浙大远程税法在线作业1答案专题_浙大远程税法在线作业

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单选题

1.1.将外购的货物用于下列项目，其进项税额不予抵扣的是（）。

A 用于产品的生产

B 用于机器设备的维修

C 用于职工集体福利

D 用于修建展销厅

正确答案:C

2.2.下列项目中不应征收增值税的是（）

A 古旧图书

B 将产品赠与他人

C 以物易物

D 逾期未收回包装物不再退还的押金

正确答案:A

3.3.下列出口货物,免税但不予退税的是()A 出口卷烟

B 原油

C 天然牛黄

D 铜

正确答案:A

4.4.纳税人销售或者进口图书、粮食、冷气，按低税率计征增值税，其低税率为（）

A 13%

B 17% C 14% D 6%

正确答案:A

5.5.下列进口货物适用17%税率的有()A 化肥

B 汽车

C 饲料

D 农药

正确答案:B

6.6.委托其他纳税人代销货物,其纳税义务发生的时间为()A 发出代销产品的当天

B 代销方收到代销产品的当天

C 按合同约定的收款日期的当天

D 收到代销单位代销清单的当天

正确答案:D

7.7.现行小规模纳税人的征收率为()A 6% B 4% C 17% D 3%

正确答案:D 8.8.下列各项中，需要计算缴纳增值税的是（）

A 增值税纳税人收取的会员费收入

B 电力公司向发电企业收取的过网费

C 转让企业全部产权涉及的应税货物转让

D 燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴

正确答案:B

多选题

9.1.增值税的征收范围包括()

A 销售或进口的货物

B 销售不动产

C 转让无形资产

D 提供的加工、修理修配劳务

正确答案:AD

10.2.税法中确定属于增值税征税范围的特殊项目主要有()

A 货物期货(包括商品期货和贵金属期货)B 银行销售金银的业务

C 典当业的死当物品销售业务和寄售业代委托人销售物品的业务

D 自然灾害损失

E 集邮商品的生产销售以及邮政部门以外的其他单位和个人经销集邮商品

正确答案:ABCE

11.3.税法中确定属于增值税征税范围的特殊行为主要有()

A 视同销售货物

B 加工、修理修配

C 混合销售

D 兼营非应税劳务

正确答案:ACD

12.4.一般纳税人的认定有以下标准()

A 年应税销售额超过规定标准

B 会计核算健全

C 能按规定向税务机关报送有关税务资料

D 个体户

E 不经常发生增值税应税行为的企业

正确答案:ABC

13.5.纳税人销售自己使用过的固定资产,免征增值税应同时具备的条件是()

A 属于企业固定资产目录所列货物

B 企业按固定资产管理，并确已使用过的货物

C 销售价格超过其原值的货物

D 游艇、摩托车和汽车

E 销售价格不超过其原值的货物

正确答案:ABE

14.6.准予从销项税额中抵扣的进项税额是()

A 从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额

B 从海关取得的完税凭证上注明的增值税额

C 外购机器设备增值税专用发票上注明的增值税额 D 向农业生产者购买的免税农业产品,或者向小规模纳税人购买的农业产品按买价和规定的扣除率计算的进项税额

正确答案:ABCD

15.7.不得抵扣进项税额的固定资产是()

A 机器、机械、运输工具，以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具

B 用于集体福利的固定资产

C 用于个人消费的固定资产

D 房屋、建筑物等不动产

正确答案:BCD

16.8.下列货物免征增值税的是()

A 古旧图书

B 中小学校教材

C 避孕药品和用具

D 外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备

正确答案:ACD

17.9.在销售价格之外向购货方收取的下列费用,并入销售额计算纳税的是()

A 手续费

B 销项税额

C 奖励费

D 包装费

正确答案:ACD

18.10.增值税一般纳税人进项税额申报抵扣的时间是()

A 购进货物或应税劳务取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，并经税务机关认证通过的当月申报抵扣

B 进口货物从海关取得完税凭证，应当在开具之日起90天后的第一个纳税申报期结束之前申报抵扣

C 购进货物并付款后即可申报抵扣

D 购进货物后即可申报抵扣

E 购进应税劳务以劳务费用支付后即可申报抵扣

正确答案:AB

19.11.下列属于出口免税不退税的货物是()

A 来料加工复出口的货物

B 列入免税项目的避孕药品和工具

C 铜及铜基合金

D 国家计划内出口的卷烟及军品

正确答案:ABD