审计考核部工作总_对审计部工作检查

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审计考核部工作总结

2012年在公司党委和行政的领导下,在上级主管部门的指导帮助下,我们审计考核部全体同志认真学习、领会“十七大及十七届六中全会”会议精神, 坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导”一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规。以公司工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕公司的热点、重点、难点问题开展审计工作，严格执行审计法规和审计准则在促进内部管理、规范资金使用、加强党风廉政建设等方面发挥了内部审计的监督职能取得了一定的成效。现就一年的工作总结如下：

一、开展内部审计工作基本情况

1．内控体系建设

内控体系建设方面，按照中国证监会，上海证券交易所、贵州证监局的要求，牵头组织推进公司内部控制体系建设，编制完成了《公司内部控制手册》。《公司内部控制手册》涵盖21个业务流程的主要环节、主要风险点、主要控制点、控制措施、主要业务流程图、职责表、配套管控制度等。通过内控体系建设，公司各业务部门新建制度35个、更新完善制度79个，编制公司《内部控制制度汇编》一册涉及业务18项收集制度178个。

按照中国证监会，上海证券交易所、贵州证监局的要求，完成了公司2011年度公司本部及所属矿（厂）的内部控制测试评价，出具了《股份公司2011年度内部控制评价报告》，经公司董事会审议通过，经外聘会计师事务所审计出具了标准无保留意见的内部控制审计报告，并在上海证券交易所披露。

2012年度的内部控制测试、评价、审计工作很快就要开始了。

2.财务收支审计

2012年对公司所属单位，货币资金项目进行专项审计审计的重点主要是审查货币资金收支活动和结存情况的真实性、合法性和合规性检查货币资金运作内部控制制度的完善性、规范性，重点关注零星收费、现金、银行存款等，巩固“小金库”专项治理工作成果。对检查发现的问题及时提出改进和完善的建议，并得到整改和完善。

3.工程造价审计

对重大工程由原来的事后审计转为事前工程造价审计，审计结果作为招标控制价，招标价不得突破审计价。按照公司《工程造价审计办法》，2012年4月份以来，对公司所属矿（厂）、控股子公司1000万元以上的外包工程进行事前审计，未经审计不得招标。到目前为止、已出具了14份事前工程造价审计报告，审计工程造价近***个亿。审减金额****万元。

4.离任经济责任审计

2012年度3月份以来受人事部门委托和公司离任经济责任审计领导小组的安排，对公司原调度信息中心主任***、***、等6名同志离任进行了离任经济责任审计，出具了离任经济责任审计报告，对离任人任期的管理情况、财务情况、经营情况、履职情况、廉洁自律情况等给予了实事求是、客观公正地评价。

5.物资采购专项审计、招投标监督

2012年以来，每月审计部对公司采购部集中采购的大宗原材料、重要设备和备品备件采购的物资采购计划、询比价、采购合同、订货传真和发票进行专项审核，审计的重点是公司采购部对大宗原材料、重要设备和备品备件采购作业程序执行情况验证其采购、数量真实性、准确性。每月平均审核物资采购计划****多项、询比价采购***多项、采购合同***多份、订货传真***

多项、发票***多份。按照公司《招投标实施办法》，对符合招投标范围金额的工程采购、物资采购、技术咨询服务采购参与定向谈判、竞争性定向谈判、邀请招标、公开招标，严格执行《公司招标监督实施细则》的相关规定，履行招标监督职责。共参与公司物资采购、工程项目、外委检修招投标经济活动的监督200余次。

6.经济效益和管理审计

为认真贯彻落实股份公司“勤俭节约办企业“的思想，进一步增强成本意识，切实做到材料合理投入、不丢失浪费。审计部于2012年8月6日至8月10日，成立督查组，深入公司所属六矿一厂通过听取汇报、实地查看等形式对材料费包到队组情况进行了专项督查。从督查情况看，公司六矿一厂能够按照公司领导和有关经营工作会议要求，加强组织领导，明确目标任务，强化措施，狠抓落实。按照公司“勤俭节约办企业”的管理思路，各单位结合各自单位的实际情况，出台了“材料费消耗考核办法”。进一步加强内部各项成本管理，树立全面从紧、勤俭节约的思想。进入8月份以来各单位逐级落实管理者的责任，层层分解考核指标。在日常消耗管理中，坚持从严控制、合理均衡的原则，重点管好材料消耗，修旧利费，回收复用等工作。各单位材料费包到队组工作，正在按照公司材料投入合理、做到不丢失、不流失、不浪费的总体要求有序推进。

各单位进一步建立健全班组核算管理制度，全面推行精细化管理。各单位要根据班组核算工作中出现的新情况、新问题，及时制定跟进制度和配套措施，进一步建立健全、完善、细化班组核算的管理办法、实施细则等制度措施，如：目前的对标管理，各基层队已实施的班组核算管理办法在实践中逐步的健全、完善等，要把安全、生产、质量、材料消耗等各项指标层层细

化分解落实到班组、量化到岗位、考核到个人，做到“千斤重担人人挑、人人身上有指标”，实现从“先干后算”、“只干不算”到“先算后干”的转变，进一步落实责任，严格执行全员、全方位、全过程成本控制，促进班组核算管理工作“横向到边、纵向到底”，杜绝丢失浪费，从粗放管理向精细化管理转变。

7.联合检查

对公司所属单位的关键经济业务事项进行检查。2012年与公司纪委及相关业务部室，联合开展了工程建设项目的“四制”、“四控”、“四管”、转分包等内容进行检查，物资采购的程序、自购范围、存在的缺陷等进行检查、区队工资分配的公开透明、分配制度等内容进行检查。

二、工作经验

1.在日常审计过程中，由于监督工作的特殊性，审计人员难免会遇到阻力，每逢此时，公司党政态度坚定、立场明确地为审计人员撑腰，做审计工作的后盾。由于公司党政重与支持，为圆满完成各项审计任务创造了条件。

2.通过内控体系建设加强内部管理。促进了公司内部控制再上一个新的台阶。

3.通过内部审计规范资金使用。公司开展财务收支审计项目进一步规范了公司资金的使用保障了公司货币资金的安全运作确保公司所属大部分单位都能严格按照国家财务制度、财经纪律及公司内部财务管理的要求开展工作。

4.通过内部审计加强党风廉政建设。通过内审工作的开展对内部审计查出的问题，相关单位均按要求及时进行整改，公司内部的会计核算质量得到了提高，内部财务管理工作更加规范，公司领导人员廉洁从业。

5.通过对重大工程项目由原来的事后审计转为事前工程造价审计，审计结果作为招标控制价，招标价不得突破审计价。通过此项工作的通过对基建工程项目的审计，有效地防止了建设工程项目高估冒算行为，节约了建设资金，发挥了内部审计监督与服务的功能。节支效果明显。

三、存在的不足及改进措施

（一）存在的不足

1.审计人员的专业素质还不能满足工作需要需待进一步提高。现有人员均未从事过审计工作，懂业务、精审计的专业人才匮乏。

2.缺少高质量的审计建议

3.对过程审计的力度还不够。需要加强过程审计的力度。

4.还需要再加强审计调查的力度保证审计的公正性和客观性。

5.各级人员的管理水平有待提高、专业技能水平不足。

（二）改进措施

1.通过多种途径，加强审前、审中、审后的铺垫、沟通和宣传

2.通过数据和实例深入分析问题原因，提出高质量的审计建议

3.充分运用考核工具，加大审计底稿和报告的审核力度

4.努力提高各级人员管理意识，提升管理水平

5.利用好会议的方式充分交流学习，提升业务技能水平

四、今后努力方向

我们通过内部审计，较好地、有效地规范了单位财务制度，开源节流，并在一定程度上提高了资金使用率，但由于内部审计属行业内部审计，其独立性相对缺乏，因此，还存在着审计权威性低，审计工作开展、处理落实较难等问题。为尽快解决上述问题，提高内审的权威性，更有效地发挥内审的监督作用。我们将从以下几个方面改进工作：一是认真覆行《审计署关于内部审计工作的规定》所赋予我们的工作职责，正确行驶权利，加大内部审计力度，加强业务素质培训，提高业务水平，使内部审计工作充分发挥其作用。二是积极争取领导支持内审工作，经常性向公司主要领导汇报审计工作情况，把内部审计工作列入单位重要的议事日程。三是建立建全内部审计计划方案和岗位责任制，并认真开展量化及目标管理。四是在抓好内部审计规范化建设的同时，积极开展各项审计项目，突出重点，切实解决内审工作中的难点、疑点问题。五是注重实践和探讨，勇于挑战和创新。六是树立牢固地服务意识，坚持以审计法规、审计制度为准绳，秉公办事，积极为公司各单位加强财务管理、建设项目内部控制、行业风险管理献计献策

审计考核部

2012-11-15