清产核资提供资料_清产核资接收资料清单

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企业清产核资审计需提供资料清单

 营业执照副本；  公司章程；

 税务登记证副本（国地税）；

 企业总体框架示意图，并说明清产核资范围及确定依据；

 企业组织机构图及董事会、监事会、高级管理人员名单、关联单位名单；企业各分支机构情况；  企业董事会、总经理办公会及其他重要会议的决议和会议纪要；  企业的内部控制制度、财务制度及采用的会计政策；

 清产核资年度会计报表及帐簿凭证，近两个会计年度的审计报告和有关部门财税检查报告；  清产核资基准日各存款户的银行询证函、银行对帐单、银行余额调节表；  清产核资基准日委托贷款协议；

 清产核资基准日各往来单位（含应收应付、其他应收应付、预收预付）的询证函，不能提供询证函应请财务部门和相关业务部门就不能询证的原因提供说明；

 清产核资基准日外部保管的股票、债券等有价证券的询证函，询证函内容应包括有价证券是否存在质押、担保、冻结等事宜；

 清产核资基准日发出商品、委托加工材料、委托代销商品的询证函，询证函内容应包括该等存货的品质状况等事宜，存货盘点明细表。

 企业对外投资（指不纳入本次清产核资范围的被投资单位）的出资协议书，被投资单位的公司章程、验资报告、出资证明书、上年度业经审计的会计报表和审计报表；

 企业固定资产的产权证明，如房屋产权证、车辆行驶证、主要设备的采购合同和发票，重要固定资产的验收报告；资产盘点明细表

 企业无形资产的产权证明，如土地使用证、专利证书、其他无形资产的购买协议；  企业长短期借款合同和资产抵押合同以及重大财务承诺书；

 企业享受的税收优惠政策、本年度及上年度的纳税申报表、所得税汇算表；  企业近两个会计年度及清产核资当年的审计报告；

 企业抵押（含质押）事项、担保事项、诉讼事项及重大期后事项相关资料及说明；

 企业清产核资清查明细表及申报资产损失相关证据（包括企业及其他相关机构出具的专项说明）。特定事项的单位内部证据。主要包括：有关会计核算资料和原始凭证；单位的内部核批文件及情况说明；单位有价证券、存货、固定资产的盘点资料，包括盘点明细表、台账、盘盈、盘亏明细表等；单位内部技术鉴定小组或内部专业技术部门的鉴定文件或资料；因经营管理责任造成的损失的责任认定意见及赔偿情况说明；相关经济行为的业务合同等。

单位具有法律效力的外部证据。主要包括：单位的撤销、合并公告及清偿文件；政府部门有关文件；司法机关的判决或者裁定；公安机关的结案证明；工商管理部门出具的注销、吊销及停业证明；专业技术部门的鉴定报告；保险公司的出险调查单和理赔计算单；企业的破产清算公告及清偿文件；符合法律规定的其他证明等。

贵单位向事务所提供资料包括但不限于上述资料，现场审计根据具体情况，获取必要的审计资料。

山东瑞华有限责任会计师事务所

2016年11月16日