《税法》教学大纲_税法课程教学大纲

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《税法》课程教学大纲

一、课程基本信息 课程名称：税法

课程英文名称：Taxation Laws 学时：48学时 学分：3学分

适用对象：高职专二年级---物流管理专业会计方向

二、课程性质与目标

课程性质：本课程本课程是会计电算化、公司理财专业的一门专业限定选修课，是会计学专业的主干课程之一，是学生参加会计上岗证考试、注册会计师、注册税务师考试必考的一门课。

课程目标：通过本课程的学习，应使学生掌握税法的基本知识、流转税法与所得税法，对我国的现行税收体系有一个比较概括的了解，特别是掌握税收的征收办法及计算方法，增强学生的整体的会计素质，为学生今后从事税务工作、会计实务工作打下坚实的基础。

三、教学方式

《税法》是一门偏重于实务的学科，因此在讲述计算方法及征税实务时，应加大计算量。本课程的教学特色主要体现两部分：其一是每一次研讨课题，学生应根据指导教师要求，完成相关任务，提交相关的书面资料，并参与课余与课堂研讨活动；其二是教师在讲授完每一模块内容后都要布置一定量的作业题，学生应根据主讲教师要求定期上交。本课程内容多，涉及知识面较广，对于既缺乏理论知识，又缺乏实践经验的学生来讲，需要付出更多努力。同时为了探索新的教学模式，适当压缩理论授课时间，要求学生对少部分内容进行自主学习，自习是学生获得本课程知识的重要方式，教师要注意对学生自学能力的培养，学生自己更应重视自学和自学能力的培养。课堂讨论需要学生在课后花费较大精力进行准备，因此要求学生在课堂讲授之余，一定要按照老师的要求制定自学计划，包括课前预习与课后及时复习。

四、教学基本内容及学时分配 模块一 税法基础知识（2学时）教学基本内容：

1.税收的概念和税收的职能 2.税收的产生与发展 3.我国现行税制体系 4.税法分类

5.税制构成要素

教学重点和难点：税制构成要素

模块二 增值税（6学时）教学基本内容：1.增值税概述

2.增值税纳税人、征税范围、税率与减免税 3.增值税应纳税额的计算

4.增值税申报、缴纳与发票管理

教学重点和难点：增值税应纳税额的计算

模块三 消费税（6学时）教学基本内容： 1.消费税概述

2.消费税纳税人、征税对象和税率 3.消费税应纳税额的计算 4.消费税的征收管理

教学重点和难点：消费税应纳税额的计算

模块四 营业税（4学时）教学基本内容： 1.营业税概述

2.营业税征收范围和纳税人 3.营业税的税目、税率和减免税 4.营业税应纳税额的计算与征收

教学重点和难点：营业税应纳税额的计算

模块五 企业所得税（6学时）教学基本内容：

1.企业所得税概述

2.企业所得税的纳税人、征税对象、征税范围和税率 3.企业所得税应纳税所得额的确定 4.企业所得税的税收优惠 5.企业所得税应纳税额的计算 6.企业所得税的征收管理

教学重点和难点：企业所得税应纳税额的计算

模块六 个人所得税（4学时）教学基本内容：

1.个人所得税概述

2.个人所得税的纳税人、征税对象和税率 3.个人所得税应纳税额的计算 4.个人所得税的征收管理

教学重点和难点：个人所得税应纳税额的计算

模块七 关税和船舶吨税（2学时）教学基本内容： 1.关税概述

2.关税的税率、征税对象和纳税义务人3.关税应纳税额的计算 4.关税减免及关税征收管理 5.行李和邮递物品进口税的征收 6.船舶吨税

教学重点和难点：关税应纳税额的计算

模块八 税收征收管理制度（2学时）教学基本内容：

1.税收征收管理法概述

2.税务登记

3.账簿和凭证管理 4.发票管理 5.纳税申报 6.税款征收 7.税务检查

教学重点和难点：发票管理、纳税申报

五、考核方式

考核采取记录学生平时成绩和期末考查两种方式。平时成绩包括课堂听课、学习态度、课堂讨论等，一般占总成绩的40％，作业成绩占20%，期末考查，采取试卷考试或提交调研报告（3000字以上），占总成绩的40％。运用这种考核方式，不仅培养了学生平时自觉学习的态度，而且可以在一定程度上避免应试教育的弊端，突出培养学生的思维能力、分析问题和解决问题的能力。

六、推荐使用教材

1、李杰，周金琳.税法（第一版）立信会计出版社。2011 2.毛晓军.税法（第五版）[M].上海:立信会计出版社.2009 3.王曙光.税法学（第二版）[M].大连:东北财经大学出版社.2007

课程大纲制订人： 张旭宝

审

核：物流教研室

制

订

日

期：2013-3-2