深圳计恒会计师事务所有限公司_深圳会计师事务所

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深圳计恒会计师事务所有限公司

关于“市重点道路集装箱运输企业”考核指标审核工作的总结汇报

深圳市交通局：

根据《深圳市重点道路集装箱运输企业认定管理暂行办法》和《2008年度重点道路集装箱运输企业认定工作方案》，深圳市计恒会计师事务有限公司接受市交通局的委托，于2008年12月17日至2008年12月26日对申请认定为重点道路集装箱运输企业的有关考核指标进行审核。

这次审核工作标准要求高、时间紧迫且倍受关注，计恒会计师事务所高度重视，在交通局物流处的领导下，精心组织，严格按照执业准则和规定标准展开工作，确保审核质量，圆满地完成了委托任务，现将我所执行审核工作的情况汇报如下：

一、建立审核工作组织，健全高效工作团队

我所成立了以主任会计师王建华同志为总负责的专项审核工作团队。团队成员由10名注册会计师、5名会计师、4名注册税务师及其他人员组成，都具备较高的文化知识水平、良好的职业道德水准和丰富的行业工作经验。大多数成员曾从事过市交通局委托的重点物流企业认定审计工作，具有较强的专业胜任能力。

根据审核工作的实际情况，整个团队下设八个项目组，每个组均由一至两名注册会计师带队，项目组成员年龄结构、知识层次、专业方向等合理搭配，确保能够熟练处理审核工作中遇到的各类问题。

二、认真开展工作前培训，领会审核工作要求

我所充分认识到此次审核工作关系重大，受关注程度较高，容不得丝毫差错。首先组织全所员工集中两天时间，认真学习了《关于促进道路集装箱运输行业健康发展的若干意见》（深府[2008]110号）、《深圳市重点道路集装箱运输企业认定暂行办法》、《深圳市重点道路集装箱运输企业认定实施规范》、《关于开展第一批重点道路集装箱运输企业认定工作的通知》（深交[2008]1278号）、《2008年度

重点道路集装箱运输企业认定工作方案》等一系列市政府和交通局的文件。其次大家积极讨论，深刻领会文件精神。最后，由资深注册会计师陈广建同志根据领导讲话、会议记录、文件规定和讨论情况，统一制订了具有可操作性的具体工作标准，规范了审核报告的格式和注意事项。

道路集装箱运输企业具有特殊的行业特点，我所董事长张碧峰先生曾在物流行业工作多年，他详细讲解了道路集装箱运输企业的行业状况、经营模式、业务流程、人员情况、资产构成、税收政策等，并就与被审核单位进行沟通的技巧、廉洁纪律等提出了建议和要求，使全所人员对道路集装箱运输的相关知识有了较好的理解，为搞好考核指标的审核工作打下了坚实的基础。

三、严格执业准则和认定标准，高质高效实施审核工作

计恒会计师事务所成立以来坚持“求真、务实、诚信、高效”的经营理念，严格遵守“独立、客观、公正”的执业准则，赢得了政府部门的信任。我们接受市交通局的委托，审核重点道路集装箱运输企业有关指标，深感责任重大。我们将本次审核工作提升到“讲政治、讲正气”的高度，肩负政治责任感，认真开展审核工作，确保审计结果经受起历史的考验。

我们深知此次审核结果关系到有关方的重大利益，严格要求审核人员端正服务态度、牢记职业道德、树立廉洁自爱观念，严禁审核人员“吃、拿、卡、要”行为，禁止从被审核单位获取任何个人利益。在审核过程中，没有发生一起弄虚作假、隐瞒事实真相或与申报企业串通作弊的行为，事务所也没有向被审核单位收取任何审核费用。

审核组到达企业现场后，严格按照注册会计师的执业准则程序，以严谨的职业怀疑态度，认真检查被审核企业提供的申请材料、会计报表和原始凭据。对企业的总资产财务指标，我所按照年度报表审计的标准要求，逐个审定检查每一会计科目的余额和发生额，对大额的资产项目实地盘查，确认企业的表表相符、账表相符、账证相符、账实相符。对企业提供的租赁停车场地，不但要求企业提供租赁合同原件，还认真核对企业会计记录中的租金支付凭证，并到现场查看。对企业纳税指标，仔细核查税局开具的纳税证明，并与企业的纳税申报表、交税划款凭证、记账凭证核对相符。对企业的营业收入指标，我们严格区分道路集装箱运输收入和其它业务收入，并与企业年终的所得税汇算签证报告、收入原始发

票等核对相符。对企业管理人员的学历构成情况，我们要求企业提供有效的证明，不符合条件的学历、职称证书不予认定。对于提供的证据材料有相互矛盾的地方，我们要求企业合理的解释，不能解释原因或不能提供相关证据的，我们坚决做出审计调整。

此次审核任务重、时间紧，审核人员早出晚归、加班加点，保证了及时完成任务，同时保证审核工作质量。通过严密的审核程序，我们获得了充分的审计证据，形成了完备的审计工作底稿。我们相信，我们所做的审核工作，为审核结论提供了强有力的支持。

四、建立多级控制体系，确保审核报告质量

我们实施了项目经理、部门经理、主任会计师、合伙人等多级审核制度为核心的质量控制体系，保证执业质量。审核工作结束后，我们另外组织人员对全部被审单位进行了回访，调查参与审核人员的服务态度、是否获取个人利益、执业质量等情况，反馈结果良好。有关责任人员对每个被审企业的基本情况、相关凭证、工作底稿、审核报告等进行分级审核，并签字确认，保证审核工作质量，使审核风险达到最小化。

五、结语

通过第一批重点道路集装箱运输企业认定的指标审核工作，计恒会计师事务所掌握了认定复核工作的标准要求，熟知了拖车行业的整体特点，积累了宝贵的审核工作经验。这次审核工作能够圆满结束，离不开市交通局物流处的精心组织和正确领导，离不开市拖车协会的积极配合。今后，我们将继续努力，扎实工作，严格要求，提高业务水平，廉洁自律，并针对本次审核工作中出现的问题，建立一套科学的审核指标体系和完善的审核工作标准流程，更加出色地完成政府委托的审计任务。

深圳计恒会计师事务所有限公司

二○○九年一月八日