某市审计工作考评办法_审计工作质量控制办法

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XX市农村信用社

审计工作考评暂行办法

第一章总则

第一条为规范各联社审计工作行为，提高审计工作质量和管理水平，充分发挥审计监督职能作用，根据《XX农村信用社稽核工作管理暂行规定》和《XX省农村信用社审计工作考核暂行办法》的有关要求，结合实际，特制定本办法。

第二条审计考评的总体要求是：以学习实践科学发展观为指导，紧紧围绕全市农村信用社中心工作，认真落实省联社和监管部门要求，加强内审系统管理，整建队伍作风，规范审计行为，提高审计质量和效果，促进各项业务稳健经营。

第三条考评的原则为：客观公正、突出重点、注重实效。

第二章考评内容及计分标准

第四条考评内容分为审计管理和审计绩效两个方面。

（一）审计管理包括人员管理、学习培训、内部管理三项内容。

（二）审计绩效包括工作量和审计效能两项内容。

第五条考评采取百分制，以各考核项目规定分数为基础分，根据工作情况进行评价计分，单项扣分扣完本项分为止，不倒扣分。

第六条审计管理方面（50分）

（一）人员管理。（30分）

1.审计部门负责人变动前须征得办事处同意，并于一个月内将调整文件报办事处备案。未征得办事处同意或备案的，每人次扣10分，迟报每次扣5分。

2.人员配备不得低于《关于进一步加强全省农村信用社审计体系建设的意见》（XX农信联〔2007〕216号）规定，配备人数不足或者新选配审计人员不符合选配条件的，每人次扣10分；正式在编审计人员脱离审计岗位半年以上的，每发现一人扣5分。

3.审计人员调整后，1个月内未补充人员的，每发现一例扣5分。

（二）学习培训。（5分）

1.辖内审计人员参加县级联社组织的培训累计少于10

天时间的，查看培训日记，扣1分。

2.查看学习记录及学习检查记录，每年组织学习少于10次的，每少一次扣0.5分，无检查记录的，每少一次扣0.2分。

3.参加省联社和办事处组织的审计人员考试，考试平

均分数低于70分的（满分100分），每次扣2分。缺考的按零分计算，特殊情况须提前请假，并适时安排补考。

（三）内部管理。（15分）

1.各联社审计部门每年的第一季度上报岗位分工情况、岗位职责。未及时上报的，扣2分；岗位分工不清晰，岗位职责不明确的，扣1分。

2.资料上报情况。未按要求上报审计工作总结、重要事项工作报告、统计报表及分析和其他需上报资料的，每迟报、漏报、错报一次扣2分，严重影响全市汇总的，每次扣5分。

3.档案管理。各联社审计部门应按规定做好审计档案的收集、整理、归档和管理工作，未按规定程序做好审计档案管理工作的，每发现一项扣2分。

第七条审计绩效方面

（一）工作计划及工作量（15分）

1.工作计划。各县审计部门在风险评估的基础上，合理确定审计项目，科学制定辖内审计工作年度计划，并在每年初规定时间内上报办事处备案。未上报年度工作计划的，扣5分；工作计划不清晰明确的，扣2分；未完成年度审计计划的，每少完成1项扣2分。

2.审计人员参加审计项目年平均工作日不得低于100

天，低于100天的，扣5分。

3.按要求及时完成省联社或办事处安排的审计项目，未及时完成的，每少一项扣3分。

（二）审计效能。（35分）

1.由于审计人员未尽职导致审计期间内的问题应发现

而未发现或者发现未上报的，每一项扣5分，并追究有关人员责任。

2.工作底稿内容不完整、记录不清晰、结论不明确、没有真实反映审计方案的实施情况，形成的审计结论和建议没有包括有关的重要事项。每发现一处扣1分。

3.工作底稿中记载的违规问题未在事实确认书及审计

报告中体现且无相关说明的，每发现一项扣2分。

4.事实确认书中涉及的问题未描述清楚或者未查清查

实或者依据明显错误的，每一项扣1分。

5.未对审计发现的问题提出整改要求的，每发现一次扣1分。

6.对重要问题未实施后续审计的，每发现一次扣1分。

7.审计人员开展审计工作时违反审计纪律，经核实后，每人次扣3分，并严肃追究有关人员责任。

8．县级联社对审计成果利用不充分的，扣3分。整改要引以为戒，起到举一反三的效果，无法整改的问题杜绝同质同类反复发生。

第八条除基础分外，考评设定加分项目，由各联社在每个考评年度自行申报，办事处予以核实。加分最高为20分，加分项目及标准为：

（一）辖内审计工作经验或理论文章在办事处内网或内部文件（如：XX信合等）报道的，每次加0.5分，在省联社内部文件或刊物上（如：审计工作简报、改革动态、XX农村合作金融等）报道的，每次加1分；在其他省级报刊报道或发表的每次加1分；在国家级报刊上报道或发表的每次加5分，以上加分累计最高不超过10分。

（二）严格遵守审计规章制度，在审计监督工作中做出显著成绩，使信用社利益免受损失或对风险防范起到重要作用，部门或个人受到市级（含）以上管理部门表彰的（以有

关通报、文件为准）加3分。

（三）积极探索适合农村信用社特点的审计工作模式，进行审计工作创新，并在实际工作中取得良好效果，被办事处或省联社推广的每次加3分或5分。

第三章组织实施

第九条对各联社审计部门的考核由办事处采取日常

考核和定期检查相结合的方式进行。

（一）日常考核。办事处审计科对各联社上报资料情况进行审核登记，根据各联社上报材料的及时性、正确性，其他相关材料上报数量与质量，进行评分。

（二）定期考核。审计工作考评一年为一个周期，每季度考评一次，年终汇总通报全年整体考评工作情况。

第四章考评结果运用

第十条考核结果作为对各联社审计工作的年度评价，纳入经营管理综合考评。

第十一条对获得考核前三名的审计部门或负责人推

荐为市级先进集体或先进工作者，年度审计工作评价连续两年排名靠后的，建议调整审计部门负责人，审计人员不得推荐为先进个人。

第五章附则

第十二条本办法由省联社XX办事处制定，解释、修改亦同。

第十三条本办法自2010年1月1日起执行。