棉花收购贷款现场检查方法及技巧_现场检查方法及技巧

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表内授信 ── 其他类贷款

棉花收购贷款

业务说明

棉花收购贷款是指农发行对符合贷款条件的企业从事棉花收购业务发放的贷款。贷款最长期限不超过1年。根据借款人信用等级状况和风险承受能力采取担保贷款或信用贷款。

贷款对象：经政府职能部门批准的具有从事棉花加工经营资质的企业，具体包括： ⒈供销社棉花企业（含供销社控股的棉花企业）； ⒉农业部门所属的良种棉加工企业；

⒊改制后延续或承担农发行贷款债务的棉花企业； ⒋国有农场所属的棉花企业； ⒌棉花产业化龙头企业；

⒍收购加工一体的棉花深加工企业； ⒎其他棉花购销企业；

⒏国务院确定的其他企业。

贷款用途：用于解决借款人收购加工（指籽棉加工成皮棉和棉籽）棉花或进行深加工（指皮棉加工成棉纱和棉籽加工成棉油等）的合理资金需求，包括收购价款和用于收购的必要费用。

业务操作流程

棉花收购贷款的受理、调查、审查、审批、收回和贷后评价参照棉花良种贷款相关内容。

贷款申请

借款申请人应按有关规定取得农发行棉花收购贷款资格。申请贷款应当提交借款申请报告，填写借款申请书；提供经年检的《营业执照》、贷款卡、组织机构代码证、税务登记证、财务会计报告，法人代表身份或其委托代理人的有效身份证明和签字样本及授权文件等需提供的相关基本资料，并具备以下主要条件：

⒈具备棉花加工经营资质；

⒉信用等级达到规定标准，具体标准由省级分行确定； ⒊担保贷款能够提供合法有效的担保；

⒋有一定比例的自有资金或风险准备金，具体比例由省级分行确定；

⒌对于信用达不到规定标准，担保能力、自有资金或风险准备金不足的借款人，必须承诺将贷款形成库存纳入独立第三方库存监管。

借款人对一个收购季节或一项收购业务所需贷款总量,可一次性提出申请。

贷款发放

参见棉花良种贷款相关内容。

对经审批同意发放的贷款，开户行应再次审核借款人的资信情况和贷款条件，对借款人资信、风险承受能力、借款条件与贷前调查时基本相符或有好转的，应及时按规定办理借款手续。

贷后管理

贷款发放后，客户经理负责贷款信息的搜集、整理，并按要求建立台账，录入信息，对贷款的运行进行跟踪反映；开展首次跟踪检查、定期常规检查或专项检查；对检查中发现影响贷款安全的重大事项及时进行处理。

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银行业金融机构业务操作及现场检查流程

对借款人或担保人状况发生变化导致贷款资产的风险程度发生变化的，开户行客户部门提出调整贷款分类意见，送有权审批行风险管理部门审查，有权审批人审批认定，开户行根据认定结果，及时调整贷款形态。

棉花购进环节

开户行要审核借款人提供的购进凭证，及时全面核查借款人购进入库棉花，并与发放的贷款相核对，确保贷款按约使用。

棉花储存、深加工环节

棉花储存环节的信贷监管是棉花收购贷款贷后管理的核心。⒈异地存储棉花。开户行可直接实施信贷监督，也可委托存储地农发行实施监督。开户行应定期对异地存储的棉花进行检查。

⒉购销企业棉花存储。开户行自行实施库存监管的，必需实行定期查库制度，定期分品种清点、核实棉花库存，并与信贷管理台账、企业财务、统计、保管等各项数据全面核对，检查银企账实、账账、账表、账据、账款是否相符。开户行实施第三方库存监管的，开户行、借款人和第三方要签订协议，明确贷款发生潜在风险时，农发行有权委托第三方代为销售棉花后收回贷款。

⒊棉花产业化龙头企业、收购加工一体的棉花深加工企业棉花存储。对贷款占用延伸到深加工环节的，开户行在监督原材料库存变化的基础上，要及时了解掌握原材料转化成产成品的占贷情况。

棉花及深加工产品销售环节

贷款形成的棉花及深加工产品销售出库，借款人必须及时向农发行通报出库情况。开户行应及时据实登记台账，核减库存。

货款回笼环节

开户行要根据借款人销售货款的结算方式与结算期限，监督货款回笼归行。⒈对借款人贷款实行购贷销还归还方式的，在销货款回笼归行后，开户行要先收回贷款本息（含陈欠本息），结余部分留存企业。

⒉对借款人贷款实行按期偿还归还方式的，在销货款回笼归行后，开户行可根据借款人要求，允许并监督借款人将回笼货款在合同约定的贷款期限内按原定贷款用途周转使用。

现场检查流程

内部控制制度建设与执行

内部控制制度

⒈检查方法：

①查阅现有棉花收购贷款业务各项规章制度； ②查阅岗位责任制，查看人员分工情况； ⒉风险提示

①未建立棉花收购贷款业务管理制度；

②未建立棉花收购贷款的授权、转授权制度； ③未建立棉花收购贷款业务检查制度；

④未建立棉花收购贷款业务操作实施细则和规程； ⑤未建立完善棉花收购贷款操作和审批监督约束机制； ⑥未建立健全棉花收购贷款岗位责任制； ⑦岗位分工不合理；

⑧现有棉花收购贷款业务内部管理制度与国家金融法规政策规定和监管当局的要求不符；未及时修改和完善棉花收购贷款管理制度。

授权管理 ⒈检查方法

666 表内授信 ── 其他类贷款

查阅棉花收购贷款审批单，与授权转授权书对照。⒉风险提示

①未核定审批行棉花收购贷款审批权限； ②未适时调整授权权限； ③超权限发放棉花收购贷款； ④未经授权发放棉花收购贷款； ⑤未经审批发放棉花收购贷款； ⑥违反程序发放棉花收购贷款。授信管理

⒈检查方法：查阅有关授信文件。⒉风险提示

①未确定客户的授信额度；

②对企业授信不审慎，授信额度未进行动态监控和调整。基础工作

⒈检查方法：查阅棉花收购贷款档案资料。⒉风险提示：

①未与客户签订合同； ②贷款手续不完备；

③合同不规范，档案资料不全。④未建立完整的台帐；

风险管理

风险识别

⒈检查方法：查阅贷款相关档案资料，与有关业务人员座谈，必要时对借款人做延伸检查。

⒉风险提示：

①贷款被挤占挪用；

②贷款不符合基本条件、限制性条件和准入标准；

③未对不良贷款进行跟踪监测和管理，没有及时落实资产保全措施； ④未严格执行担保保证制度；

⑤在贷款发放环节，没有全面落实审批意见；

⑥申报、审批材料在完整性与内容要素的齐全性等方面存在明显缺陷与疏漏。

风险控制

⒈检查方法：

①与员工座谈、查阅棉花收购贷款内部管理制度； ②查阅部门职责及员工岗位职责； ③查阅员工休假登记表，与职工座谈。⒉风险提示

①未建立风险预警及监测报告机制；

②未建立对重大事项或重大紧急风险信号随时报告制度； ③未建立风险责任制，明确各部门、岗位的风险责任；

④对重要岗位人员未实行定期或不定期轮换和强制休假制度；

⑤未及时提出并运用各种手段组织实施清收，向担保人追偿，处置抵押物、或采取其他盘活等措施。

风险评估

⒈检查方法：调阅棉花收购贷款相关资料，与信贷管理人员谈话，了解其对风险

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银行业金融机构业务操作及现场检查流程的认识，现场检查实际风险情况。

⒉风险提示：

①未对不良贷款原因进行分析并对损失进行预测； ②未对责任人进行责任追究；

③未对即将到期的，可能形成不良的棉花收购贷款进行预测。

合规性

对申请人资格审查

⒈检查方法：

调阅棉花收购业务档案，审查业务申请资料和客户资质证明的相关材料。⒉风险提示：

①没有达到规定信用等级标准；

②没有提供相应的贷款担保或自有资金比例不足。贷款审批

⒈检查方法：

调阅档案，查看有权审批人审批记录和审批行信贷管理部门书面批复，与授权书等资料对比。

⒉风险提示：

①没有有权审批人审批记录； ②没有审批行信贷部门批复； ③越权审批贷款。

调查评价

⒈检查方法：调阅业务档案，审查客户评价、担保评价等相关资料。⒉风险提示：

①调查报告不真实、不准确、涉及关联企业的调查，未作详细分析说明； ②抵押率、质押率不符合有关规定。贷款发放

⒈检查方法：调阅业务档案，重点查阅借款合同、借款借据和审批行贷款批复文件。

⒉风险提示：

①发放贷款与审批文件要求不一致；

②对于一次审批分批次发放的棉花收购贷款，没有分批次签订借款合同、填写借款借据；

③借款合同、借款借据填写不规范，要素不齐全。

贷后管理

⒈检查方法：调阅业务档案，查阅棉花收购贷款有关台账和贷后检查材料。⒉风险提示：

①贷后检查不符合规定，没有按照要求定期检查并做好检查记录； ②台账反映的棉花数量及库存值与企业账务不一致。③信贷资金向关联企业流动或挪作他用；

监督检查

⒈检查方法：调阅内审及业务管理部门的检查报告及整改报告。⒉风险提示：

①未建立定期检查制度；

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②检查频率、范围、深度不够充分； ③对查出问题没有及时处理；

④业务部门对检查提出的问题、建议没有积极整改。

检查依据

⒈《中华人民共和国银行业监督管理法》； ⒉《中华人民共和国担保法》； ⒊《《金融违法行为处罚办法》； ⒋《贷款通则》；

⒌《金融企业会计制度》； ⒍《粮食流通管理条例》； ⒎《商业银行内部控制指引》； ⒏《商业银行操作风险管理指引》； ⒐《商业银行合规风险管理指引》（银监发〔2006〕76号）； ⒑《中国银行业监督管理委员会关于中国农业发展银行全面实施贷款五级分类制度的意见》（银监发〔2003〕24号）；

⒒《中国银行业监督管理委员会办公厅关于中国农业发展银行贷款风险五级分类管理试行办法的意见》（银监发〔2003〕157号）；

⒓《中国农业发展银行信贷基本制度（试行）》（农发银发〔2006〕80号）； ⒔《中国农业发展银行贷款基本操作流程（试行）》（农发银发〔2006〕81号）； ⒕《中国农业发展银行棉花收购贷款办法》（农发银发〔2007〕97号）。

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银行业金融机构业务操作及现场检查流程

业务操作流程图

客户申请材料开户行客户部门受理并初审有权审批行客户部门审核、调查有权审批行信贷部门审查贷审会审议有权审批人审批有权审批行信贷部门批复抄送同级客户部门和资金计划部门开户行对借款人进行再次审核落实贷款审批条件财务会计部门审查，办理账务处理手续签订借款合同签订担保合同并办理相关手续客户建立贷款台账贷款使用情况检查监督开展贷后检查对棉花收购各环节监督调整贷款形态不良贷款管理贷款后评价贷款收回贷款档案管理 670 表内授信 ── 其他类贷款

方面的检查评价信贷管理是否到位管理与合规性（信贷）贷款使用是否合规

图程

查流

检场

现

应险相风后防贷险实、风制理理理录告及落、全管管管记报况否系健权信础库查状是体否授授基查检险制控是阅风机内度调款范贷工分台况位款岗管贷分及贷情置款购谈户设贷度购收账表收案访客构购制花况账花档场看机收理棉状户棉款现查解花阅务阅地了棉调业调实计会花（棉料告性报告规）、材账审报合审告析账符报分内改与内、相析格阅整理与表否分价调及管账是贷、险信求风阅供查671