信贷1_1贷款

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第九章 代理与担保业务

一、单项选择题（20题）

1、代理与担保业务属于银行的（）

A、资产业务B、表内业务C、中间业务D、负债业务

2、代付类业务是银行受委托单位之托，通过其在银行开立的账户，向（）发放资金的业务。

A、委托单位B、指定人C、特定人D、中间人

3、以下哪项不属于代付类业务（）。

A、佣金B、收购款

C、社会保险D、交警罚没款

4、代收代付业务风险防控的三个重点环节是（）。

A、业务受理审核、数据录入及账务处理、资金对账

B、代收代付协议审签、数据录入及账务处理、资金对账

C、业务准入、数据录入及账务处理、资金对账

D、业务准入、代收代付协议审签、资金对账

5、受理和审查代收代付业务，要认真对业务合规合法性进行审查，审查后，银行有关部门应作出（），防止经办人员与客户串通。

A、风险提示B、口头意见C、书面意见D、审查报告

6、办理代收代付业务，要加强对账工作，对客户开通手机短信发送业务，（）告知客户账户资金收付发生情况。

A、定期B、不定期C、实时D、立即

7、银行保函又称（）。

A、银行承诺书B、银行担保书C、银行契约书D、银行保证书

8、银行保函是银行（）承担一定经济责任的契约文件。

A、无条件B、有条件C、必须D、不需要

9、银行保函由（）做出的付款保证承诺。

A、申请人对受益人B、受益人对申请人

C、银行D、申请人和受益人双方互相

10、下列不属于融资类保函的是（）。

A、借款保函B、付款保函C、透支保函 D、融资租赁保函

11、调查保函业务时，要对申请人的（）财务报告进行严格审计。

A、月度B、年度C、季度D、半年度

12、以下哪项不属于银行签订附加条件保函，索赔条款的相关规定（）。

A、受益人的索赔只有在申请人核实同意，或签字确认后才能予以受理；

B、受益人在提出索赔时，必须随附可用来证明其已履行合同义务，或表明申请人未能履约的证明文件来作为对其索赔理由的条件，否则担保行不予受理；

C、收到受益人的索赔后，只有在申请人一方无法证明自己事实上已经履行合同，或申请人不能证明是由于受益人原因，导致无法履行合同的情况下，担保人才会履行其赔偿支付的责任；

D、担保银行对受益人支付索赔的前提是：受益人能够提交其与申请人纠纷的依据。

13、被列入存款证明书有效期内的存款应进行冻结，对存款证明书（）及冻结情况应定期进行检查。

A、正本B、副本C、正、副本

14、存款类资信证明，是指银行接受客户申请，通过对客户的（）记录及相关信息的收集整理，在银行记录资料的范围内对外出具的存款证明函件。

A、信用记录B、业务来往C、资金运行D、存款

15、银行开立存款业资信证明金额（）申请人在本机构存款余额。

A、不得超过B、可以超过C、必须等于

16、客户提前撤销存款类资信证明，账户解冻，资信证明（）必须收回。

A、正本B、副本C、正、副本

17、受理保函业务时，应严格按（）办理，同时加强业务合性检查。

A、规定权限B、规定程序

C、规定权限和程序D、规定时间和程序

18、代收类业务是银行代理（）收取相关费用的业务。

A、缴费单位B、收费单位C、企事业单位D、个人

19、受理保函业务申请时，需申请人提供相关交易证明材料，通过（）认真核实交易的真实性、有效性。

A、单方B、双方C、多方

20、调查保函业务时，不须对（）情况进行双人调查核实。

A、受益人B、担保人C、申请人D、反担保人

二、多项选择题（20题）

1、中小金融机构中间业务案件风险集中表现为（）。

A、挪用B、侵占代收代付资金C、诈骗

D、违规出具保函或存款类资信证明

2、代收代付业务是指银行受单位或个客户委托，利用自身的结算便利，为委托单位或个人客户办理（）业务。

A、代收B、代付C、代扣D、代发

3、代收代付业务主要分为六个操作环节，以下哪几项属于该操作环节（）。

A、业务准入B、代收代付协议审签C、业务授权

D、数据录入及账务处理E、资金对账F、手续费结算

4、以下哪些属于代收代付业务受理与审核阶段的主要风险点（）。

A、客户资质B、客户身份确认C、数据传递途径

D、资料交接E、业务审核

5、在受理与审核代收代付业务时，伪造证件开户的风险表现包括（）。

A、客户利用银行经办人员的疏忽大意或与其特殊关系，以他人证件资料申请开立账户办理代收代付业务，为洗钱、诈骗等非法活动作准备。

B、客户利用银行经办人员的疏忽大意或与其特殊关系，或者利用银行防控措施落后的条件，使用伪造身份证件开立账户，以备侵占、挪用客户资金。

C、银行工作人员使用伪造身份证件开立账户，以备侵占、挪用客户资金。

D、银行经办人员以他人证件资料擅自开户，并持有他人账户，以备侵占挪用客户资金。

6、在受理与审核代收代付业务时，对（）的不能擅自为其办理业务。

A、无证B、假证 C、证件与客户明显不符 D、代理手续不全

7、在审核代收代付业务过程中，就认真对业务合规合法性进行审查，审核内容包括（）。

A、证件是否有效

B、资金来源、数量是否与其经营业务、规模相匹配

C、经营范围与其提出业务申请是否相符

D、代收代付对方是否属于合作方业务客户。

8、在受理与审核代收代付业务时，应严把客户业务授权关，经办人员应认真确认及保留（）。

A、客户有效身份资料或单位有效证明

B、经单位授权的业务申请人身份资料

C、批量代发代扣客户身份资料

D、与客户签订的授权协议书

9、在受理与审核代收代付业务时，应合理配备业务经办与审核人员，并严格执行岗位风险制约措施，以下属于岗位风险制约措施的有（）。

A、双人操作B、亲属回避C、后台监控D、岗位轮换

10、在数据录入及账务处理代收代付业务时，主要风险点包括（）。

A、资料交接B、账务划转C、录入处理

D、上门代收款 D、账务资料打印

11、非融资类保函类包括（）。

A、投资保函B、履约保函

C、付款保函D、预付款保函E、借款保函

12、保函类业务一般包括以下哪些操作环节（）。

A、申请受理B、调查审查审批C、反担保落实

D、保函出具E、保函管理

13、申请受理保函业务的主要风险点包括（）。

A、客户身份确认B、担保事项资料

C、客户资质D、业务受理权限

14、调查保函业务的主要风险点包括（）

A、申请人B、受益人C、担保事项主合同

D、反担保人E、反担保抵（质）押物

15、在调查保函业务时，以权利凭证提供质押的，应对权利凭证的（）进行核实确认，并严格审查申请人申请保函的保证期间是否在提供质押的权利凭证有效期内。

A、真实性B、合法性C、有效性D、完整性

16、保函业务反担保落实阶段的主要风险点包括（）。

A、反担保合同B、抵（质）押物登记

C、审批权限D、保证金缴存

17、出具保函的风险表现（）。

A、经办人员在保函条件未落实情况下违规出具保函

B、账外办理担保业务，隐瞒不上报或未经上级批准擅自对外出具各类保函

C、经办人员盗用空白保函、私盖公章，以银行名义出具保函

D、保函格式及内容条款不规范，保函协议书与保函相关条款内容不符、出具“见索即付”保函

18、存款类资信证明一般分为（）。

A、企事业单位类存款证明B、个人存款证明

C、融资类存款证明D、存融资类存款证明

19、以下属于存款类资信证明业务主要环节的有（）。

A、业务受理B、资料收集C、调查审查审批

D、证明出具和出具后管理E、证明到期业务处理。

20、存款类资信证明业务主要风险点包括（）。

A、客户存款情况 B、合同管理C、账户管理D、对账管理

三、判断题（24题）

1、在办理代收代付业务过程中，因系统信息更新不及时或录入错误等原因引起的，暂时不能判定客户真实身份的特殊情形，可继续为其办理业务（可要求其提供公安等有关机关的认定意见或证明）。（）

2、在处理代收代付业务划转时，应尽量实现前台账务处理与后台监控系统的联动设臵、委托单位与银行后台数据中心进行电子账务核对的处理。（）

3、在办理代收代付业务时，要严格双人经办、复核，设臵授权控制。（）

4、银行在办理代扣业务时，可不必（必须）确认被代扣客户与委托单位的书面协议。（）

5、在建立、撤销代收代付业务关系和修改资料、办理收费业务中，应坚持双人办理、防止故意串户、错缴、侵占资金。（）

6、银行代收代付业务操作系统应设臵权限控制，经严格授权才能上传委托单位代收代付数据包，进行账务操作。（）

7、在办理代收代付业务时，银行经办人员可根据委托单位所提交的数据包办理业务（必须对委托单位所提交的数据包、纸质资料核对一致，并严格办理交接手续）。（）

8、在办理代收代付业务时，当出现多个客户金额转至一人账户上的异常数据时，应增加校验程序，限制其清算和转账处理。（）

9、调查保函业务时，要认真审核申请人及反担保人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡及相关经营资质证明的复印件（原件）。（）

10、在调查保函业务时，以银行存款或银行承兑汇票作为质押的，应到存款行、承兑行确认真伪、办理止付手续。（）

11、在调查保函业务时，反担保人提供担保，需由经营管理层（股东会或董事会）出具明确同意担保的决议。（）

12、在审查审批保函业务时，要根据各级机构管理者的管理能力（经营规模、管理能力）建立规范的授权管理制度。（）

13、在审查审批保函业务时，要建立严密、独立的审查制度，确保审查人员对申请资料和内部调查报告进行认真审核、评估，提出明确的意见。（）

14、落实保函业务反担保措施时，对个人签订相关法律文书，可由其带回去商讨签订后送回（必须严格执行面签制度）。（）

15、落实保函业务反担保措施时，保证金必须及时、足额存入保证金专户，实行开放（封闭）管理。（）

16、落实保函业务反担保措施时，保证金缴存金额与抵（质）押担保或第三方连带责任保证担保总额，必须覆盖出具保函的担保金额。（）

17、对于空白保函可视同其他业务凭证（应按重要空白凭证）进行管理，但必须履行领用手续。（）

18、保函协议书、反担保合同、抵（质）押权登记及保函等法律文件，经过银行业务部门（银行法律部门或专业人员）审查后出具。（）

19、企事业单位类存款证明和个人存款证明证明的内容基本不（大体）一致。（）

20、在存款类资信证明约定的期限内，存款可以（不可以）进行解冻处理。（）

21、存款证明书的有效期由银行（存款人自行）决定。（）

22、办理存款类资信证明业务不必（要）经过授权。（）

23、委托代理开办资信证明的，应核实授权代理人和申请人身份证原件及授权委托书，并填写业务登记簿。（）

四、案例分析题（4题）（主要回答纠偏路径）

（一）X省D县R信用社向某、谢某挪用资金案

2007年10月18日至2008年9月24日，X省D县R信用社向某、谢某，从三个乡政府在信用社“委托及代理负债业务”科目的“烤烟扶持金、预扣款、煤贴”等委托代理专项资金账户中挪用资金，主要用于伙同个体老板黄某、周某投资电站拦河坝土石访承包工程和乡政府工作人员“倒烟”等。经侦查确认，该案件为内外勾结作案，向某、谢某两人挪用452万元，乡政府干部和村委工作人员挪用272万元。

请结合你单位实际情况，谈谈如何通过纠偏路径，防范此类案件风险的发生？

答：

1、加强账务清查力度。如对“其他应付款、委托及代理负债业务、应解汇款”等科目及账户进行清查，在清理的基础上开展“其他应付款、委托及代理负责业务、应解汇款、社内往来款项”等方面的账务规范工作。

2、对硬件设施进行改造。租用移动光纤对R信用社业务联网并入综合业务系统，改造装修营业室，安装视频监控，从硬件上加强案件防控。

3、完善各项规章制度，强化制度执行，提高职工案防意识与合规意识。

4、充实稽核力量，加大稽核检查深度和广度，加大对违规行为的处罚，切实防范各种违规行为的发生。

5、强化执行职工轮岗制度和强制休假制度，减少制度执行中的案防漏洞。

（二）某银行员工伪造代发工资数据包盗取资金案

2007年2月25日，某银行S省L市分行个人客户部员工贾某，未经请假，连日不上班，引起了单位的怀疑，该分行立即组织查账并报告省分行。经省、市分行全面核查，发现贾某通过伪造代发工资数据包的方式，从3家单位存款账户共划转现金241.6万元，分别转入了自已银行卡账户和

其他人账户。2007年3月3日，犯罪嫌疑人在异地被公安部门缉拿归案，经有关部门全力追缴，避免了经济损失。

请结合你单位实际情况，谈谈如何通过纠偏路径，防范此类案件风险的发生？

答：

（一）业务管理环节

1、对业务操作、授权管理要进行合理岗位设臵、系统控制等安排，如严格执行双人办理业务，严禁单人完成全部业务。

2、交易应根据客户提交的合规凭据进行处理。

3、规范、统一代收代付业务数据格式和要求。

4、严格大额资金划转授权。

5、加强对委托单位账户的管理，定期与委托单位联系核对账户资料更新、变动情况，对于停止合作的单位要及时注销客户资料，以免被不法分子利用，盗取资金。

（二）业务操作系统控制

1、系统应当对资金划转进行有效控制，如批量代发工资业务设立中间过渡账户，以客户转账支票等合规手续为依据，从指定账户转账至企业代发工资过渡账户，再通过该过渡账户向个人客户账户转账，个人工资账户应事前备案，从技术上控制专户资金向无关账户的划转，同时便于银行账户管理、核查及监督。

2、采取第三方发送数据的方式，尽量避免业务数据包在传递过程中被不法分子调换。

3、加大对代发数据加密处理的推广力度。客户与委托单位商定数据包统一格式及加密设臵，系统进行解密或电脑密钥解密，避免人工干预客户数据。

4、相关业务系统应设臵有效校验、监督关口，实现前台账务处理与后台监控系统联动、委托单位与银行后台数据中心账务核对的功能，以便及时发现数据异常情况，采取措施以堵截可能发生的案件，避免出现本案中案发后数日银行方才发现案情，陷入被动的情况。

（三）L市信用联社C信用社吴某非法出具保函案

2004年2月，L市C信用社主任吴某在内勤主任休班由其本人掌管印章期间，以L市C信用社名义，违规为M建设工程机械有限公司向Y商业银行S运行融资4500万元出具担保。2005年6月至9月，因融资未能按时收回，吴某又私自以L市C信用社名义出具“承兑汇票担保函”（不可撤销的），Y商业银行为M建设工程机械有限公司办理了5000万元承兑汇票，M建设工程机械有限公司将汇票贴现后，归还原向Y商业银行S支行的借款本息。汇票兑付后，M建设工程机械有限公司账户资金不足。2006年2月27日，Y商业银行S支行向担保方L市C信用社下达“要求承担担保责任通知书”未果，于当年4月7日将借款人“M建设工程机械有限公司”及担保人“L市C农村信用社”作为被告，向当地中级人民法院提起诉讼，L市C信用社一审败诉。涉案人吴某于2007年1月28日被L市公安局经侦大队开事拘留。2007年3月5日，吴某因职务侵占罪被L市人民检察院批捕。

请结合你单位实际情况，谈谈如何通过纠偏路径，防范此类案件风险的发生？

答：

1、加强印章管理。对单位印章的使用、交接必须建立登记和审批制度，防止在监督不到位情况下使用印章作案。

2、严格调查审查审批程序。应对申请人的经营状况、财务状况、资信情况、担保事项交易背景等进行详细核查，对申请人的履约能力进行规范评估，对明显风险较大的担保业务应不予出具保函。

3、落实反担保措施。银行在出具保函前应要求申请人提供足额的反担保（包括保证金、抵押、质押或由第三方出具反担保函）。

4、强化内部管理机制建设。对重要岗位人员实行定期轮岗、离岗稽核和强制休假制度，发现问题及时处理，防患于未然。

5、加强思想政治教育。强化思想政治工作，教育员工树立正确的世界观、人生观、价值观，增强免疫力；加大法治教育力度，使全体员工知法、守法，以法治人，依法办事。

6、优化选人用人机制。把德才兼备、以德为先作为选拔任用基层机构负责人的重要原则，并推行竞争上岗制度，建立充满竞争活力的用人机制。

（四）W县农村信用联社Y分社甘某出具虚假询证函案

2006年3月21日，W县农村信用联社Y分社甘某擅自在某会计师事务所向Y分社发出的N装饰公司缴存出资额100万元的“银行询证函”上，签发Y分社公章以及个人名章（此公章系Y分社办理业务用章，经查看移交登记簿证实，印章按规定办理了移交手续，当天是甘某代班临柜）。问题被发现后，通过多方协调，2007年1月19日，N装饰公司在《某某日报》上登报声明减资100万元。21日W县工商局将N装饰公司非法取得的营业执照收回，该案的风险得以解除。

请结合你单位实际情况，谈谈如何通过纠偏路径，防范此类案件风险的发生？

答：

1、岗位设臵环节，应明确相互分离、相互制约的岗位职责。强化各岗位之间、各业务环节之间相互监督制约，明确和落实调查人、复核人、审批人及印章管理人等各岗位责任。

2、履行业务流程环节，应针对资信证明所记载事项及金额真实性进行账户资料收集，换人复核，按相关程序审批后方可出具。

3、员工思想教育环节，应加强员工职业道德和法律知识教育，强化员工风险意识和法律意识。了解职工思想动态，对苗头性问题提前介入，消除隐患。

一、单项选择题

1、C2、B 3 D4、A5、C6、C7、D8、B9、C10、B11、B12、D 13.B14、C15、A16、A17、C18、B19、C 20、B

二、多项选择题

1、ABD2、ABCD3、ABDEF4、ABCE5、BC6、ABCD7、BCD8、ABCD9、ABCD10、ABCDE11、ABCD12、ABCD13、BD14、ABCDE15、ABC16、ABD17、ABCD18、AB19、ABDE20、AC

三、判断题

1、×

2、√

3、√

4、×

5、√

6、√

7、×

8、√

9、×

10、√

11、×

12、×

13、√

14、×

15、×

16、√

17、×

18、×

19、×20、×

22、×

23、√