财务付款管理规定_财务付款管理办法

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财务付款管理制度

第一章总则

第一条为规范规范公司的财务管理行为，防范销售与收款管理中的差错与舞弊，保证有关会计信息的真实、准确、完整，特制订本规定。

第二条 财务部是管理公司财务工作的具体经办部门，财务部会计负责对公司的财务收支进行账务处理。

第三条 财务部出纳为公司银行账户和现金的管理人员，公司任何收支均需经过出纳。

第二章 财务付款管理

第三条采购付款的主要付款方式有：银行转账、现金、信用证、银行承兑汇票。

第四条由采购人员根据采购合同的相关约定和要求，填写相关的《付款申请单》，并明确付款方式，由财务部经理审核，按集团内控权限由副总经理、总经理、执行总裁、集团总裁批准后由出纳进行付款。

第五条财务部根据账面记录来审核业务部门上报的《付款申请单》，审核的要点主要包含是否已验收入库、是否已入账、金额是否与账面记录相符、发票是否已开具、供应商的信息与系统是否相符。

第六条出纳如进行银行汇款的，需将有关的银行回单复印一份给采购人员发传真给供应商确认，再将回单和《付款申请单》转财务部进行会计处理。

第七条 公司内部人员按规定预先垫付的费用，由经办人员按照票据，填写报销单，经部门经理确认，财务部经理审核，按集团内控

权限由副总经理、总经理、执行总裁、集团总裁批准后，由出纳支付现金给报销人员。

第三章财务收款管理

第七条现金收款

公司的现金货款均由出纳收取，销售人员及其他相关人员不得接触现金，收到的现金须经出纳缴存银行。

第八条 银行转账收款

一、转账收款根据销售合同约定分为以下两种方式：

1、销售业务完成后收到客户的销货款；

2、销售业务尚未完成前收到客户的预付款。

二、销售收款业务发生后，业务人员以书面方式通知银行出纳，银行转账收款的基本程序如下：

1、出纳从银行取得银行回单，并将收款事项与销售员提交的收款凭据进行核对。

2、如取得的收款凭据为传真件，出纳应以网上或传真查询的方式核实款项确已收到。

3、出纳负责向银行查询销售部业务员提交的收款事项是否及时到账。如款项未按时到账，出纳应及时反馈给业务员催收该笔货款。

4、出纳将复核后的银行回单登记银行存款日记账，并在收款相关原始凭证上加盖“银行收讫”章后，将相关单证传递给财务部主管。

5、财务部经理复核有关原始凭证的内容与金额是否与收款事项相符，核对无误后对该笔收款业务进行会计处理。

第四章 附则

第十二条 本制度由公司负责解析、修订，未尽事宜作为此制度的补充规定；

第十三条 本管理规定自签发之日起执行。