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早票网票据和票据融资、电子票据基础认识
票据一经贴现便归贴现银行所有，贴现银行到期可凭票直接向承兑银行收取票款。那么关于票据以及票据融资基础知识，今天早票网带领大家了解一些关于票据和票据融资基础知识：
1.票据
票据是具有一定格式的、由债权人和债务人约定到期由债务人无条件地支付一定金额的债务凭证，包括汇票、支票、本票。它除了具有支付、结算、汇兑、信用、流通、自动清偿等功能外，还具有短期资金融通的功能，即票据可以充当融资工具，促使资金在资金盈余单位与资金短缺单位之间流动，实现资金融通之目的。国际贸易结算中以使用汇票为主。
2.汇票
汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期，向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据，其中包含三个当事人：出票人、付款人(受票人)和收款人(持票人)。
汇票是随着国际贸易的发展而产生的，是国际结算中使用最广泛的一种信用工具。国际贸易买卖双方相距遥远，所用货币各异，不能像国内贸易那样方便地进行结算。从出口方发运货物到进口方收到货物，中间有一个较长的过程。这段时间内必须有一方向另一方提供信用，不是进口商提供货款，就是出口商赊销货物。若没有强有力的中介人担保，进口商担心付了款却收不到货，出口商怕发了货却收不到款，这样国际贸易就难以顺利进行。所以，银行就参与了国际贸易，作为进出口双方的中介人，开出信用证，一方面向出口商担保，货物运出口，开出以银行为付款人的汇票，由银行保证付款，同时又向进口商担保，能及时收到他们所进口的货物单据，到港口提货。
汇票从不同角度可分成以下几种：
(1)按出票人不同，可分成银行汇票和商业汇票。银行汇票的出票人是银行，付款人也是银行。商业汇票的出票人是企业或个人，付款人可以是企业、个人或银行。
(2)按是否附有包括运输单据在内的商业单据，可分为光票和跟单汇票。光票指不附带商业单据的汇票，银行汇票多是光票。跟单汇票指附有包括运输单据在内的商业单据的汇票。跟单汇票多是商业汇票。
(3)按付款日期不同，汇票可分为即期汇票和远期汇票。汇票上付款日期有四种记载方式：见票即付、定期付款、出票后定期付款、见票后定期付款。若汇票上未记载付款日期，则视作见票即付。见票即付的汇票为即期汇票。其他三种记载方式为远期汇票。
(4)按承兑人不同，汇票只可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。远期的商业汇票，经企业或个人承兑后，称为商业承兑汇票。远期的商业汇票，经银行承兑后，称为银行承兑汇票。银行承兑后成为该汇票的主债务人，所以银行承兑汇票是一种银行信用。在我国，目前银行承兑汇票发展较好，是银行贴现的主要对象，而商业承兑汇票发展较为滞后，仅在部分试点地区可以办理贴现。
银行承兑汇票最长不超过6个月，商业承兑汇票最长不超过9个月。因此，在金融统计中票据融资总是与短期贷款合并列示在短期信贷投放。
3.汇票行为
出票(Iue)。出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。汇票的出票人必须与付款人具有真实的委托付款关系，并且具有支付汇票金额的可靠资金来源(保证金)。不得签发无对价的汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。出票后，出票人即承担保证汇票得到承兑和付款的责任。如汇票遭到拒付，出票人应接受持票人的追索，清偿汇票金额、利息和有关费用。
提示(Presentation)。提示是持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为，是持票人要求取得票据权利的必要程序。提示又分付款提示和承兑提示。
承兑(Acceptance)。承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。具体做法是付款人在汇票正面写明“承兑”字样，注明承兑日期，于签章后交还持票人。付款人一旦对汇票作承兑，即成为承兑人以主债务人的地位承担汇票到期时付款的法律责任。
付款(Payment)。付款人在汇票到期日，向提示汇票的合法持票人足额付款。持票人将汇票注销后交给付款人作为收款证明。汇票所代表的债务债权关系即告终止。
背书(endorsement)。票据包括汇票是可流通转让的证券。根据我国《票据法》规定，除非出票人在汇票上记载“不得转让”外，汇票的收款人可以以记名背书的方式转让汇票权利，即在汇票背面签上自己的名字，并记载被背书人的名称，然后把汇票交给被背书人即受让人，受让人成为持票人，是票据的债权人。受让人有权以背书方式再行转让汇票的权利。对受让人来说，所有以前的背书人和出票人都是他的“前手”，对背书人来说，所有他转让以后的受让人都是他的“后手”，前手对后手承担汇票得到承兑和付款的责任。在金融市场上，最常见的背书转让为汇票的贴现，即远期汇票经承兑后，尚未到期，持票人背书后，由银行或贴现公司作为受让人。从票面金额中扣减按贴现率结算的贴息后，将余款付给持票人。
拒付和追索(Dishonor&Recourse)。持票人向付款人提示，付款人拒绝付款或拒绝承兑，均称拒付。付款人逃匿、死亡或宣告破产，以致持票人无法实现提示，也称拒付。出现拒付时，持票人有追索权，即有权向其前手(背书人、出票人)要求偿付汇票金额、利息和其他费用的权利。
4.贴现、转贴现和再贴现
票据贴现一般可分为三种：贴现、转贴现和再贴现。
贴现是指远期汇票经承兑后，汇票持有人在汇票尚未到期前在贴现市场上转让以取得资金，受让人将票款在扣除贴现利息后支付给出让人的行为，也可以指银行购买未到期票据的业务，是银行向持票人融通资金的一种方式。贴现一般用于生产经营规模较大、企业经营服务有较大的市场需求、存在季节性供需不平衡或其他业务而产生的不定期票据或资金结算业务需求的各类企业。
转贴现是指商业银行在资金临时不足时，将已经贴现但仍未到期的票据交给其他商业银行或贴现机构给予贴现，以取得资金融通的行为。
再贴现是中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票，向商业银行提供融资支持的行为。再贴现作为西方中央银行传统的三大货币政策工具(公开市场业务、再贴现、存款准备金)之一，被不少国家广泛运用。再贴现不仅具有影响商业银行信用扩张，并借以调控货币供应总量的作用，而且还具有可以按照国家产业政策的要求，有选择地对不同种类的票据进行融资，促进经济结构调整的作用。
由于票据贴现日期与该票据到期日之间有一个时间差，在这段时间内，票据贴现无异于商业银行向其客户提供贷款，因此要计入贷款利息。商业银行进行票据贴现时，不能按“原价”买入票据，而必须对原票据的金额打一定的折扣。这个折扣就是进行贴现融资的利息，折扣率通常被称为贴现率。商业银行进行票据贴现后，若其资金紧张，在贴现票据到期前，可持未到期的贴现票据，向中央银行申请再贴现。同理，再贴现也有折扣，其折扣率通常被称为再贴现率。贴现是商业银行向企业提供资金的一种方式，再贴现是中央银行向商业银行提供资金的一种方式。两者都以转让有效票据(一般是银行承兑汇票)为前提。再贴现率有几个特点：(1)再贴现率是一种短期利率。因为中央银行提供的贷款以短期为主，申请再贴现合格票据，期限一般不超过3个月，最长期限也在1年之内。(2)再贴现率一种官定利率。它是根据国家信贷政策规定的，在一定程度上反映了中央银行的政策意向。(3)再贴现率是一种标准利率或最低利率。如英格兰银行贴现及放款有多种差别利率，而其公布的再现贴现利率为最低标准。
贴现率可以在人民银行现行的再贴现利率的基础上进行上浮，目前基本已经市场化，可以由双方相互协商确定，但最高不能超过现行的贷款利率。贴现利息是汇票收款人在票据到期前为获取票款向贴现银行支付的利息，贴现利息=贴现金额×贴现率×贴现期限。
目前，无论是企业申请贴现，还是商业银行申请再贴现，都要在提交银行承兑汇票的同时，提交增值税发票和真实商品、劳务的交易合同或必要的运输单据，以确保贴现和再贴现是发生在真实的商品、劳务交易基础之上的，防止企业或商业银行利用贴现或再贴现套取资金。
5.票据融资
根据《中华人民共和国票据法》及《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》的有关规定，票据的签发、取得、转让及承兑、贴现、转贴现、再贴现应以真实、合法的商业交易为基础，而票据的取得，必须给付对价。通过签发出票、背书转让实现的票据支付活动蕴涵了融资的功能。
市场上广泛讨论的票据融资主要指商业票据融资，其中又分为银行承兑汇票和商业承兑汇票，前者以银行信用为基础，是我国票据业务的最主要品种，后者则以商业信用为基础。票据市场大致可分为一级市场和二级市场：一级市场是承兑、授信市场，即出票人委托签发票据;二级市场是贴现市场，包括针对持票人的直贴、在银行之间转贴以及向央行申请再贴。我国票据二级市场由四大国有商业银行主导;中小商业银行及其他存款类机构在一级市场上所占份额较高。
6.电子票据
商业汇票兼具支付结算工具和短期融资功能，在丰富支付结算手段和拓宽企业融资渠道等方面发挥着重要作用。在相当长一段时期内，我国商业汇票的业务处理一直采取传统的手工纸质方式，效率低、风险高，影响了市场的进一步发展。为进一步推动票据市场发展，便利企业支付和融资，支持商业银行票据业务创新，人民银行于2009年10月开始大力推广电子商业汇票系统并在全国推广应用。电子票据系统以其与生俱来的安全、便捷等特点正为市场参与者所认同。目前市场上参与电子汇票承兑业务的银行和机构在连年增长。电子商业汇票已在慢慢取代纸质票据占据市场主导地位
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