金融企业会计期中作业_金融企业会计作业答案

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1．某储户1998年6月15日存入定期三年的储蓄存款3000元，于2001年2月15日全部提前支取。1998年6月15日三年期利率月5.175‰，二年期利率为月

4.65‰，2001年2月15日活期储蓄存款利率月0.825‰。

2.张明09年1月25日存入期限为一年的整存整取定期存款，余额为50000元，当日挂牌利率为3.33%，定期结息，10年3月2日支取，当日活期储蓄挂牌利率为0.72%。

3．收到省外系统内某行寄来贷方报单与信汇凭证第三、四联，汇款金额120,000元，用途为采购款与旅差费，收款人为徐明，当日发出取款通知，收款人于次日来行要求全额转汇另一省会城市系统内某行。

4．收款人李军林向代理付款行提交银行汇票一份，要求全部提取现金，金额9850元，经审查汇票上注明“现金”字样，付现后划付省外系统内某行。

5．某行收到陶瓷厂（帐号221009）提交委托收款凭证和即将到期的银行承兑汇票一份，金额260,000元，审查无误后，当日将委托收款凭证与银行承兑汇票一并寄往异省系统内某行，承兑申请人为该行开户单位丽山宾馆（帐号248006），承兑按时向承兑申请人收款并划出款项，陶瓷厂开户行及时收到划回款项并收帐。丽山宾馆开户行及陶瓷厂开户行的会计分录。

6.2009年12月31日，按照有关规定，提取贷款损失准备专项准备金21000元。

7.2008年1月20日，开户单位华日公司向本行提交一份银行承兑汇票和银行承兑协议，票面金额为220000元，期限为2个月收款人为北京成丰公司。本行审核后同意承兑，提取保证金100000元，并按1.5%收取手续费。3月11日成丰公司向其开户行中国银行北京分行提交该份银行承兑汇票，委托银行代理收款。3月20日本行收到委托收款书和银行承兑汇票，3月21日华日公司户头上只有100000元余额，其余部分由银行支付。