关于对高速公路建设项目实施全过程跟踪审计执行情况进行检查的通知_建设项目跟踪审计
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关于对高速公路建设项目实施全过程跟踪审计执行情况进行检查的通知
浙交〔2006〕328号
各市交通局（委），各高速公路建设项目业主（指挥部）：
为认真贯彻《浙江省审计厅 浙江省交通厅关于印发浙江省社会中介机构参与高速公路建设项目全过程跟踪审计质量管理办法（试行）的通知》（浙审投〔2006〕61号）精神，进一步提高我省高速公路建设项目全过程跟踪审计质量，经与省审计厅研究，决定对高速公路建设项目实施全过程跟踪审计执行情况进行检查。现就有关事项通知如下：
一、检查目的通过本次检查，了解情况，发现问题，进一步加强高速公路建设项目全过程跟踪审计质量管理，规范社会中介机构跟踪审计行为，促进高速公路跟踪审计工作落到实处、真出实效，促进我省交通“六大工程”顺利实施。
二、检查依据和对象
检查对象为各有关在建高速公路项目业主（指挥部），及其参审各有关社会中介机构。检查主要依据：
1、《浙江省交通厅 浙江省审计厅印发关于积极推行我省高速公路建设项目全过程跟踪审计的指导意见的通知》（浙交〔2005〕333号）；
2、《浙江省审计厅 浙江省交通厅关于印发浙江省社会中介机构参与高速公路建设项目全过程跟踪审计质量管理办法（试行）的通知》（浙审投〔2006〕61号）。
三、检查主要内容和重点
（一）参审社会中介机构
1．是否按照浙审投〔2006〕61号第五条等有关规定，规范审计人员和审计工作程序管理，加强项目跟踪审计过程质量控制，严格职业操守；
2．是否严格履行跟踪审计委托合同，是否存在浙审投〔2006〕61号第十三条所述的审计执业违规行为或不良记录；
3．对审计发现的重要事项和重大问题是否及时向两厅报告，是否按规定时间要求及时向两厅书面报告委托审计开展情况和审计成果报表，并自觉接受两厅业务指导和监督； 4．对参审社会中介机构（受托方）进行必要的抽查，抽查的主要内容详见浙审投〔2006〕61号第十一条。
（二）各有关高速公路建设项目业主（指挥部）
1．是否围绕基建程序、招投标制度、合同签订、质量管理、造价控制、资金使用管理等重点环节，合理设置审计控制点，加强中介机构管理、考核，委托审计质量保障机制是否建立健全；
2．是否明确委托方、受托方和被审计单位三方的责权利关系，严格履行委托审计合同； 3．能否妥善协调、处理跟踪审计各项关系，创造良好、和谐的审计工作环境；能否及时吸取审计合理化建议意见，及时发现和纠正工程建设管理中的问题。
（三）调查、了解高速公路跟踪审计中存在的其他有关情况和问题，总结经验，促进跟踪审计工作步入制度化、正常化轨道。
四、检查组织
（一）组织检查的方式
本次检查采取自查与重点抽查相结合的方式进行。各在建高速公路项目业主（指挥部）及其参审社会中介机构应在2006年10月底前自查完毕，并形成自查书面汇报材料。
重点抽查阶段确定于2006年11月上旬开始，主要通过听取情况汇报，以及查阅审计委托协议、审计项目档案等方式进行。重点抽查项目及其具体时间安排，另行通知。
（二）重点抽查分两组进行。具体成员如下：
1、第一组
组 长：金建培（省审计厅固定资产投资处处长）
副组长：林伊亘（省交通厅财务审计处副处长）
成 员：周海土（省交通投资集团审计部经理）
郭晓雷（省审计厅固定资产投资处主任科员）
联系人：吴立军（省交通厅财务审计处主任科员）
联系电话：0571－87819508、***
2、第二组
组 长：孙普参（省交通厅财务审计处处长）
副组长：林湘漪（省审计厅固定资产投资处副处长）
成 员：张文林（省交通厅财务审计处副处长）
联系人：封 泳（省审计厅固定资产投资处主任科员）
联系电话：0571－87051684、*** 被列为重点抽查项目的所在市交通局财务处处长，均作为检查组成员参加辖区项目检查。
五、其他要求
（一）请各有关高速公路建设项目单位及其参审社会中介机构根据本通知要求，抓紧负责做好自查书面汇报材料撰写和相关文件、项目审计档案资料整理等准备工作。参审社会中介机构请各有关高速公路建设项目单位负责通知。
（二）各高速公路项目（含参审社会中介机构）的自查书面汇报材料应全面总结跟踪审计执行情况和工作经验，如实反映跟踪审计执行过程中的问题和意见建议。
自查书面汇报材料由各高速公路建设项目单位负责收集，并于2006年10月30日前统一报送厅财务审计处（联系人：吴立军；联系电话：0571－87819508）。其中：宁波市各高速公路建设项目跟踪审计执行情况自查汇报材料，请宁波市交通局统一负责收集报厅。
（二）各组联系人应根据现场检查情况，分别整理、形成书面检查报告。检查情况将同时通过“浙江审计”、“浙江交通”网站，进行通报。
浙江省交通厅
二○○六年十月二十日
浙江省交通厅
2006-10-23
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