银行调节表_银行调节表模板

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考试试题：1——2题中甲企业的资料如下：甲企业2006年10月31日银行存款日记账的余额为40000元，银行对账单余额为50600元，经逐笔核对，发现以下差异。

（1）截止期末甲企业已签发但未到银行兑付的支票500元

（2）甲企业委托银行收款的货款10000元，银行已入账，但甲企业尚未收到银行通知

（3）甲企业会计人员在登账时把签发出去的金额为100元的支票错写成了1000元

（4）甲企业委托银行代付的水电费800元，银行已入账，但甲企业尚未收到银行通知。

1.上述（1）---（4）笔差异中，第（）笔差异不属于甲企业与银行之间的未达账项。

A.1B.2C.3D.4

2011年会计基础计算与分析、实务操作题目讲解

【参考答案】C【答案解析】属于企业记错账，在编制银行余额调表前，要更正此处错。此处错误使得企业的银行日期账多减900元。从而要加回900再编余额调节表。40000+900=40900元。

2．若甲企业采用补记式余额调节法，06年10月31日调节后的银行存款余额为（）元

A.40000B.41400C.50100D.50600

【参考答案】C 【答案解析】银行存款余额调节表（补记式）

项目金额项目金额 银行存款日记账余额 40900 银行对账单余额50600 加：银行已收，企业未收款 10000 加：企业已收.银行未收款 0 减：银行已付.企业未付款 800减：企业已付.银行未付款500 调节后余额 50100 调节后余额50100

3．若甲企业采用剔除式余额调节法，06年10月31日调节后的银行存款余额为（）元

A.40000B.41400C.50100D.50600

【参考答案】B银行存款余额调节表（剔除式）

项目金额项目金额 银行存款日记账余额 40900 银行对账单余额50600 减：银行未收，企业已收款0 减：企业未收.银行已收款10000 加：银行未付.企业已付款 500加：企业未付.银行已付款800 调节后余额41400 调节后余额41400

4．甲企业06年10月31日可动用银行存款实数为（）元

A.40000B.41400C.50100D.50600

【参考答案】C【答案解析】采用补记式余额调节法计算出来的金额就是银行存款实有数