商业银行第三章.doc[全文]_商业银行第三章doc

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第三章商业银行的负债管理

商业银行负债的目的主要有两个：一是维持银行资产的增长率；二是保持银行的流动性

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利润

步骤：（1）确认每种资金来源的成本比率（2）确认每一成本比率乘以每种资金来源占银行资 金的相对比重

（3）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均成本

 存款的边际成本定价法 在浮动利率体制下，利率的不断变化使平均成本的定价标准有些不合实

际。

边际成本MC＝总成本的变动＝新利率×以新利率筹集的总资金—旧利率×以旧利率筹集的总资金 边际成本率＝ 总成本变动额/ 筹集的新增资金额

在存款的边际成本定价法下，商业银行可以投资于边际收益大于边际成本率的项目

非存款性的资金来源；向中央银行贴现借款，证券回购，国际金融市场上融资，发行中长期债券，同业拆借

 商业银行各类成本的概念

（1）利息成本：不变利息、可变利息（2）营业成本：吸收负债时除利息之外的一切开支

（3）资金成本：包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支

（4）可用资金成本：相对于可用资金而言的银行资金成本，可用资金是指银行总的资金来源中扣除应交存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额（5）有关成本：与增加负债有关而未包括在上述成本之中的成本，主要包括风险成本和连锁反应成本

 历史加权平均成本法

主要用于对不同的银行各种负债成本的对比分析和同一银行历年负债成本的变动分析等。每项资金来源的历史平均成本等于利息费用率与该项来源平均余额的乘积。历史成本法的主要缺陷是没有考虑到未来利息成本的变动。一般情况下，银行加权平均成本的变化主要取决于四个因素：负债利息率、其他成本率、负债结构和可用资金比率。

 边际成本法

某种资金的边际成本计算公式为：MC1＝（新增利息＋新增其他开支）/ 新增资金

如果新增资金中有X部分用于补充现金资产，不能算作盈利资产，则新增可用资金的边际成本为： MC2＝（新增利息＋新增其他开支）/（新增资金—X）

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商业银行存款定价的方法（1）成本加利润存款定价法（2）存款的边际成本定价法（3）为不同的客户制定不同的价格根据客户与银行的关系定价成本加利润存款定价法 每单位存款服务的价格＝每单位存款服务的经营支出＋分配到银行存款的总支出＋售出每单位存款的计划加权边际成本法：各类资金边际成本的加权平均数。