证券资格考试发行与承销预测试题中大网校_中大统计试题
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2009年证券资格考试发行与承销预测试题(1)总分：100分
及格：60分
考试时间：120分
一、单项选择题(本大题共70小题，每小题0.5分，共35分。以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求。)
(1)境内上市外资股采取记名股票形式，以（）标明面值，以（）认购。A.人民币；人民币 B.人民币；外币 C.外币；外币 D.外币；人民币
(2)上市公司应当在（），办理完毕偿还债券余额本息的事情。A.可转换公司债券期满后3个工作日内 B.可转换公司债券期满后4个工作日内 C.可转换公司债券期满后5个工作日内 D.可转换公司债券期满后10个工作日内
(3)上市公司就重大资产重组事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的（）以上通过。A.2/3 B.3/4 C.1/2 D.1/3
(4)公司最近（）年未有分红派息，董事会对于不分配的理由未作出合理解释，担任主承销商的证券公司应当重点关注，并在尽职调查报告中予以说明。
A.3 B.2 C.4 D.1
(5)赎回条款相当于债券持有人在购买可转换公司债券时（）。A.无条件出售给发行人的1张美式卖权 B.无条件向发行人购买的1张美式买权 C.无条件出售给发行人的1张美式买权 D.无条件向发行人购买的1张美式卖权
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(6)股份有限公司的发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（）内不得转让。A.6个月 B.1年 C.2年 D.3年
(7)发行人、担保人、持有本债券且持有发行人（）以上股权的股东及其他重要关联方可参加债券持有人会议，并提出议案，但没有表决权。A.5% B.10% C.15% D.20%
(8)美国1927年的（）取消了禁止商业银行承销股票的规定。A.《国民银行法》 B.《麦克法顿法》
C.《格拉斯·斯蒂格尔法案》 D.《金融服务现代化法案》
(9)发行人应披露（），包括提高竞争能力、市场和业务开拓、筹资等方面的计划。A.发行当年的发展计划 B.未来2年的发展计划 C.未来3年的发展计划
D.发行当年和未来2年的发展计划
(10)招股说明书及其摘要所引用的财务报告、盈利预测报告(如有)应由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计或审核，并由（）名以上具有证券期货相关业务资格的注册会计师签署。A.1 B.2 C.3 D.4
(11)（）是股票发行人就其发行的股票的承销事宜与股票承销商签订的具有法律效率的文件。A.合同书 B.保证书 C.责任书 D.承销协议
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(12)公司的股权价值=（）。A.公司整体价值-净债务值 B.公司整体价值+总债务值 C.公司整体价值-总债务值 D.公司整体价值+净债务值
(13)发行涉及国有股的，应在国家股股东之后标注（），在国有法人股股东之后标注（），并披露前述标识的依据及标识的含义。A.“”，“SL” B.“SL”，“SLS” C.“SS”，“SLS” D.“SS”，“LSL”
(14)H股控股股东必须承诺上市后（）个月内不得出售公司的股份，并且在随后的6个月内控股股东可以减持，但必须维持控股股东地位，即（）的持股比例。A.6，20% B.12，30% C.6，30% D.12，20%
二、多项选择题(本大题共60小题，每小题0.5分，共30分。以下各小题所给出的4个选项中，有两项或两项以上符合题目要求。)
(1)政策性金融债4券由我国政策性银行经中国人民银行批准，用计划派购或市场化的方式，向（）等金融机构发行。A.四大行等国有商业银行 B.中国邮政储蓄银行 C.商业保险公司 D.农村信用合作社
(2)中国证监会有关职能部门发送给发审委员的文件内容包括（）。A.会议通知
B.股票发行申请文件 C.中国证监会的初审报告 D.中国证监会的决议报告
(3)我国经济体制改革以后国内发行金融债券的开端为1985年由（）发行的金融债券。
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A.中国建设银行 B.国家开发银行 C.中国农业银行 D.中国工商银行
(4)深交所资金申购上网实施办法与上交所不同之处在于（）。A.放宽投资者申购上限 B.申购单位
C.深交所规定，每一证券账户只能申购一次，同一证券账户的多次申购委托(包括在不同的营业网点各进行一次申购的情况)，除第一次申购外，均视为无效申购 D.以上都不正确
(5)发行人应列表披露董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其近亲属以任何方式直接或间接持有发行人股份的情况，并应列出（）。A.近1年所持股份的增减变动情况 B.持有人姓名
C.所持股份的质押或冻结情况
D.近3年所持股份的增减变动情况 E.近2年所持股份的增减变动情况
(6)认股书应当载明的事项是（）。A.发起人认购的股份数
B.每股的票面金额和发行价格，无记名股票的发行总数
C.募集资金的用途，本次募股的起止期限及逾期未募足时认股人可以撤回所认股份的说明 D.认股人的权利、义务
(7)信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应当符合（）。A.具有较高的同质性
B.能够产生可预测的现金流收入 C.年收益率达到5%以上
D.符合法律、行政法规以及银监会等监督管理机构的有关规定
(8)在强制性信息披露的情况下，需要配合的中介机构包括（）。A.证券专营机构 B.律师事务所 C.会计师事务所 D.上市公司
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(9)债券筹资的特点有（）。
A.债券的税后成本低于股票的税后成本
B.公司运用债券投资，不仅取得一笔营运资本，而且还向债权人购得一项以公司总资产为基础资产的看涨期权
C.债券投资具有杠杆作用
D.公司债券通常不需要抵押和担保，不会削弱经理控制权和股东的剩余控制权
(10)发行人应披露的风险因素包括（）。A.产品或服务的市场前景 B.内部控制不足导致的风险 C.法律政策变化导致的风险
D.外资环境等影响公司持续经营的风险因素
(11)组建股份有限公司，视投资主体和产权管理主体的不同情况，其 所占用的国有资产分别构成（）。
A.国家股 B.国有股 C.国有法人股 D.国家法人股
(12)中期票据发行文件中对约定投资者保护机制有（）。A.信用评级管理
B.应对财务状况恶化的有效措施 C.违约后清偿安排 D.利率管理
(13)受托机构选择商业银行作为担任资金保管机构的标准为（）。A.有专门的业务部门负责履行信托资金保管职责 B.具有足够的熟悉信托资金保管业务的专职人员 C.具备安全高效的清算、交割系统 D.最近2年没有重大违法违规行为
(14)下列关于公司董事会中职工代表的说法，正确的有（）。
A.董事会中的职工代表可以有股东大会选举产生 B.职工代表须由职工代表大会通过 C.董事会中必须有职工代表
D.董事会中的职工代表的任期不可以超过3年
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(15)内部融资的特点有（）。A.自主性 B.有限性 C.高成本性 D.低风险性
(16)关于股东大会决议通过的章程修改事项正确的是（）。A.股东大会决议功过修改章程的应由主管机构审批 B.审计公司登记事项的，应依法办理变更登记
C.政策修改属于法律法规要求披露的，按照规定应公告 D.公司章程只有一次修改机会
(17)关于MM定理命题一的说法，正确的有（）。A.命题一中不考虑公司所得税
B.C.D.公司的价值独立于公司的负债，及公司不能通过改变资本结构来改变公司价值
(18)辅导协议的内容包括：（）。
A.辅导协议可以规定辅导双方保证公司股票发行上市为前提条件 B.辅导协议不能规定公司股票能顺利上市 C.辅导协议应明确规定授课次数和辅导时间
D.辅导协议应规定以何种方式跟踪了解辅导机构的规范运作情况
(19)发行人应依法与担保人签订担保合同，担保可以采取（）的形式。A.保证 B.抵押 C.质押 D.承诺
(20)发起人以非货币性资产出资，应将开展业务所必需的（）投入拟发行上市公司。A.固定资产 B.在建工程 C.无形资产 D.其他资产
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(21)担任主承销商的证券公司应当重点关注下列哪些事项，并在尽职调查报告中予以说明？（）
A.公司现金流量净增加额为负，且经营性活动所产生的现金流量净额为负，可能出现支付困难
B.公司资金大量闲置，资金存放缺乏安全和有效的控制，或者大量资金用于委托理财 C.公司内部控制制度存在较大缺陷
D.公司可能不具备可持续发展的能力，经营存在重大不确定性
(22)下列人员不能担任公司董事的有（）。
A.公司的新上任的CEO，但是此人原来是某清算的上市公司的经理，且该清算公司没有超过3年
B.某A如有数额较大的债务到期未清偿
C.个人所担任某企业的法定代表人，但是企业被吊销营业执照未满2年 D.某人因曾经侵占、挪用原公司的财产，但执行期已过5年
(23)毒丸策略包括（）。A.负债毒丸 B.人员毒丸 C.股权毒丸
D.管理层毒丸计划
(24)证券公司应向（）报送年度报告。A.中国证监会
B.公司住所地的中国证监会派出机构 C.中国证券业协会
D.中国证券登记结算公司
(25)保荐代表人有下列（）情形之一的，中国证监会将其从名单中去除。A.因违法违规被中国证监会行政处罚，或者因犯罪被判处刑罚 B.调离保荐人或其投资银行业务部门 C.被注销或者吊销执业证书 D.保荐人撤回推荐函
(26)首次公开发行股票的信息披露文件主要包括（）。A.招股说明书及其附录和备查文件 B.招股说明书摘要 C.发行公告
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D.上市公告书
(27)发行人存在高危险、重污染情况的，应（）。A.披露因安全生产及环境保护原因受到的处罚情况 B.披露近1年相关费用成本支出及未来支出情况 C.披露安全生产及污染治理情况
D.说明是否符合国家关于安全生产和环境保护的要求
(28)对企业股份制改造与股份有限公司设立的法律审查包括（）。
A.发起人资格及发起协议的合法性 B.企业重大变更的合法性和有效性
C.企业申请进行股份制改造的可行性和合法性 D.发起人投资行为的合法性 E.发起人资产状况的合法性
(29)针对公司上市发行应对招股说明书发表声明的有（）。A.董事、监事、高级管理人员
B.相关资产评估机构、会计师事务所和律师事务所 C.主承销商 D.验资机构
(30)根据《关于股份有限公司境内上市外资股东规定》，以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股东，应符合的条件有（）。A.发起人的出资总额不少于1亿元 B.符合国家有关利用外资的规定
C.发起人认购的股本总额达到公司拟发行股本总额的25% D.发起人的出资总额不少于1.5亿人民币
(31)辅导工作的总体目标是（）。
A.促进辅导对象建立良好的公司治理机制，形成独立运营和持续发展的能力
B.督促公司的董事、监事、高级管理人员全面理解发行上市的有关法律、法规以及证券市场规范运作和信息披露的要求
C.督促公司的董事、监事、高级管理人员树立进入证券市场的诚信意识和法制意识，具备进入证券市场的基本条件
D.促进辅导机构及参与辅导工作的其他中介机构履行勤勉尽责义务
(32)关于上市公司发行新股时《招股说明书》，下列说法正确的是（）。A.《招股说明书》是缺少发行价格和数量的《招股意向书》
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B.上市公司发行新股时的《招股说明书》的编制和披露的要求参阅《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号－上市公司公开发行证券募集说明书》 C.《招股说明书》更加强调了上市公司历次募集资金的运用情况 D.《招股说明书》的编制要求不适用于《招股意向书》 E.《招股意向书》强调了上市公司历次募集资金的运用情况
(33)上市公司或投资者应向商务部报送的文件有（）。A.战略投资方案
B.投资者持续持股的承诺函 C.定向发行合同或股份转让协议
D.净注册会计师审计的爱投资者最近3年的资产负债表
(34)商业银行法相金融债券应具备的条件是（）。A.核心资本充足率不低于8% B.贷款损失准备金计提充足 C.最近2年没有重大违规行为 D.最近3年连续盈利
(35)深交所证券申购上网实施办法与上交所不同之处在于（）。
A.放宽投资者申购上限 B.申购单位
C.深交所规定，每一证券账户只能申购一次，同一证券账户的多次申购委托(包括在不同营业网点各进行一次申购的情况)，除第一次申购外，均视为无效 D.以上都不正确
(36)（）情况下，使用贴现现金流进行估值时将遇到较大麻烦。A.陷入财务危机的公司 B.收益呈周期性分布的公司 C.正在进行财务重组的公司、D.拥有某些特殊资产的公司
(37)资产评估报告的附件应至少包括（）。A.评估资产的汇总表和明细表 B.评估方法的说明和计算过程 C.与评估基准日有关的会计报表
D.被评估单位占有不动产的产权证明文件、评估机构和评估人员资格则会给你们文件的复印件
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(38)上市公司出现（）情形之一的，证券交易所暂停其可转换公司债券上市。A.公司有重大违法行为
B.发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用 C.未按照可转换公司债券募集办法履行义务 D.公司最近1年连续亏损
(39)在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括（）。A.发行人住所的变更
B.主要投入、产出物供求及价格的重大变化 C.主要业务发展目标的进展
D.重大会计政策的变动、会计师事务所的变动
(40)中国银行业监督管理委员会2003年发布了《关于将次级定期债务计人附属资本的通知》，规定各（）可根据自身情况，决定是否发行次级定期债务作为附属资本。A.国有独资商业银行 B.股份制商业银行 C.城市商业银行 D.农村合作信用社
(41)在《可转换债券管理暂行办法》中规定有资格发行可转换公司债券的发行主体有（）。A.有限责任公司 B.独资企业 C.股份有限公司 D.重点国有企业
(42)以下说法正确的是（）。
A.企业集团财务公司可以承销本集团发行的企业债券，但不宜作为主承销商
B.已经承担过企业债券发行主承销商或累计承担过3次以上副主承销商的金融机构方可担任主承销商
C.已经承担过副主承销商或累计承担过3次Ij2_E分销商的金融机构方可担任副主承销商 D.承销商包销的企业债券金额原则上不得超过其上年末总资产的1/3
(43)下列关于股份有限公司的利润分配说法正确的是（）。
A.公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金 B.公司法定公积金累计额为公司注册资本30%以上的，可以不再提取
C.公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损
D.公司持有的本公司股份可以分配利润
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(44)招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，拟发行公司发生重大事项的，以下说明正确的是（）。
A.于该事项发生后第1个工作日向中国证监会提交书面说明 B.主承销商和相关专业中介机构应出具专业意见
C.如发生重大事项后，拟发行公司仍符合发行上市条件的，拟发行公司应在报告中国证监会后第2日刊登补充公告
D.如发生重大事项导致拟发行公司不符合发行上市条件的，中国证监会将依照有关法律、法规执行并依照审核程序决定是否提交发审会讨论
(45)债券发行方式有（）。
A.私募发行 B.公募发行 C.定向发行 D.公开发行
(46)证券公司应遵守下列哪些财务风险监管指标？（）A.综合类证券公司的净资本不得低于2.5亿元 B.证券公司的净资本不得低于其对外负债的10% C.证券公司的流动资产不得低于流动负债
D.综合类证券公司的对外负债不得超过其净资产额的9倍
(47)拟发行上市公司独立性要求包括（）。A.资产独立完整 B.机构独立 C.人员独立 D.财务独立
(48)某股份有限公司董事会有9名成员，该董事会某次会议的下列情况中，违反了《公司法》的要求的有（）。
A.通过公司发行股票的决议
B.会议通过了公司适当减少注册资本的决议
C.会议决定解聘公司的现任经理，并有副董事长和记录员在记录上签名 D.会议的所有决议事项均载会议记录，由董事长和记录员在记录上签名
(49)证券公司经营证券承销业务的，必须符合的规定有（）。
A.证券公司承销股票的，应当按承担包销义务承销金额的10%计算风险准备 B.证券公司承销公司债券的，应当按承担包销义务承销金额的5%计算风险准备
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C.证券公司承销政府债券的，应当按承担包销义务承销金额的2%计算风险准备 D.净资本与各项风险准备之和的比例不得低于100%
(50)国际推介活动中应当注意到内容是（）。A.宣传的内容一定要真实 B.把握推销发行的时候 C.防止推销违规
D.推销时间应尽量延长
(51)上市公司发行新股时的《招股说明书》中关于上市公司历次募集资金的运用，（）。A.发行人应披露最近3年内募集资金运用的基本情况 B.发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况
C.发行人最近5年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例
D.发行人应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论
(52)招股说明书的内容包括（）。A.重大事项提示
B.本次发行募集资金用途
C.本次发行各方当事人和发行时间安排 D.发行的备查文件
(53)我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取私募方式，这种方式的特征是（）。A.不需使用严格的招股说明书 B.只需使用信息备忘录
C.招股文件不需按严格程序进行公告披露，可用邮寄方式送达
D.正式承销前的市场预测和承销协议签署仅具备有限的商业和法律意义
(54)上市公司所要支付的费用包括（）。A.评级费、本金偿还支付手续费 B.登记费
C.支付利息手续费 D.每年的上市费
(55)核准制与行政审批制相比，具有（）特点。
A.在选择和推荐企业方面，由保荐机构培育、选择和推荐企业，增强了保荐机构的责任 B.在企业发行股票的规模上，由企业根据资本运营的需要进行选择，以适应企业按市场规律持续成长的需要
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C.在发行审核上，发行审核将逐步转向强制性信息披露和合规性审核，发挥股票发行审核委员会的独立审核功能
D.在股票发行定价上，由主承销商向机构投资者进行询价，充分反映投资者的需求，使发行定价真正反映公司股票的内在价值和投资风险
(56)持续督导期间，保荐人应督导发行人（）。
A.有效执行并完善关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见 B.有效执行并完善防止高官人员利用职务之便损害发行人利益的内部控制 C.有效执行并完善防止大股东、其他关联方违规占用发行人资源的制度 D.履行信息准确及时披露的义务
(57)外资股份发行时，主承销商和全球协调人在拟定发行上市方案时，通常应明确（）。A.发行方式
B.国际配售与公开募集的比例 C.拟进行国际分销的地区 D.上市地
(58)关于破产成本说法正确的是（）。
A.破产成本认为MM理论只考虑了公司负债的收益，而没有考虑风险
B.破产成本认为过度负债会增加公司的支出，容易造成财务拮据，错失投资机会 C.负债不会给企业带来信用危机 D.企业的债务会企业破产的机会
(59)2005年4月27日，中国人民银行发布了《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》，对金融债券的发行行为进行了规范，发行体也在原来单一的政策性银行的基础上，增加了（）。A.商业银行
B.企业集团财务公司 C.大型工商企业 D.其他金融机构
(60)影响股票发行价格的因素主要有（）。A.行业特点 B.经营业绩
C.投资者心理因素 D.净资产
三、判断题(本大题共70小题，每小题0.5分，共35分。判断以下各小题的对错，正确的中大网校
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选√，错误的选X。)
(1)交易商协会注册委员会办公室可调阅主承销商及相关中介机构的工作报告、工作底稿或其他有关资料。
（）
(2)20世纪80年代，公司债券的发展与金融品种的创新活动达到高峰。值得注意的是，80年代“垃圾债券”成为一个引人注目的现象。（）
(3)MM的公司税模型命题二认为在赋税条件下，当负债比率增加时，股东面临财务风险所要求增加的风险报酬的程度小于无税条件下风险报酬的增加程度，即在赋税条件下公司允许更大的负债规模。
（）
(4)按照国际通行的做法，中国企业发行股票，首先应当按照中国的企业会计准则和会计制度编制财务报表。
（）
(5)修订后的《证券法》规定，经国务院证券监管管理机构批准，证券公司只可以经营证券承销业务。（）
(6)收购人提出豁免申请的，应当聘请律师事务所就其所申请收具体豁免事项出具专业意见。（）
(7)向银行借款享受了财务杠杆利益，但是，由于存在还本付息的义务，加重了公司的财务负担，风险较高。（）
(8)询价对象应当遵循独立、客观、诚信的原则合理报价，是绝对不得协商报价并且故意压低或抬高价格。（）
(9)发起人不得以工业产权、非专利技术等无形资产作价出资认购股份。
（）
(10)上市公司聘请的会计师事务所的注册会计师和律师事务所的律师可以兼任公司董事会秘书。
（）
(11)公司指定的负责信息披露事务的授权代表，不必包括董事会秘书。（）
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(12)发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作“特别风险提示”，并在“风险因素”一节中详细披露。
（）
(13)我国《企业会计准则》将会计要素分为资产、负债、所有者权益(股东权益)、收入、费用(成本)和利润6个会计要素。（）
(14)回售条款应当以可转换债券持有人可以行使回售权的年份作出约定，在募集说明书约定的可以行使回售权的年份内，可转换证券持有人每年可以行使一次回售权。
（）
(15)《公司法》第九十六条规定，有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得高于公司总资产额。（）
(16)在招股说明书中，发行人应披露近两年关联交易对其财务状况和经营成果的影响，包括在营业收人或营业成本中所占的比例。
（）
(17)根据我国《公司法》第161条的规定，股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币6000万元是公司债券发行的必须符合的条件之一。
（）
(18)招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，拟发行公司发生重大事项的，应于该事项发生后第1个工作日向中国证监会提交书面说明，保荐人和相关专业中介机构应出具专业意见。（）
(19)企业发行中期票据只需披露企业主体信用评级，不需披露中期票据的债项评级。
（）
(20)破产成本理论既考虑负债带来税收抵免收益，又考虑负债带来各种风险和额外费用，并对两者进行适当的平衡。（）
(21)由于我国对证券市场管理的重点是股票市场，而且在债券市场中，国债一级市场的发行制度比较特殊，企业债券发行规模也比较小，故关于债券市场的法律法规较少，债券管理制度主要集中在对企业债券和国债现券交易和回购的管理方面。（）
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(22)向境外投资者发行有价证券的公司公开披露信息时候，可用英文表述，英译文本的文字和词义与中文相对应，如果有差异，应以中文为准。
（）
(23)与发行人有关的关联关系，在招股说明书中应以文字表达。（）
(24)综合利息、税收等因素后的债券成本可用公式：Kb=I(1-T)／B(1-Fb)计算。（）
(25)我国会计制度规定，存货的计价可以采用成本与市价孰低法。
（）
(26)法人财产权从法律意义上回答了资产归属问题，同时，从经济意 义上回答了资产的经营问题。
（）
(27)在申请文件报送中国证监会后，主承销商应同时向外界公告本次发行的相关信息。
（）
(28)沪市投资者可以使用其所持的上海证券账户，在申购日向上证所申购在上证所发行的新股，申购时间为T日上午9：3～11：30，下午1：O0～3：O0。（）
(29)上市公司及其控股股东或实际控制人最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。（）
(30)申请首次公开发行股票并上市的发行人应按《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》（2006年修订）编制招股说明书及其摘要，作为向中国证监会申请首次公开发行股票的必备法律文件，并按规定披（）
(31)招股说明书中引用的财务报表在其最近l期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过3个月。（）
(32)内地企业在香港创业板发行与上市有盈利要求。（）
(33)我国目前遵循的是法定资本制的原则。
（）
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(34)主承销商和全球协调人在拟订发行与上市方案时，通常应明确拟采取的发行方式、上市地的选择、国际配售与公开募股的比例、拟进行国际分销与配售的地区、不同地区国际分销或配售的基本份额等内容。（）
(35)发行人和保荐人发送申请文件所有需要签名处，均以签名人亲笔签名，不得以签名章代替。（）
(36)境内上市外资股公司只有在前一次发行的股份未募足的情况下才可以申请增发。（）
(37)目前，我国的国债包括记账式国债、凭证式国债和储蓄国债三类。
（）
(38)凭证式国债是我国国债的最新品种。
（）
(39)2005年5月23日，中国人民银行发布了《短期融资券管理办法》根据该办法规定，短期融资券是企业依照规定的条件和程序在证券交易所发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过两年度有价证券。（）
(40)考虑到投资者网上浏览的效率，首次公开募集股票时，主承销商须对招股说明书进行概括总结，然后网上公布。
（）
(41)企业发行企业债券的总面值可以大于该企业的自有资产净值。
（）
(42)可转换公司债券的具体转股期限应由发行人根据转债的存续期及公司财务情况确定。（）
(43)上市公司非公开发行新股，应当符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。（）
(44)公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的20%，其余部分由发起人自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司可以在．3年内缴足。（）
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(45)上市辅导有效期为二年，即本次辅导期满后二年内，拟发行公司可以由主承销机构提出股票发行上市申请。（）
(46)可转换公司债券的转股价格应不低于募集说明书公告日前10个交易日公司股票交易均价和前一交易日的均价。（）
(47)在上市公司新股发行申请文件核对表中，主承销商应该填报上市公司是否存在对公司经营能力和收入有重大影响的关联交易。（）
(48)股东大会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起30日内，请求人民法院撤销。（）
(49)对所披露的风险必须做定量分析。（）
(50)转换公司债券发行后，发行公司资产负债不得高于50%。（）
(51)在无记名国债的发行期内，承销商可将原先准备用于场外分销的实物券转为场内挂牌分销。（）
(52)金融证券定向发行的，经认购人同意，可免于信用评级。
（）
(53)获准配股的上市公司应当在股权登记日前至少5个工作日公告配股说明书。（）
(54)对法人的配售和对一般投资者的上网定价发行视为同一次发行，可以按照不同的价格发行。
(55)股份有限公司的发起人在出资时可以用货币、实物、工业产权、非专利技术出资，但不用土地使用权作价出资。（）
(56)中国证监会在初审过程中，将就发行人的投资项目是否符合政府产业政策征求国家发改委的意见。（）
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(57)股份有限公司增加或减少资本，经董事会2/3以上的董事会表决通过即可。（）
(58)申请发行可转换公司债券，应有发行人的董事会作出决议。
（）
(59)若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东超过300人的情况，发行人应该详细披露有关股份的形成原因及演变情况。
（）
(60)境内上市外资股又称H股。
（）
(61)新股发行公司关于进行网上直播推介活动的公告应与其招股说明书概要(或招股意向书)同日同报刊登，并在拟上市证券交易所指定网站同天发布。
（）
(62)上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人一次回售能权利，对于分离交易的可转换公司债券，无此要求。（）
(63)除监事会公告外，上市公司披露的信息应当以董事会公告的形式发布。（）
(64)采用募集设立方式的，发起人应于股款缴足后20日内主持召开公司创立大会，创立会由认股人组成。
（）
(65)以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟向社会发行的股份达公司股份总数的35%以上；拟发行的股本总额超过4亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例达15%以上。（）
(66)通常，资本成本率在一定范围内不会改变，而在保持某资本成本率的条件下可以筹集到的资金总限度称为保持现有资本结构下的筹资突破点，一旦筹资额超过突破点，即使维持现有的资本结构，其资本成本率也会增加。（）
(67)内部融资的成本主要是机会成本和直接的财务成本。（）
(68)招股说明书分别以中外文编制，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。（）
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(69)价值重估是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。（）
(70)金融债券的续存期间，发行人应于每年4月1日前向投资者披露年度报告。（）
答案和解析
一、单项选择题(本大题共70小题，每小题0.5分，共35分。以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求。)(1):B B股以人民币标明面值，以外币认购。(2):C 熟悉上市公司对可转债办理完毕偿还债券余额本息的时间。(3):A(4):A 考生应掌握尽职调查中的事项。(5):C(6):B 查看《公司法》的第一百四十二条，答案应为B。(7):B 注意参加债券持有人会议的人员。(8):B(9):D(10):B(11):D 注意承销协议的法律效率。(12):A(13):C(14):C
二、多项选择题(本大题共60小题，每小题0.5分，共30分。以下各小题所给出的4个选项中，有两项或两项以上符合题目要求。)(1):A, B, C, D 了解政策性金融债券的投资人。(2):A, B, C 考生要了解证监会有关职能部门发送给发审委员的文件。(3):C, D(4):A, B, C(5):B, C, D(6):A, B, C, D(7):A, B, D(8):A, B, C 考生要明确上市公司不是中介机构。(9):A, C(10):A, B, C, D 考生要熟悉发行人关于风险的披露，以上四个选项均符合。(11):A, C(12):A, B, C D项利率一般是事前已经确定的，所以不用对其进行管理。(13):A, B, C D项应为最近3年没有重大违法违规行为。(14):B, D 公司的董事会中可以但不必须有职工代表，且除了职工代表从职工大会中选举产生外，其他任期和责任、义务均和普通董事的一样。(15):A, B, D 中大网校
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(16):A, B, C 公司章程可以多次修改。(17):A, B, C, D 考生要掌握MM定理。MM定理命题一认为公司的经营风险用EBIT来衡量，且公司的价值=公司的价值与其资本结构无关。(18):B, C, D A项辅导机构与公司签订的协议中不得规定公司的股票可以顺利发行上市。(19):A, B, C 担保可以采取保证、抵押和质押的形式。(20):A, B, C, D(21):A, B, C, D 尽职调查报告内容要掌握，题干四个选项均是尽职调查报告应予说明的情况。(22):A, B, C 考查董事任职资格，D项属经济犯罪超过5年，可以担任。(23):A, B 毒丸策略只包括负债毒丸和人员毒丸。(24):A, B, C, D(25):A, B, C, D(26):A, B, C, D(27):A, C, D 发行人是高危险、高污染行业，则应披露最近3年度成本、费用等支出情况。(28):A, B, C, D, E(29):A, B, C, D 常识，考生要了解。(30):B, D 考查申请发行境内上市外资股对股东的规定，应符合的条件有符合国家有关利用外资的规定，且发起人的出资总额不少于1.5亿人民币。(31):A, B, C, D(32):B, C(33):A, B, C, D(34):B, D A项商业银行发行金融债券其核心资本充足率应不低于4%；C项最近3年内没有重大违规。(35):A, B, C 熟悉深交所证券申购上网实施办法与上交所不同之处。(36):A, B, C, D 掌握常见估值方法的应用。(37):A, B, C, D 考查资产评估报告的附件应包括的内容，题干中四个选项均符合要求。(38):A, B, C(39):A, B, C, D 注意对重点事项的考查，题干中四个选项均为可能对发行人有较大影响的其他重要事项。(40):A, B, C(41):A, B, C, D 熟悉可转换公司债券的发行主体。(42):A, B, C(43):A, C(44):A, B, C, D(45):A, B, C, D 掌握债券发行的方式，题干中四个选项均符合要求。(46):C, D A项中应为2亿元；B项中应为8%。(47):A, B, C, D(48):B, C, D(49):A, B, C(50):A, B, C D项推销时间尽量缩短和集中。(51):B, C, D(52):A, B, C, D 中大网校
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考生掌握招股说明书的内容，题干中四个选项均是招股说明书的内容。(53):A, B, C, D 熟悉私募方式的特点。(54):B, C, D 评级费、本金偿还支付手续费是发行债券的费用。(55):A, B, C, D(56):A, B, C, D(57):A, B, C, D 外资股份发行时，通常应明确发行方式，国际配售与公开募集的比例，拟进行国际分销的地区和上市地。(58):A, B, C, D(59):A, B, D(60):A, B, C, D
三、判断题(本大题共70小题，每小题0.5分，共35分。判断以下各小题的对错，正确的选√，错误的选X。)(1):1(2):1(3):1(4):0 国际发行证券，应当以发行地点会计准则来编制相应报表。(5):0 在修订后的《证券法》于2006年1月1日实施后，经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营证券承销与保荐业务。(6):0(7):0(8):1(9):0 我国《证券法》规定发起人可以工业产权、非专利技术等无形资产作价出资认购股份。(10):0 为避免利益冲突，市公司聘请的会计师事务所的注册会计师和律师事务所的律师不可以兼任公司董事会秘书。(11):0(12):1(13):1(14):1(15):0(16):0 招股说明书应披露最近3年度关联交易及其财务情况。(17):1(18):1(19):0(20):1(21):1(22):1(23):0 与发行人有关的关联关系应以方框图及其他有效的形式披露。(24):1(25):0 我国存货的计价采取成本法。(26):1(27):0 在申请文件获得受理后，主承销商才可以向外界公告发行相关信息。(28):1(29):1(30):1(31):0 中大网校
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(32):0(33):1(34):1(35):1(36):0 境内上市外资股如果上次没有募足，应视情况而定，仍可以申请增发。(37):1(38):0 储蓄类国债始于2006年7月1日，是我国国债的最新品种。(39):0 短期融资券最长不超过1年。(40):0 首次公开募集的招股说明书全文应在指定网站上披露。(41):0 企业债券的总面值不可以大于该企业的自有资产净值。(42):1(43):1(44):1(45):0(46):0(47):1(48):0(49):0 招股说明书中披露的风险可以有定性分析。(50):0 发行公司资产负债不得高于40%。(51):1(52):1(53):1(54):0 必须按照同一个价格发行(55):0(56):1(57):0 有限责任公司的股东会形成特别决议，必须由“绝对多数”通过，就是必须经代表2/3以上表决权的股东通过，修改公司章程也必须经公司2/3以上表决权通过。要了解需要2/3以上表决权通过的事项，有：①增加资本；②减少资本；③分立；④合并；⑤解散；⑥变更公司的形式；⑦修改公司章程，共7项，一定要全部掌握。股份有限公司股东大会通过以上7项决议，必须达到“出席会议的股东”所持表决权的2/3以上，但注意法律不要求必须达到“全体股东”所持表决权的2/3以上。(58):0 应由股东大会作出决议。(59):0 应为超过200人的情况。(60):0 境内上市外资股是B股。(61):1(62):0(63):1(64):0 发起人应于股款缴足后30日内主持召开公司创立大会。(65):0(66):1(67):0(68):1(69):0(70):0 中大网校
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