中国银行表外业务_中国银行结算业务

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表外业务

表外业务是指商业银行从事的不列入资产负债表，但能影响银行当期损益的经营活动。表外业务，从性质上看，也属于中间业务。不过表外业务和一般的中间业务不同，是一种有风险的经营活动。表外项目也被称为“或有负债”和“或有资产”项目，或者叫“或有资产和负债”，对银行的资产负债表构成潜在的实质性影响。按照现行的会计准则不记入资产负债表内，不形成现实资产负债，但能改变损益的业务都是表外业务

表外业务通常包括以下三种类型：

担保类业务是指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的业务，包括担保（保函）、备用信用证、跟单信用证、承兑等。

承诺类业务是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。

金融衍生交易类业务是指商业银行为满足客户保值或自身头寸管理等需要而进行的货币和利率的远期、掉期、期权等衍生交易业务。

中国银行表外业务品种：

担保类表外业务：信用证业务、银行承兑汇票业务、保函业务

中国银行从事的信用证业务是银行担保业务的一种，主要发生在国际贸易结算中。信用证业务实际是在进出口双方签订合同之后，进出口商主动请求中国银行为自己的付款责任作出保证，是银行信用对商业信用的担保。银行承兑汇票业务是一种传统的银行担保业务，由在中国银行开立存款账户客户签发的，由中国银行同意承兑的，委托中国银行在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。保函业务是中国银行的传统优势产品之一，是中国银行应客户申请开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦申请人与受益人签订的合同发约定偿还债务或履行约定义务时，由中国银履行担保。

承诺类表外业务:票据发行便利、贷款承诺、透支额度等。

票据发行便利是中国银行在1988年开展的表外业务。他是银行提供的一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。贷款承诺是指银行承诺在一定时期内或者某一时间按照约定条件提供贷款给借款人的协议，属于银行的表外业务，是一种承诺在未来某时刻进行的直接信贷。可以分为不可撤消贷款承诺和可撤消贷款承诺两种。对于在规定的借款额度内客户未使用的部分，客户必须支付一定的承诺费。可透支额度一般指信用卡可以透支的最高数量。可透支额度与持卡人的信用度有关，还款能力越强，信用度越高，可透支额度越高。金融衍生交易类业务：远期外汇买卖、远期结售汇业务、金融期货、期权

远期外汇买卖是指买卖双方按照外汇买卖合同的约定的汇率，在约定的期限进行交割的外汇交易。它是国际金融市场上最常用的避免汇率风险、锁定进口成本的方法之一。远期结售汇业务，是为锁定当期成本，保值避险的首选金融产品，中国银行是国内最早开办远期结售汇业务的商业银行。金融期货是指买卖双方在交易所内以公开竞价的方式，就将来某一特定时间按约定的价格或指数交收数量特定金融工具的协定。期权是一种选择权，期权的买方向中国银行支付一定数量的权利金后，就获得这种权利，可于期权的存续期内或到期当天以一定的价格出售或购买一定数量的标的物的权利。