不良资产管理效能监察的通知_银行不良资产管理办法

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不良资产管理效能监察的通知

集团公司所属各单位：

根据总公司的统一部署，结合集团公司实际，为切实加强对不良资产的监管，将在全集团范围内开展不良资产管理效能监察。为做好此项工作，现将总公司《关于开展不良资产管理效能监察的通知》转发你们，请认真抓好贯彻落实。

开展不良资产管理效能监察，是加强和改善企业管理，促进企业党风廉政建设，保证国有资产安全运营的一项重要工作。各单位必须高度重视，认真进行清查和整顿，务求成效。要按照总公司的部署，抓好四个阶段的工作。认真搞好自查自纠是搞好清产核资的第一步，为总公司、集团公司抽查和重点检查做好准备。各单位开展不良资产管理效能监察要突出重点，重点清查规定的五项内容。行政一把手和总会计师要高度重视，纪委要搞好组织协调，明确责任，密切配合，通力合作。通过对不良资产管理效能监察，确实摸清全集团的不良资产情况，有针对性地采取措施，把坏账损失降到最低限度，努力实现最佳效益指标。

一、组织机构

为加强对这项效能监察工作的领导，集团公司成立效能监察领导小组：

组 长： 雷升祥（总经理）

副组长： 赵 华（党委副书记兼纪委书记）赵文祥（总会计师）

成 员： 董太祯（纪委副书记、监察处处长）

郑树杰（计划统计部部长）

韩尊良（工程管理部副部长）

游万杰（财务部部长）

周脉权（审计部部长）

徐维明（物资设备科科长）下设办公室（办公室设在纪检监察部）

二、检查的主要内容

1、检查不良资产管理责任落实情况。本单位主要负责人和总会计师是否按要求认真履行了不良资产管理的领导职责；财务部门是否认真履行了不良资产日常管理职责；审计、监察等部门是否认真履行了不良资产管理的监督职责。责任落实是否到位，有无失职行为。

2、检查不良资产管理制度建设情况。是否按要求建立了账销案存资产管理工作制度和资产减值准备财务核销工作规则等相关制度，是否形成了规范的资产损失处理机制。

3、检查账销案存资产管理情况。对清产核资中核销的资产损失，是否重新进行了核查；对尚未形成最终事实损失的，是否分类建档管理；对债权性、股权性、实物性不良资产，是否分别采取相应措施进行清理追索、折价出售或变现处理；处置不良资产和账销案存资产的销案程序是否合规、合法；收回的资产和残值是否入账，清收不良资产的效果如何。

4、检查资产减值准备财务核销工作情况。是否定期对各项资产进行全面清理核实，如实预计潜在损失和合理计提相应的资产减值准备；对计提减值准备的各项资产是否进行了甄别分类；对不良资产是否制定了专项管理制度和措施，并组织清理和追索；追索收回的资金是否及时入账；对形成事实损失的资产是否按规定程序进行财务核销。

5、检查实行责任追究情况。对在清产核资中核销的资产损失和资产减值准备财务核销的资产损失，是否会同有关部门逐项逐笔进行复查；是否查明了资产损失的事实和原因，提出了整改措施，完善了管理制度；对由于违规决策造成失误和经营管理中严重不负责任、造成国有资产重大损失的有关责任人员，是否进行了责任追究；对在不良资产管理中弄虚作假、违规处置的是否予以纠正；对在清收不良资产过程中损害企业利益，个人从中捞取好处，清收账款不入账、私设“小金库”以及在资产处置中中饱私囊的，要严肃查处。涉嫌犯罪的，要移交司法机关依法处理。

三、工作步骤和方法

1、成立组织机构。各单位都要成立相应的组织和办事机构。由工程、计划、财务、审计、监察等部门组成，要明确分工，落实责任，并设立办公室。

2、调查摸底。根据总公司的总体部署，结合实际，会同有关业务部门摸清不良资产管理的基本情况，找出工作重点。调查摸底工作4月底前结束。

3、自查自纠。各单位要按照规定的五项检查内容认真组织自查自纠。自查自纠工作6月底前结束，并上报一份自查自纠情况报告。

4、重点检查。集团公司将对各单位进行重点抽查，对自查自纠不力、问题突出、走过场的单位要责令其限期改正，对情节严重的要提出监察建议或予以通报批评。重点抽查工作于9月底前结束。

5、整改总结。各单位要对不良资产管理中存在的问题，要认真分析，采取措施，限期整改。要不断完善内控制度，落实管理责任，减少类似问题的发生。不良资产管理效能监察工作结束后，各单位要在搞好工作总结的基础上，客观地评估工作成绩和效果，并写出专题报告，于10月底前连同《开展不良资产管理效能监察情况统计表》一起上报集团公司效能监察办公室。

四、几点要求

1、加强领导，精心组织。各单位领导要充分认识开展不良资产管理效能监察的重要性和必要性，把这项工作列入议事日程。主要领导要亲自抓，及时解决工作中遇到的问题和困难。纪委要搞好组织协调，工程、计划、财务、审计、监察等部门要通力协作，密切配合。

2、认真学习，把握政策。不良资产管理效能监察涉及面广、政策性强、工作难度大。各单位领导和工作人员要认真学习有关法律、法规及文件，提高认识，统一思想，领会精神实质，切实把握好政策界限。

3、明确责任，狠抓清收。对有债权的不良资产要落实“账销案存”制度，明确责任，制定清收方案，加大清收力度，加强对清收工作的监督。对清收工作成绩突出的单位和个人，要予以表彰奖励。

4、分清责任，严肃纪律。对因个人决策、违规决策和在管理中失职、渎职造成国有资产损失的责任人，要依据有关规定予以追究和处罚。对历史遗留的资产损失问题要查明事实，找出原因，分清责任；对新发生的资产损失，更要严格责任认定，依法依纪依规实施责任追究。

附件：总公司《关于开展不良资产管理效能监察的通知》、《开展不良资产管理效能监察情况统计表》

此通知