财务审批流程_财务审批流程要求

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财务审批流程

一、费用报销 分管副总签字财务审核审批

二、资金计划 财务经理拟定审核副总会议决议通过

三、借款申请

申请人部门经理签字财务经理签字审批

2000元以内的借款由财务经理审批，超过1万元低于5万元的借款，还要经过常务副总审批；超过5万元的，要经董事长批准。借款人前期借款没有核销账务的不得再次借款，特殊情况必须借款的由CFO及常务副总特别批示，借款人到期不还或不抵销账款的，公司将追究法律责任。

四、付款申请

部门经理签字财务经理签字常务副总审批 当付款申请经财务往来会计确认后，再由财务经理审核，然后同时呈报CFO和常务副总审批。财务部要根据采购部提供的采购物料需求紧急程度，确定付款的先后顺序。每日付款后，财务将付款申请单的底联交还采购；如未付，财务相关人员要主动向采购沟通原因。如采购需提前付款，应附加申请报告。

五、合同/订单类采购发票报账

经办人部门经理签字财务往来会计审核财务经理签字

与合同（或订单）不相符必须说明原因，并经分管副总和CFO审批。

注：涉及审批事项，CFO及常务副总如有其中一人不在公司时，两者之间主动补位，由在公司者代理审批。