海关查验的现状与对策 (6)_海关查验异常案例分析

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海关查验的现状与对策

摘要：中国加入WTO以来，随着全球一体化的逐步深入，我国对外贸易量大幅增加，进出口贸易量激增，对国家总体经济发展的影响也日趋明显，在这样的新形势的下，海关查验所面临的压力也理所当然的剧增，如何适应新形势，服务经济，促进我国对外贸易发展，成为现代海关值得思考的一个意义深远的问题。

关键词：海关查验；现状；对策

1.1 海关查验的内涵 1.1.1 海关查验的定义

《中华人民共和国海关进出口货物查验管理办法》第二条规定：“本办法所称进出口货物查验，是指海关为确定进出口货物收发货人向海关申报的内容是否与进出口货物的真实情况相符，或者为确定商品的归类、价格、原产地等，依法对进出口货物进行实际核查的执法行为。” 1.1.2 海关查验的目的查验的目的是“为确定“进出口货物收发货人向海关申报的内容是否与进出口货物的真实情况相符，或者“为确定”商品的归类、价格、原产地等，从定义用此可知查验不是确定单货是否相符或者是确定归类、价格、原产地，是为了确定这些事实而服务的。1.2 海关查验的现状 1.2.1 海关查验面临的新局面

据国家统计局网站国家统计局2009年9月16日发布的报告显示，中国出口总值2008年列居世界第2位，而1950年仅仅为世界第27位。我国1950年进出口总值仅为11.35亿美元，1950年至1977年年均增长9.9%，通过不断扩大对外开放，进出口总值从1978年的206亿美元猛增到2008年的25616亿美元，年均增长为18.1%，特别是加入WTO以来，我国积极参与经济全球化进程，抓住国际产业转移的历史机遇，对外贸易赢得了最好最快的发展时期。2002年至2008年，[1] 《中华人民共和国海关进出口货物查验管理办法》第二条

【1】进出口总值以年均25.9%的速度增长，7年进出口总值占60年进出口总值的71%以上。

图1 1978－2005 中国货物贸易总额【2】

由上图我们可以知道，经济的迅猛发展给海关带来了物流总量大幅增长考验的同时，也给海关查验带来极大的挑战，中国的港口货物吞吐量和集装箱吞吐量已连续三年位居世界第一，其中上海港货物吞吐量达到4.43 亿吨，由世界第四跃居世界第一大港；上海港、深圳港集装箱吞吐量分别达到1800万标箱和1618万标箱,也跃居世界第三位和第四位。1.2.2 目前海关查验面临的主要问题

（1）监管量的大幅增长和查验人员稀缺的矛盾凸现。近年来海关监管量大幅激增，但由于海关招收工作人员受到政策法规以及公务员招收限额等因素影响，因此查验人员增长与监管量的增长不成正比，以外高桥港区海关查验部门为 【2】 国家统计局网站1978-2005年经济发展数据 例，目前的人均工作量是6年前的5至6倍。

（2）海关查验信息化的应用水平不高。在海关内部，从运输工具进出境、到货物的装卸、堆放、出入海关监管场所、转关运输、查验、放行各作业环节之间并没有建立起内在的有机联系，各个业务信息子系统之间互相独立，没有形成一个有机的信息网络系统。在海关外部，海关与港务、理货、港监、船务、船代、货代等各口岸部门的计算机网络绝大多数没有实现联网,信息流的流转滞后于货物流,制约了物流监控系统功能和作用的发挥。

（3）监管量的大幅增长和硬性查验配套资源的不协调。现场海关对于进出口货物的查验需要大量的硬件设置配套，例如：进出场卡口电脑系统、信息联网服务器、相关的办公场所及后勤保障设置，这些资源都需要花费巨大的财力。为了服务经济，现场海关查验量以及查验场地的增加必然需要相关协调部门提供相应的硬件设施，受到财力因素的影响，相关配套设施的增长并不能完全满足日益剧增的海关监管量的需求。

（4）风险管理普遍应用但尚未形成长效机制。2004年开始，以选择查验岗位的设置为标志，风险管理在查验环节得到普遍应用，但查验领域的风险管理目前仍处于基础发展阶段，风险管理长效机制尚未形成，选择查验岗位作为风险管理的直接应用环节，实践中显现出一些普遍性问题：1.选择查验前期风险分析环节较为薄弱。当前各级海关、各部门发布的风险信息，大多数属于提示性质，缺乏针对性和有效性。另外，现场关员的精力、素质、作业条件等因素，部分现场缺乏一定的组织形式或专人负责风险信息管理工作，离开有效的信息支持，选择查验仍很难摆脱凭个人经验开展分析的被动应付状况；2.选择查验风险分析缺乏科技手段的支持。目前风险信息应用缺乏相应的科技手段和工具，对大量且更新迅速的风险信息、监控信息，选择查验关员仅依靠个人记忆难以全面掌握，削弱了风险分析的有效性。受技术硬件的限制，相关业务管理系统包括其他业务领域的资源在查验环节也未能得到充分利用；3.现场各部门、环节尚未形成风险信息资源共享的联动机制。如缉私部门分析的查获案件的走私违规手法、税费计征环节的归类补税商品、通关部门的归类差错等信息资源缺乏直接、迅速向选择查验岗位环节传递反馈的渠道，以风险管理为导向的监管整体合力尚未形成；4.职能指导不够到位。对如何从机制和管理上发挥自身优势整合相关资源，帮助指导现场进一步提高风险分析的针对性和有效性方面，各职能部门指导尚不够到位。

（5）查验布控机制初步形成但结构尚不尽科学合理。整体结构不尽科学合理的主要表现如下：1.查验布控过于集中在现场选择查验环节。由于其它部门、环节的积极性未能充分调动，为确保一定的查验率，此消彼长，部分海关的查验布控集中于现场选择查验岗位。从近期发生的一些案件分析，在有关风险分析例会制度、分解查验布控任务等措施落实不到位的情况下，该岗位风险分析效能受到一定制约；2.预定式查验布控指令未能充分发挥作用。职能部门往往囿于预定式布控方式捕捉面广、难于预期的风险，更倾向于使用非强制性执行的预警式布控方式，因而对如何发挥预定式布控的效能缺乏足够的重视和深入研究；3．查验的均匀性和重点性不够理想。一方面，部分现场落实诚信守法企业便捷措施尚不够彻底，甚至依然将其作为查验布控重点对象；另一方面，对查验绩效跟踪监控不及时，对某些长期查而无获的企业、商品依然保持较高的查验率，并未及时予以调整。

（6）海关查验环节的贸易管制能力欠缺，与新形势下的较高要求相比，海关贸易管制能力相对欠缺，主要体现在：1.海关职能多元化与监管资源相对匮乏的矛盾突出。中国加入WTO以来，海关监管的货物量、报关单量以及货物总值均呈快速增长趋势，在业务量快速增长的同时，海关一方面履行传统职能，另一方面面临着非传统职能的挑战，监管资源捉襟见肘，人力资源匮乏的现象越发突出；2.贸易管制商品数量多、价值高、技术复杂。当前，贸易管制商品占进出口商品的半壁江山。据统计，2007年，全国海关进口报关单涉及贸易管制商品合计975.3万票，价值6412.5亿美元，占进口商品总额的67%；全国海关出口报关单涉及贸易管制商品共2044.4万票，价值5125.97亿美元，占出口商品总额的42%.由于贸管政策的复杂性及技术和商品分类等原因，海关通关系统参数库目前还不能对所有贸易管制商品和监管证件全部予以提示，增加了执法的难度；3.贸易管制执法的电子化、网络化应用程度不够高。目前大多进出口许可证没有实现电子化，还停留在纸面单证上，现场关员难以判断真伪，假证、无效证可能蒙混过关，存在管理漏洞。有的许可证件还附有不规范、不衔接的附表，海关要一一核查，既【3】费时又易出错。

1.3 海关查验现状解决的对策

我们知道，查验的最主要的矛盾就是监管量激增与监管资源稀缺的矛盾。如何利用现有资源，通过科学有效的分配、整合高效地进行海关监管，是新时代海关值得思考的一个意义深远的问题。有效监管、高效监管、提高监管效能是目前 【3】温朝柱 《海关进出口商品的鉴别与查验技巧》 可以解决矛盾的有效途径。

首先，增加科技投入，丰富贸易管制手段。增加商检部门和海关化验中心的科技投入，加强化验鉴定技术力量，确保送检、送检商品及时准确地得出结果，确保国家贸易管制政策得到落实。加大科技投入，完全实现许可证件电子数据联网核查，及时准确地维护各类贸易管制所涉参数，保证各类贸易管制规定及时准确地转化为计算机系统指令。

其次，提高一线关员业务素质，确保贸易管制政策落到实处。政策落实的关键是人，贸易管制措施落实的好与坏，将直接影响到国家宏观调控目的的实现。因此，要将政治素质高、业务素质强的关员充实到业务一线尤其是查验一线，加强实货监管，适当提高查验比率和开箱查验率，加大归类、送检和取样化验的工作力度，确保国家贸易管制政策得到不折不扣的落实。

再次，优化布控结构完善查验布控机制：1.合理设置总体查验率。基于查验率与查获率在数理上具有逆向反比关系（即在相同查验绩效下，前者越高，后者越低），参照现代海关第二步发展战略核心考核指标（到2010年查验率达到3%以上）以及目前全国海关平均的查验率水平（约3%），各关应在此基础上从整体上合理设置查验率，以确保正面监管的力度，并应逐步形成可根据各阶段的形势发展需要而随时予以灵活迅速调整；2.动态控制查验布控比例。一是进一步明确各部门、环节的职责权限，以刚性量化指标设定并逐步实现各部门、环节的查验布控比例目标。二是控制随机布控，既保持对企业守法水平的随机测量，又发挥其加强内部监督的作用。三是以绩效评估为先导，每季度根据上一季度查验布控比例及查验情况，实行直属关、隶属关两级动态控制和调整；3.总体把握查验布控重点提高选择查验精准度。一是以管住重点为原则，指导各口岸根据本口岸实际每月确定重点敏感商品及相应的查验率。二是是以兼顾平衡为原则，保持进出口、不同贸易方式查验率的合理平衡，适当调高出口、加工贸易货物的查验率。三是以拓展空间为原则，扭转“重报关单、轻舱单”的现状，有计划组织研究、总结和推广进口舱单审核、分析的方法和经验；4.规范查验布控管理。配合风险管理主管部门解决布控指令“多头下达、交叉重复、意见不

一、分散管理”的问题，制定相关操作指引，进一步明确选择查验岗位汇总、细化查验布控指令的职责权限及具体要求，定期监控执行落实情况；5.逐步健全专项打击反应系统和建立专项查验制度。一是发挥正面监管优势，积极配合各类专项打击行动，以调节查验率的方式迅速将打击任务分解至各口岸，及时反馈打击成果。二是把握总体风险趋势，针对商品、企业有计划地开展阶段性专项查验，逐步建立专项查验制【4】度。

最后，提高海关查验环节的贸易管制能力：1.提高海关查验关员素质。建设学习创新型海关，加强培训，提高全体关员贸管执法素质，提高现场关员鉴别商品的能力和水平，建立一支熟悉国家贸易规则、精通贸易管制法律法规、胜任海关贸管执法工作的专家队伍，确保国家贸易管制措施落实到位；2.强化风险管理，转变贸管工作管理手段，加强风险管理，有效解决职能多元化与监管资源相对匮乏的矛盾。要充分运用风险管理手段，对涉及贸易管制的进出口商品进行风险分析研究，通过对贸易管制商品进出口数据的动态分析、核查监控，找出管理风险点，变事后监督为事前提示和事中监督。加强对关区贸易管制政策执行情况的监控、检查以及在通关过程中的风险信息提示，及时发现和扑捉风险点，采取有效措施控制贸易管制风险。例如已在全国海关推广应用的“进出口贸易管制海关监测分析系统”，在探索利用风险管理手段加强贸易管制方面进行了许多探索，取【5】得了良好效果。

1.4 结束语

海关业务发展是永不停滞的，相对其他业务领域来说，近年来海关查验领域的监管力度仍较为薄弱，整体而言查验机制改革有着更加广阔的空间和深厚的潜力。海关是国家经济大门的卫士，而查验是海关的眼睛，做好查验工作，对促进国家经济发展和保持良好的国际贸易有重大的意义，相信海关业务会随着查验工作和相关业务改进而变得更加精湛，更适合我国的发展。

参考文献

[1]《中华人民共和国海关进出口货物查验管理办法》第二条 [2] 国家统计局网1978-2005年经济发展数据 [3] 温朝柱著 《海关进出口商品的鉴别与查验技巧》

[4] 张银喜 李滨著 《浅议海关在国家宏观经济调控中的职能作用》 [5] 苏铮著 《浅议新形势下如何改进和完善海关贸易管制工作》 【4】【5】张银喜 李滨著 《浅议海关在国家宏观经济调控中的职能作用》 苏铮著 《浅议新形势下如何改进和完善海关贸易管制工作》