有关于科新机电的基本情况的审计报告_机电工程审计报告
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有关于四川科新机电的基本情况的审计报告
四川科新机电公司简介：
*经营范围：三类压力容器的设计、制造、安装、销售；压力管道安装；废旧金属回收、利用。非标准机电设备设计、制造、销售；普通机电设备安装、维修；金属材料（稀贵金属除外）、冶金炉料的销售、机电设备技术咨询服务；经营本企业自有产品和自用原材料的进出口业务。（以上经营范围国家限制或禁止经营的除外，需经有关部门批准的，必须取得相关批准后，按照批准的事项开展生产经营活动）*主要产品：压力容器类设备和管系类设备
一、被审计单位行业状况、监管环境以及其他外部因素
（1）所在行业的市场供求与竞争：
公司所在行业为压力容器行业。主要客户为石油、化工、能源、电力、核电等行业客户，由于受国家宏观经济政策和形势影响，目前能源化工行业市场固定投资较前几年有所萎缩，且压力容器行业厂家之间的竞争日益持续激烈，对公司营销订货产生了巨大压力。如果公司的营销订货工作不到位，可能导致公司产品订单难以满足扩大了的产能需求，从而影响募投项目难以达到预期效益，导致不能产生良好的经济效益。对此，公司将在维持好原有客户的基础上，继续加大营销市场开拓力度，积极拓展销售区域，开拓新客户，扩大现有产品的应用领域，争取获得大额订单。加快产品结构的优化升级，提高产品质量，从而提升公司的整体竞争能力。（2）行业的关键指标与统计数据：
①从营业利润构成和来源分析：公司营业利润仍然主要是来源于主营业务产品利润，虽然报告期内公司营业利润亏损16,985,596.64元，但和去年同期相比，报告期营业利润减亏26,972,090.67 元，减亏比例61.36%。营业利润大幅度增长（或减亏）主要系年度内销售收入大幅度增长，产生一定的规模效应，相关的成本费用得到摊薄，综合毛利润水平同比提升10.33个百分点，费用占营业收入的比例下降3.66个百分点。成本费用对销售收入占比分析情况如下：
成本摊薄情况表 单位：万元
项目 2014年 2013年 占比变动
金额 占主营业务收入比例 金额 占主营业务收入比例 营业
收
入
31,127.39 22,605.15
营业成本 25,438.49 81.72% 20,807.98 92.05%-10.33% 其中：原材料 15,937.18 51.20% 12,877.67 56.97%-5.77%
人工工资 4,099.62 13.17% 3,291.11 14.56%-1.39% 折旧 2,746.55 8.82% 2,164.26 9.57%-0.75%
燃料及动力 575.56 1.85% 447.88 1.98%-0.13%
其他制造费用 2,079.58 6.68% 2,027.06 8.97%-2.29% 经对构成产品的主要原材料综合采购成本分析，2014年度公司原材料采购成本同比稳中有降。
费用摊薄情况表 单位：万元
项目 2014年 2013年 占比变动
金额 占主营业务收入比例 金额 占主营业务收入比例
一、营
业
收
入
31,127.39 22,605.15
二、主要期间费用 7,387.46 23.73% 6,192.94 27.39%-3.66% 其中：营业税金及附加 202.19 0.65% 61.84 0.27% 0.38%
销售费用 1,837.62 5.90% 1,030.53 4.56% 1.34%
管理费用 4,184.82 13.44% 3,814.56 16.87%-3.43%
财务费用 510.14 1.64% 313.32 1.39% 0.25% 资产减值损失 652.69 2.10% 972.70 4.30%-2.20%
②从净利润构成和来源分析：报告期内，公司经营性利润大幅度增长（或减亏）对当期实现正的净利润起到极大的支撑作用，同时报告期内公司获得的政府补助和摊销以前年度递延收益等非经常性损益对当期实现正的净利润也产生较大影响。2014年度公司实现归属于上市公司股东的净利润10,790,220.32元，实现归属于上市公司股东的扣除非经营性损益后的净利润为-9,335,565.89元，非经常性损益对归属于上市公司净利润的影响金额为20,125,786.21元。3）收入
项目 2014 年 2013 年 同比增减情况
营业收入 311,273,922.23 226,051,537.76 37.70% 驱动收入变化的因素
公司实现营业收入31,127.39万元，同比增长37.70%；其中，实现主营业务收入30,530.93万元，其他业务收入596.46万元。其他业务收入主要是报告期销售的废料收入和抵债收回的多晶硅销售收入等。从本年度销量和综合平均售价来看，主营业务收入增长的主要原因是本年度销售量增加，由于市场竞争的加剧，相应的销售平均单价有较大幅度的下降。具体销售数据情况如下表
金额单位：万元
项目 2014年 2013年
数量（吨）金额 单价 数量（吨）金额 单价 住服务营业
务收
销
售
（不入
含
技
术)
14,993.57 30,472.27 2.03 8,895.48 22,494.07 2.53
其中：来料加工销售 3,153.88 1,892.78 0.60 1,620.07 1,869.10 1.15 扣除来料加工后的销售 11,839.69 28,579.49 2.41 7,275.41 20,624.97 2.83 公司主营业务收入增长7,978.2万元。根据上表计算，因销售量增加而增加本期销售收入约
15,420.29万元，因单价下降而减少本期销售收入约7,442.09万元。销售量的增加和销售单价的下降主要是基于当前宏观经济形势不景气和行业竞争激烈的大趋势，公司为尽可能多的获得边际贡献而采取的薄利多销营销策略所致。其中：来料加工单价大幅度下降与加工件大小，工艺要求和工作量有关，与来料件重量关系不大。（3）宏观经济的景气度：
宏观经济政策变革风公司主要生产压力容器类产品，此类产品服务的对象主要是石油、化工、能源、电力等下游行业，而这些行业又与国家宏观经济政策、固定资产投资等紧密相关。全球经济结构性调整以及中国经济新常态的变革形势，预计将使下游行业在压力容器用量需求、产品功能和技术等级提升需求等各方面发生重大变化。我公司目前仍处于产品转型升级的关键时期，主要产品仍是传统压力容器，公司能否满足新的市场需求和适应新的经济变革形势具有不确定性。针对上述风险，公司将密切关注新的经济形势下的市场新需求和行业发展变化，加快产品转型升级的步伐，随时关注国家关于行业政策的导向，防范因宏观经济政策变革带来的风险。
二、了解被审计单位的性质
（1）组织结构：
公司董事会设董事9 名，其中独立董事3 名，占全体董事的三分之一，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求，公司董事不存在《公司法》第一百四十七条规定的不得担任公司董事的情形，各董事均符合任职资格，任免按《公司章程》规定，履行董事会、股东大会批准程序，符合法律法规的规定。公司全体董事能够依据公司《董事会议事规则》、《独立董事制度》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规，认真履行董事的各项职责。
公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的有关规定选举监事，公司监事会设监事3 名，其中职工监事 1 名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。公司监事能够按照《监事会议事规则》的规定，认真履行自己的职责，对公司重大事项、财务状况、关联交易以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行有效监督，并发表意见，切实维护公司和股东的合法权益。（2）经营情况
预计2015年1月1日—2015年3月31日归属于上市公司股东的净利润盈利：30万元―300万元。业绩变动原因说明 公司预计业绩为盈利且同比扭亏为盈的主要原因是：由于2015年第一季度实现销售的产品主要是千万元以上订单产品，毛利率水平同比2014年第一季度有所增长，同时期间费用预计有所下降，因此预计2015年第一季度盈利30万元至300万元。2015年第一季度，因摊销递延收益等非经常性损益金额约70万元，预计将对第一季度整体业绩产生一定的影响。
三、被审计单位对会计政策的选择与运用
（1）重要会计政策变更 按照财政部关于印发修订《企业会计准则第2号——长期股权投资》等一系列会计准则的通知的要求，本集团在编制2014年度报告时，执行了相关会计准则，并对比较报表进行了重述。本集团根据修订后的《企业会计准则第30号—财务报表列报》，根据列报要求将递四川科新机电股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日延收益单独列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下：单位：人民币元 会计政策变更调整金 会计政策变更后的 报表项目 会计政策变更前的净额 额 净额
其他非流动负债 41,315,362.08-41,315,362.08 递延收益 41,315,362.08 41,315,362.08 上述会计政策变更，仅对“其他非流动负债”和“递延收益”2个报表项目金额产生影响，对本集团2013年度资产总额、负债总额、净资产及净利润均不产生影响。（2）重要会计估计变更
本公司募投项目“重型压力容器（含核级）制造基地建设项目”和新疆科新的“重型压力容器制造基地建设项目”一期工程的房屋及建筑物（或统称“新建项目房屋及建筑物”）的房屋及建筑物均按现代工厂合格质量标准要求进行设计，在设计上主要采用了结构稳定、使用寿命较长的钢结构。由于新建项目中的房屋及建筑物的建筑结构与原有房屋及建筑物的建筑结构不同，因此预计使用寿命也应有所不同。为使资产折旧处理与资产实际使用情况更加接近，公司第二届董事会第二十一次会议于2014年8月25日批准变更固定资产折旧的会计估计，并获得公司第二届监事会第十四次会议决议认可。此次固定资产折旧会计估计变更情况： 变更后 变更前 资产类别
折旧年限 残值率 折旧年限 残值率 房屋建筑物 30 5% 20 5% 本次固定资产折旧会计估计的变更自2014年9月1日起执行，导致本集团本年减少折旧约114.98万元、减少相应的递延收益摊销约8.57万元；增加归属于母公司股东的净利润约38.07万元。
四、被审计单位的目标、战略以及相关经营风险
公司的发展战略目标为：立足重大装备制造业，建设“标准化、专业化、国际化，具有可持续发展能力”的现代化企业，努力发展成为国内领先、国际知名的过程装备及控制设备的优秀供应商。
为实现上述发展战略目标，公司确定了近期规划：
①充分发挥公司募投项目的优势和公司人才、技术优势，完成产品的转型升级，力争使募投项目达到预期效益。
②立足主业，形成大型设备现场制造的能力；扩大产品的应用领域，向清洁能源、环保领域等装备及其技术集成发展。③培育新的业绩增长点。
④加强与国外同行业的业务交流和技术交流，进一步提升公司品牌形象和核心竞争能力。为实现公司发展战略，公司紧紧围绕近期战略规划目标开展各项工作：积极开拓产品应用领域，在稳定传统产品订单的基础上，加强对高端装备制造的研发投入并向清洁能源和环保设备制造等领域方向拓展；扩大产品的市场区域，将产品市场从省内向省外、从西部向全国、从国内向国外拓展；在立足主业的基础上，积极稳妥地开展并购重组和走出国门的市场调研工作，为公司做强做大和可持续发展寻求战略性目标资源。
4、公司2015年度生产经营计划 2015年度总体工作思路
2015年，公司工作方针是：“加强管理、提高效率、鼓足干劲、开创公司新纪元！”。为此，公司将持续加强管理的优化与改革，锐意进取、提高效率和工作执行力，坚持从管理中要效益，继续奉行把“安全、质量、交期、成本”作为公司一切工作的出发点和落脚点；进一步巩固和深化公司在2014年的各项管理思路和所做的卓有成效的工作；以经营订货为先锋、生产制造为引擎、质量稳定为保障、降本成增效为目的，确保经营订货、入库产值及销售收入持续稳定增长，力争2015年经营业绩持续增长。2015年主要工作计划与措施（1）营销工作：2015年公司将重点加强海外市场、核电及石化等重大项目的市场开发力度。坚持重点项目、重大项目，由公司领导亲自跟踪督导的营销模式；加强与国内大型工程公司、研究院的合作，继续深化与国际知名公司的技术交流与合作，争取获得有突破意义的海外订单；加大研发投入，推动产品结构调整，并争取获得有业绩性的核电产品合同；加强控股子公司的市场开发力度；做好售后服务等各项营销工作。
（2）生产工作：2015年将继续夯实生产管控各项节点工作，注重工作过程的效率和质量，不断提升入库产值。确保从产前准备、材料复验、生产现场管控等多个生产环节紧密相连，减少因人为因素导致生产进度的拖后和交期的延迟；加强生产监督检查、严格落实奖惩考核措施，以更加高效管理处置信息和意见；杜绝重特大生产安全、消防及设备事故，全力确保生产安全、质量稳定、交期及时。
（3）技术研发工作：2015年，公司将继续强化技术管理和研发管理体系，进一步加大新产品、新技术、新工艺开发和专利申请力度。提升设计图样、制造工艺文件的正确性、及时性，减少因技术设计原因造成的浪费、返修。加强对设计人员的技术培训，努力提高技术水平，促进技术工作不断得以提升和强化。
（4）质量工作：2015年，公司将及时根据法规、标准的变化对压力容器设计管理制度、制造质量保证手册、核质保大纲及其配套的程序文件（管理制度）进行适时修订。确保一次性完成压力管道元件制造许可、压力管道安装许可、ISO9001质量管理体系换证、大型设备异地制造许可；原子能新燃料运输容器
四川科新机电股份有限公司2014 年年度报告全文制造许可等取（换）证工作；组织做好民用核安全机械设备制造许可证续证申报准备等工作。继续保持产品出厂质量，不断提升顾客满意度，并从根本上杜绝重、特大质量事故。
（5）管理优化工作：2015年将优化人力资源配置，提高劳动效率，保证管理人员与一线人员比例协调，继续开展员工薪酬调研、评价和调整。继续营造全公司范围的良好学习氛围，重点加强管理人员的专业知识培训和铆焊一线员工的生产技能培训。做好企业文化建设，规范、监督检查员工工作行为。进一步加强内部控制建设，根据上市公司相关法律法规和监管要求，及时修订和完善规范运作的制度和管理办法，以达到优化公司治理水平的目标。
5、公司未来发展可能面对的风险
公司属压力容器制造行业，受内、外经营环境的各种因素影响，公司未来发展可能面临如下主要风险：
（1）宏观经济政策变革风险
公司主要生产压力容器类产品，此类产品服务的对象主要是石油、化工、能源、电力等下游行业，而这些行业又与国家宏观经济政策、固定资产投资等紧密相关。全球经济结构性调整以及中国经济新常态的变革形势，预计将使下游行业在压力容器用量需求、产品功能和技术等级提升需求等各方面发生重大变化。我公司目前仍处于产品转型升级的关键时期，主要产品仍是传统压力容器，公司能否满足新的市场需求和适应新的经济变革形势具有不确定性。针对上述风险，公司将密切关注新的经济形势下的市场新需求和行业发展变化，加快产品转型升级的步伐，随时关注国家关于行业政策的导向，防范因宏观经济政策变革带来的风险。（2）财务风险和利率风险
随着公司经营规模的扩大，公司对流动资金、承兑汇票、信用证和保函等信贷额度的需求增大，但银行授信额度能否满足公司经营需要具有不确定。同时随着公司对信贷额度使用的增加，相应的利息支出及其他融资费用加大，从而对公司经营业绩产生一定影响。
公司将不断加强资金管理、完善材料采购与支付制度、加大到期应收货款的回收力度，加速资金周转，减少资金占用；保持与各大银行的战略合作关系，维护公司良好的融资信誉和能力；积极争取关联方对公司的财务资助，解决公司临时性资金需求，化解财务风险。（3）技术创新风险 公司属技术密集型行业，产品制作的技术要求高，公司技术创新的速度难以满足市场的需求，核心技术难以突显市场竞争优势。
为解决技术创新问题，公司不断进行研发费用的投入，对新产品、新技术、新工艺等进行专项研发，2014年度公司获得发明专利1项、适用新型专利3项，武汉星联和取得了《中华人民共和国特种设备设计许可证》——压力管道设计许可证书和化工石化医药行业（化工工程）专业乙级《工程设计资质证书》（于
2015年2月6 日领证并公告）。公司研发投入有利于实现产品升级和进入新的装备制造业务领域，对公司完成近期战略规划目标起到重要的支撑作用。（4）税收及行业政策变化风险 税收政策风险：公司目前可选择享受高新技术企业所得税优惠政策和西部大开发企业所得税优惠政。根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011 〕58号）和《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）、以及执行《西部地区鼓励类产业目录》有关所得税问题的公告（国定税务总局公告2015年第14号）的规定，公司选择享受西部大开发企业所得税优惠政策，执行15%的所得税率。但是国家在未来是否对上述优惠政策进行调整变更和公司是否持续具备享受条件具有不确定性。本公司将继续加强对国家有关税收政策、税收法规信息的搜集和分析力度，在税收法律法规的允许选择的范围内，选择执行低风险的税收优惠政策，降低因税收政策的变化给公司经营成果带来的影响，为公司长远发展奠定基础。行业政策变化风险：公司的主要产品压力容器设备属于国家行政许可生产的特种设备。根据国家相关行政法规、规章和规范性文件，国家对压力容器的设计和制造实行资格许可制度，并对相关产品实行安全性能强制监督检验制度。虽然公司目前拥有生产经营所需的全部设计许可证和制造许可证，但是如果国家对相关特许经营权政策做出重大调整，将可能对公司生产经营产生一定的影响。
对此，公司管理层密切关注国家宏观政策，关注行业动向及市场动态，并对相关变动采取积极措施予以应对。
（5）实际控制人控制的风险
本公司3位实际控制人林祯华、林祯荣和林祯富系兄弟关系，现持有公司57.58%的股权。虽然公司通过建立现代企业管理制度和完善法人治理结构尽可能地降低股权集中带来的风险，但该3人仍有能力通过在公司股东大会上的投票表决对公司的重大经营决策施加影响或者实施其他控制，因而存在公司和中小股东利益因实际控制人的控制而受损的风险。对此，公司将严格按照国家法律法规，加强现代企业法人治理的完善和规范运作；尽力避免实际控制人损害公司及其他中小股东的利益。
五、被审计单位财务业绩的衡量和评价
1、经营业绩
公司实现营业总收入311,273,922.23元，较去年同期增长37.70%；实现营业利润-17,188,555.03元，和去年同期相比，营业利润减亏60.90%；实现利润总额8,187,420.02元，较去年同期增长120.74%；实现归属于上市公司股东的净利润10,190,732.17元，较去年同期增长135.06%。
公司营业总收入较去年同期较大幅度增长的主要原因是：2014年度公司产品结构有所变化，报告期内完成的千万元以上大额订单较多，公司本部及新疆科新营业收入同比均较大幅度增长。
公司业绩较去年同期大幅度增长的主要原因是：①由于本年度营业收入大幅度增长，产生了一定的规模效应，固定性成本得到摊薄，公司综合毛利率水平同比有较大幅度提升。②本年度，公司获得的政府补助及摊销以前年度的递延收益等归属于上市公司股东的非经常性损益为20,125,786.21元，对归属于上市公司股东的净利润产生一定影响。
2、财务状况
公司总资产为760,935,104.50元，比期初减少2.03%；归属于上市公司股东的所有者权益为511,056,961.06元，比期初增加1.77%，增加的主要原因系本年度实现净利润所致。
3、与前次业绩预计的差异说明
本次业绩快报披露的经营业绩情况与2015年1月22日披露的“2014年度业绩预告”范围不存在重大差异。
4、业绩泄漏原因和股价异动情况分析
无业绩泄漏和股价异动的情况。
5、其他说明
*本次业绩快报是公司财务部初步测算的结果，具体财务数据公司将在2014年年度报告中详细披露。
*截至目前，公司董事会尚未就2014年度利润分配情况进行任何讨论。敬请广大投资者谨慎决策，注意投资风险。
6、备查文件
*经公司现任法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签字并盖章的比较式资产负债表和利润表；*深交所要求的其他文件。
六、内部控制 根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规的规定,四川科新机电股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)董事会对公司 2014 年 12 月 31 日内部控制设计和运行的有效性进行了监督检查,在对内部控制情况进行充分评价的基础上形成内部控制自我评价。现将评价情况报告如下:
一、内部控制评价的目的：
1、加强和规范公司内部控制,提高公司经营管理水平和风险防范能力,促进公司可持续发展,维护全体股东和利益相关者的合法权益;
2、合理保证公司经营管理合法合规,资产安全,财务报告及相关信息真实完整,信息披露真实、准确、完整和公平,提高公司经营效率和效果,促进公司实现发展战略。
二、内部控制评价工作的总体状况： 公司董事会授权审计部为内部控制评价部门,负责内部控制评价工作的具体组织、实施工作。审计部成立由管理层、部门负责人和业务骨干等组成的内部控制评价工作组,在遵循全面性原则、重要性原则和客观性原则的基础上,制定评价工作方案,开展评价工作。公司管理层及相关部门积极支持和配合内部控制评价工作组的工作,并接受内部控制工作组的检查和评价。内部控制评价工作组根据本次评价工作情况并结合日常监督和专项监督情况编制内部控制评价报告,经审计委员会复核审议后出具内部控制自我评价报告,报公司董事会、监事会审议通过,独立董事对内部控制自我评价发表专项意见。
三、内部控制评价的依据： 本次内控评价以《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》以及公司《内部控制评价办法》等为依据,结合公司各项内部控制制度、所处的内外环境和自身经营特点,对公司截止 2014 年 12 月 31 日内部控制设计和运行有效性进行评价。
四、内部控制评价的范围：本次内部控制评价的范围涵盖了公司及控股子公司各方面的内部控制的设计和运行,围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素,确定了内部控制评价的具体内容,对内部控制设计和运行的情况进行全面评价。
五、内部控制评价的程序和方法： 内部控制的评价工作按照《企业内部控制基本规范》、公司《内部控制评价办法》等规定程序执行。评价过程中,我们实施了包括审阅公司内部控制文件、检查财务会计资料及合同资料、个别访谈、调查问卷、实地查验等我们认为必要的程序和方法,为评价内部控制有效性取得充分、恰当的评价证据。
六、内部控制检查评价情况： 公司根据《企业内部控制基本规范》等规定,围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素,在遵循全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则和成本效益原则的基础上建立和实施内部控制。
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