内部收款收据管理办法06_内部收款收据管理办法

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陕 西 xx 实 业 有 限 公 司

xx财字第【2010】06号

《内部收款收据管理办法》

公司各车队：

根据财务管理的要求，财务部对公司的收据使用情况进行了检查，收据的管理和使用不规范，存在管理风险，为了加强对内部收据的管理，特制定以下办法：

一、现有各车队使用的内部收据截止2010年12月31日全部作废，2011年元月1日起启用新的收据。为不影响正常工作，从下文之日起各车队可将已使用完的收据整理后到财务部换取新收据，用完后以旧换新，领用数量根据各车队实际使用状况由财务部核定，旧收据全部交回财务部，由财务部对以前的领用情况进行清理。

二、财务部负责收据的统一印制和发放、管理工作，要建立领用登记簿，加强收据的缴销管理，收据管理人要对各车队缴销收据的使用情况进行检查，车队在缴销收据时要将使用情况表一并报回。不允许各车队私自印制或购买其他收据。

三、各车队对收据的使用要按顺序进行，不允许拆本使用，不允许颠倒顺序使用，收据存根要保留完整，收据项目要填写齐全，收据各联次要复写一致，并在全部联次加盖财务专用章，收据上要注明收款类别。作废收据必须在收据所有联次都注明作废字样。收据在使用时方可加盖财务专用章，不允许将财务专用章盖在空白的收据上。收据必须要有经手人、出纳、会计、记账人签字或盖章。

四、建立收据使用登记簿，各车队要责成专人负责收据的管理，对每一本领回收据要按编号逐一进行登记，要将登记簿作为会计档案保存，每个季末要将未缴销的收据使用情况通过电子邮件形式报回财务部（见登记簿格式）。

五、收据的领用

将每本收据的号码分别记录在领用登记簿上，登记内容包括：收据号码、领用单位、领取人姓名及签章发放人、核销日期等。

1．新收据领用后，出纳员需将每本收据的号码一一记录。

2．只有下列人员才有资格领取收据：

出纳、统计、会计。其它人员一律不允许领取收据。

3．基本领取数是三本，或根据各自的工作情况增加领取数量。

4．出纳员在未收回以前发给相应员工的旧收据时，不得发出新收据。

六、收据的开出

在开收据时应遵守以下规则：

1．出纳只能对现金收款开出收据。2．收款内容应确切陈述在收据上。

3．收据附联：第一联：存 根第二联：交款人

第三联：财务记账

附件：收款收据使用情况登记簿

陕西xx实业有限公司

二○一一年十二月一日

附件：

收款收据使用情况登记簿