税务代理实务目录_税务代理实务

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税务代理实务1 目录5

第一章 导论8

第一节 注册税务师概述8

第二节 税务代理制度的产生与发展11第三节 注册税务师与税务师事务所15第四节 税务代理的范围和规则18

第五节 税务代理的法律关系与法律责任19第六节 注册税务师的职业道德22 第二章 税务管理概述25第一节 税务管理体制25

第二节 税收征收管理程序及要求27

第三节 征纳双方的权利、义务和责任37 第三章 税务登记代理实务43

第一节 企业税务登记代理实务43第二节 纳税事项税务登记代理实务51 第四章 发票领购与审查代理实务57第一节 发票领购代理实务57

第二节 发票填开的要求及操作要点62第三节 发票审查代理实务63 第五章 建账建制代理记账实务68

第一节 代理建账建制适用范围与基本要求68

第二节 代理建账的基本内容与操作规范69 第六章 企业涉税会计核算81

第一节 企业涉税会计主要会计科目的设置81

第二节 工业企业涉税会计核算87第三节 商品流通企业的涉税核算111 第七章 流转税纳税申报代理实务118

第一节 增值税纳税申报代理实务118第二节 消费税纳税申报代理实务139第三节 营业税纳税申报代理实务151 第八章 所得税纳税申报代理实务160

第一节 企业所得税纳税申报代理实务160第二节 特别纳税调整208

第二节 个人所得税纳税申报代理实务224 第九章 其他税种纳税申报代理实务241

第一节 土地增值税纳税申报代理实务241第二节 印花税纳税申报代理实务246第三节 房产税纳税申报代理实务247

第四节 城镇土地使用税纳税申报代理实务250

第五节 资源税纳税申报代理实务251 第十章 代理纳税审查方法253第一节 纳税审查的基本方法253第二节 纳税审查的基本内容254第三节 账务调整的基本方法260 第十一章 流转税纳税审核代理实务266

第一节 增值税纳税审核代理实务266第二节 消费税纳税审核代理实务286第三节 营业税纳税审核代理实务297 第十二章 所得税纳税审核代理实务310第一节 企业所得税纳税审核代理实务310第二节 个人所得税纳税审核代理实务337 第十三章 其他税种纳税审核代理实务345第一节 印花税、土地增值税纳税审核代理实务345

第二节 房产税、土地使用税纳税审核代理实务349

第三节 资源税纳税审核代理实务351 第十四章 税务行政复议代理实务356

第一节 税务行政复议的有关规定356第二节 代理税务行政复议的基本前提与操作规范367

第十五章 税务咨询与税务顾问373第一节 税务咨询373第二节 税务顾问378

第三节 现代税务咨询——税收筹划378 第十六章 注册税务师执业文书384第一节 注册税务师执业文书概述384第二节 涉税服务报告387第三节 涉税鉴证报告388

第四节 代理填报涉税文书操作规范394 第十七章 税务代理执业风险与质量控制396第一节 税务代理的执业风险396第二节 税务师事务所的质量控制397