山西省农信社会计业务知识考试第五章_山西农信社考试知识点

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第五章 现金业务

第一部分 练习题

一、单项选择题

1、信用社对明知或应知的可疑支付交易不报告的，人民银行将处以（）以下的罚款。

A、2万元

B、3万元

C、4万元

D、5万元

2、在现金管理中，擅自动用库款垫付其他款项的，将给予有关责任人（）处分。

A、警告

B、记过

C、记大过

D、开除

3、复核制模式下，信用社（）负责本柜组相关印章的管理和使用。

A、柜员A

B、柜员B C、柜员C

D、柜员M

4、《现金管理暂行条例》规定，利用账户替其他单位和个人套取现金的，按套 取金额（）予以处罚。

A、百分之十至二十

B、百分之二十至三十

C、百分之三十至五十

D、百分之五十至一百

5、《关于大额现金支付管理的通知》中规定，对一日一次性从储蓄账户提取现 金（）的，取款人需提前一天电话预约。

A、5万元或5万元以上

B、10万元或10万元以上

C、20万元或20万元以上

D、50万元或50万元以上

6、下列异地集中大额存款需要逐级上报至省联社的是（）。

A、同一营业网点连续十个工作日内净增500万元（含）以上的B、同一营业网点连续十个工作日内净增1000万元（含）以上的C、同一营业网点连续十个工作日内净增2000万元（含）以上的D、同一营业网点连续十个工作日内净增5000万元（含）以上的7、下列可以办理现金收入的是（）。

A、单位定期存款

B、法人股扩股

C、验资期间的临时账户

D、预算外资金支出账户

8、现金收款业务描述错误的是（）。

A、初点按款项券别顺序点收，先点尾数，再卡大把，核对总数

B、清点现金按券别依次逐张清点细数并挑残、辨假

C、款未点清前不准与其他款项调换和混淆

D、清点中发现有误，当即向交款人声明，并将凭证和款项一并退回客户

9、下列不属于单位使用现金范围的是（）。

A、职工工资

B、劳保费用

C、各种奖金

D、货款

10、单笔或当日累计人民币交易（）万元以上的现金收支信用社应向人行报 备。

A、5 B、10 C、20

D、50

11、个人账户当日累计发生（）的现金存取款业务应及时通知客户并登记《个 人账户大额资金变动信息提示登记簿》。

A、20万元以上

B、20万元（含）以上

C、50万元以上

D、50万元（含）以上

12、单位账户当日累计发生（）的现金存取款业务应及时通知客户并登记《单 位账户大额资金变动信息提示登记簿》。

A、20万元以上

B、20万元（含）以上

C、50万元以上

D、50万元（含）以上

13、综合业务系统中，存款户现金收付单笔或累计50万元以上的由（）授 权。

A、一级柜员

B、二级柜员

C、三级柜员

D、四级柜员

14、信用社缴存的款项中，完整券与损伤券相互掺叉不超过（）。

A、5% B、10% C、20% D、50%

15、个人活期储蓄存款开户时，需加盖业务办讫章的凭单有（）。

A、记账凭证

B、表外记账凭证

C、个人存款凭条

D、存折

16、下列哪种现金收款凭证无需加盖储蓄专用章（）。

A、存折

B、股金证

C、定期储蓄一本通

D、定期储蓄存单

17、柜员受理现金付出业务，操作程序正确的是（）。

A、审查凭证、付款、记账、盖章

B、审查凭证、记账、付款、盖章

C、审查凭证、记账、盖章、付款

D、审查凭证、盖章、记账、付款

18、日终上缴的现金箱，管库员不必检查的是（）。

A、柜员现金箱个数

B、柜员箱内实物

C、锁具的完好性

D、交接手续

19、可疑支付交易里所称“短期”是指（）个营业日以内。

A、五

B、十

C、七

D、十五

20、下列哪种票币不予兑换（）。

A、纸币票面变色

B、纸币票面揭去一面

C、纸币呈正十字形缺少四分之一的D、硬币有穿孔

21、信用社假币入库在系统中执行的是（）。

A、假币登记

B、假币出库

C、假币入库

D、假币上缴

22、下列不支持抹账的是（）。

A、现金调剂

B、储蓄存款现金存入

C、股金分红

D、贷款收息

23、下列不属于出纳错款处理原则的是（）。

A、长款不得寄库

B、短款不得空库

C、不得以长补短

D、严格追究责任

24、信用社对当日单笔或单户超过（）万元的现金支取，应当纳入现金支付 审批范围。

A、5

B、20 C、10

D、各级联社自行确定

25、残缺人民币指的是（）的人民币。

A、虫蛀、鼠咬

B、撕裂、损缺

C、磨损、侵蚀

D、炭化、变形

26、现金调剂需（）授权。

A、三级柜员

B、四级柜员

C、第三柜员

D、无需授权

27、未设库房的营业机构，在营业终了与随车出纳员办理现金箱交接后，要登记（）。

A、现金箱出入库交接单

B、柜员重要事项登记簿

C、会出交接登记簿

D、款包交接登记簿

28、下列不属于票币兑换范围的是（）。

A、主辅币的兑换

B、纪念币的兑换

C、停用后旧版币的兑换

D、残损币的兑换

29、可以纳入营业外支出处理的错款有（）。

A、重大错款短款

B、技术性错款短款

C、责任事故错款短款

D、无法归还的长款

30、停止流通的人民币不再是（），不再执行货币的职能。

A、法定货币

B、流通货币

C、七成新币

D、不得流通货币

31、柜员在办理假币收缴业务时如有客户不配合收缴行为的，应当立即报告（）。

A、主管领导

B、保卫部门

C、公安部门

D、稽核部门

32、关于中心库现金调拨业务的系统操作，下列说法正确的是（）。

A、由第三柜员授权

B、由另一名库柜员复核

C、由另一名库柜员授权

D、由三级或三级以上柜员授权

33、关于信用社网点现金调拨业务的系统操作，下列说法正确的是（）。

A、由第三柜员授权

B、由另一名库柜员复核

C、由另一名库柜员授权

D、由三级或三级以上柜员授权

34、中心库的系统内现金调拨必须遵循（）的原则。

A、凭系统预约调拨

B、凭电话预约调拨

C、凭现金缴款单调拨

D、凭现金支票调拨

35、下列哪一项不是营业终了电子尾箱与实物尾箱的核对步骤（）。

A、尾箱上缴

B、现金碰库

C、柜员轧账

D、换人复点

36、出纳差错率指的是（）与同期对外现金收付总额之比。

A、短款总额

B、长短款总额

C、差错转损益总额

D、实错总额

37、出纳错款长款挂账，在系统中会使用到的过渡性科目为（）。

A、应解汇款

B、待处理财产损溢

C、其它应收款

D、其它应付款

38、阴阳互补对印技术没有在第五套人民币的哪一券别中采用（）。

A、5元

B、20元

C、50元

D、100元

39、柜面发生的长短款进行账务处理后，应登记（）。

A、会计主管工作日志

B、柜面重要事项登记簿

C、会计出纳差错登记簿

D、查库登记簿

40、临柜人员对办理业务时发现的假币要（）。

A、退还给客户

B、当场没收，营业终了再加盖“假币”戳记

C、当场没收并当顾客的面加盖“假币”戳记，同时开具“假币收缴凭证”

D、当场没收，同时开具“假币收缴凭证”，营业终了再加盖“假币”戳记

41、人民币由（）统一印制、发行。

A、中国人民银行

B、财政部

C、银监会

D、国务院

42、根据《中华人民共和国人民币管理条例》，人民币是中国人民银行依法发行 的货币，包括（）。

A、主币和辅币

B、纸币和硬币

C、现行流通币和停止流通币

D、完整币和残损币

43、假币一般分为（）两大类。

A、机制币和手绘币

B、复印币和机制币

C、仿造币和仿制币

D、伪造币和变造币

44、伪造的货币是指（）的假币。

A、造假手段制造

B、依照真币的图案、形状、色彩等采用各种手段制作

C、改变真币原形态

D、复印

45、第五套人民币共发行（）种面额纸币和（）种面额硬币。

A、6、3 B、5、3 C、6、1

D、5、1

46、第五套人民币5角硬币的材质是（）。

A、钢芯镀镍

B、黄铜合金

C、钢芯镀铜合金

D、钢芯镀铜

47、信用社应（）为公众兑换残损人民币。

A、按面值的0.1%收取兑换费用

B、按面值的0.5%收取兑换费用

C、按面值的1%收取兑换费用

D、无偿

48、《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》中所称货币是指（）。

A、人民币和外币

B、人民币纸币和硬币

C、人民币纸币和外币纸币

D、人民币和外币纸币

49、《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》中所称外币是指（）。

A、其他国家或地区流通的法定货币

B、自由兑换货币和特别提款权

C、我国境内可收兑的其他国家或地区的法定货币

D、人民币以外的所有货币

50、信用社在办理业务时发现假币，由该网点（）柜员当场予以收缴。

A、至少3名

B、至少2名

C、2名

D、1名

51、柜员对收缴的（）应当面以统一格式的专用袋加封，并在封口外加盖 “假币”戳记。

A、假纸币和假硬币

B、假外币和假硬币

C、假硬币

D、假纸币

52、加盖“假币”印章应使用（）油墨。

A、红色

B、黑色

C、蓝色

D、朱红色

53、中国人民银行授权的假币鉴定机构，应当在营业场所公示（）。

A、中国人民银行授权书

B、反假货币上岗资格证书

C、反假货币鉴定资格证书

D、银监局授权书

54、经中国人民银行授权的鉴定机构，在鉴定后应出具《货币真伪鉴定书》，并 加盖（）。

A、货币鉴定专用章或业务办讫章

B、鉴定人名章

C、货币鉴定专用章和鉴定人名章

D、业务办讫章和鉴定人名章

55、经中国人民银行授权的鉴定机构依法没收的假币由（）统一销毁。

A、鉴定机构

B、中国人民银行

C、公安机关

D、司法机关

56、残损人民币销毁权属于（）。

A、中国人民银行

B、县级联社

C、造币厂

D、收缴的营业机构

57、残缺、污损人民币持有人对信用社认定的兑换结果有异议的，经持有人要 求，信用社应出具认定证明并（）该残缺、污损人民币。

A、没收

B、按持有人要求兑换

C、退回

D、收回

58、信用社在办理残币兑换业务时，发现票面四分之三为真币，其他四分之一 为假币的人民币，应（）。

A、按假币收缴程序予以收缴

B、退回原持有人

C、全额兑换

D、半额兑换

59、关于误收假币的处理，正确的是（）。

A、夹带付出

B、以长补短

C、报县联社财会部门挂账处理

D、报省、市联社财会部门挂账处理

60、信用社向中心库领现时，信用社的操作流程正确的是（）。

A、预约——清点——填单——记账

B、预约——填单——清点——记账

C、填单——预约——清点——记账

D、填单——记账——预约——清点

二、多项选择题

1.机器清点应注意（）。

A、看清计数，防多缺

B、看清腰条，防串把

C、看清票质，防残币

D、看清票面，防夹版、假币，防漏张

2.关于现金业务，下列说法正确的是（）。

A、现金必须当客户面点清

B、业务未完成前柜员不得离开柜台

C、柜员必须依据内容正确、要素齐全的有效凭证办理

D、严禁无客户合法支付指令办理业务

3.关于缴存现金的捆扎，下列说法正确的是（）。

A、每捆捆扎时应放置与票券大小一致相对较厚的底鉴

B、每捆捆后上下移动最高处不超过1.5公分

C、完整券捆扎为单腰条

D、损伤券捆扎为双腰条，且扎于人民币三分之一处

4.下列哪种账户只收不付（）。

A、一般账户

B、预算外资金收入账户

C、验资期间的注册验资临时存款账户

D、业务支出账户

5.综合业务系统中，存款户现金收付单笔或累计5万元（含）以上50万元以 下的，由（）授权。

A、一级柜员

B、二级柜员

C、三级柜员

D、四级柜员

6.下列哪些交易可以由三级柜员授权（）。

A、内部户现金交易累计5万元

B、内部户现金交易单笔5万元

C、内部户现金交易累计50万元

D、内部户现金交易单笔50万元

7.关于异地存款的哪些业务应实行县级联社审批制度（）。

A、支取

B、挂失

C、抹账

D、补折

8.下列异地集中大额存款需要上报县级联社的是（）。

A、同一账户或同一存款人单笔或当日累计余额达到20万元（含）以上的个 人存款

B、同一账户或同一存款人单笔或当日累计余额达到50万元（含）以上的单 位存款

C、同一账户或同一存款人单笔或当日累计余额达到50万元（含）以上的个 人存款

D、同一账户或同一存款人单笔或当日累计余额达到200万元（含）以上的 单位存款

9.关于留密的个人活期存款存折，下列说法正确的是：（）。

A、可在全省范围内续存

B、可在全省范围内支取

C、只限本市范围内续存

D、只限本市范围内销户

10.《现金缴款单》的审查要点包括（）。

A、是否为本社受理的凭证

B、人民币符号、大小写金额是否正确无误

C、券别合计与凭证金额是否一致

D、是否在单据上签章，与预留印章是否相符

11.柜员制模式下，下列哪几个柜员为不相融岗位（）。

A、柜员A

B、柜员B C、柜员C

D、审批人

12.关于《现金支票》应审查的要点有（）。

A、是否为本社受理的凭证

B、凭证是否在提示付款期限内

C、持票人是否在票据背面签章，其签章是否与收款人名称一致

D、该支票是否已经账务记载

13.下列哪些属于可疑支付交易的情形（）。

A、短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出

B、个人银行结算账户短期内累计50万元以上的现金收付

C、资金收付流向与企业经营范围明显不符

D、资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符

14.柜员交接要做到“三见面”，即（）。

A、负责人

B、监交人

C、移交人

D、接交人

15.柜员尾箱“一日四核对”制度指的是（）对电子尾箱与实物尾箱的核对。

A、日初、日终

B、营业期间

C、中午下班结账

D、下午营业初始

16.下列哪些属于现金调拨业务（）。

A、中心库与网点之间

B、信用社与分社之间

C、中心库与人行之间

D、柜员与柜员之间

17.中心库必须建立的手工登记簿是（）。

A、现金登记簿

B、现金库存登记簿

C、授权登记簿

D、库存现金券别登记簿

18.日终信用社的现金调拨业务要做到现金实物与（）的核对相符。

A、电子尾箱

B、现金登记簿

C、现金库存登记簿

D、总账

19.关于现金业务，下列说法正确的是（）。

A、非营业时间不准办理现金出入库

B、有条件的网点可以实行日终空箱上缴

C、中心库凭网点的系统调拨预约及时准确的办理系统内现金调拨业务

D、现金调拨不支持抹账

20.下列属于中心库记账员职责的是（）。

A、在系统中进行账务处理

B、负责向上级机构调拨现金时凭单的填写

C、负责相关登记簿的填写

D、负责现金尾箱的实物管理

21.关于中心库的两名库柜员，以下说法正确的是（）。

A、两者互属不相容岗位

B、两者互为复核

C、两者共同负责实物管理

D、其中一名库柜员可与记账员混岗操作

22.关于《现金调拨单》的印章加盖，下列说法错误的是（）。

A、“复核员”处加盖上级机构复核员名章

B、“复核员”处加盖下级机构复核员名章

C、“复核”处加盖上级机构复核员名章

D、“复核”处加盖下级机构复核员名章

23.现金调拨业务中，由中心库发起的凭单有（）。

A、人行现金支票

B、他行现金缴款单

C、现金调拨单

D、缴存现金审批单

24.基层现金调拨计划审核坚持（）原则。

A、期限性

B、安全性

C、流动性

D、效益性

25.关于现金调拨业务，下列说法正确的是（）。

A、《现金调拨单》必须由下级机构发起

B、现金入库方必须为签到状态

C、运送中现金必须当日入账

D、下级机构必须由三级柜员系统授权

26.为防止虚假现金调剂，要求（）必须在《现金调剂单》上签字确认。

A、调剂柜员

B、交易柜员

C、对方柜员

D、授权人

27.票币兑换指的是（）。

A、主辅币的兑换

B、停用后的旧版人民币、地方币的兑换

C、损伤、残缺人民币的兑换

D、纪念币的兑换

28.哪些情况下的残币予以半额兑换（）。

A、票面剩余二分之一至四分之三以下，能按原样连接的B、呈正十字缺少四分之一的C、票面因水湿不能差别真假的

D、纸币票面污渍、涂写字迹面积达10平方厘米的29.凡残损人民币属于下列情况之一的，不予兑换（）。

A、票面残缺二分之一以上者

B、票面残缺三分之一者

C、票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色不能辨别真假者

D、故意挖补、涂改、剪贴、拼凑，揭去一面者

30.经鉴定为假币的，鉴定机构应向持有人开具（）。

A、《假币没收收据》

B、《中国人民银行货币真伪鉴定书》

C、《假币收缴凭证》

D、《假币入库单》

31.哪些错款转损益需上报至省、市联社批准（）。

A、事故差错长款

B、重大差错短款

C、事故差错短款

D、全年累计差错转损益超过5000元的

32.下列哪些情况必须填写《出纳责任事故错款报告表》上报省、市联社财会部 门（）。

A、事故错款实错

B、事故错款虚错

C、事故错款短款

D、事故错款长款

33.（）可以认定出纳错款的责任。

A、网点三级柜员

B、事后监督部门

C、县联社

D、省、市级联社

34.错款责任认定依据所从事的工作性质不同，责任人可划分为（）。

A、第一责任人

B、第二责任人

C、经办人员

D、管理人员

35.下列哪些属于第五套2005年版人民币冠字号码的特征（）。

A、采用双色横号码

B、左半部分为红色

C、右半部分为黑色

D、字符由中间向左右两边逐渐变大

36.信用社不得将（）对外支付。

A、拆把未清点的人民币

B、停止流通的人民币

C、伪造、变造的人民币

D、残损、污损的人民币

37.识别假币通常采用（）的方法。

A、一看

B、二摸

C、三听

D、四测

38.对假人民币纸币，应当在（）加盖“假币”戳记。

A、正面水印窗位置

B、反面水印窗位置

C、正面中间位置

D、反面中间位置

39.信用社在收缴假币过程中发现（）情况，应当立即报告公安机关。

A、一次性发现假人民币10张（枚）（含）以上的B、属于利用新的造假手段制造假币的C、有制造贩卖假币线索的

D、持有人不配合金融机构收缴行为的

40.关于假币的账务处理，下列说法正确的是（）。

A、假币的账务处理使用“141待缴假币”科目

B、经客户要求收缴的假币再次鉴定的会计分录为“付记141待缴假币”

C、经客户要求收缴的假币再次鉴定的会计分录为“红字收记141待缴假币”

D、作为鉴定机构的信用社收到待鉴定假币的会计分录为“收记141待缴假 币”

三、判断题

1、现金业务中，如果涉及残币及假币解缴，柜员A必须为一级库柜员。（）

2、现金付出时需拆把付零张的，可拆把后直接兑付。（）

3、信用社办理现金缴存业务完毕后，要在《现金调拨单》上加盖本网点业 务办讫章作为该笔业务的附件归档保管。（）

4、现金调拨中发生的无法确定责任的错款，由调出社按审批权限报批作账 务处理。（）

5、现金调拨款项原封新券按箱清点验收，回笼券卡把验收。（）

6、柜员实物尾箱中的现金实行限额管理，超过限额的可以调剂给库柜员，也可调剂给其它柜员。（）

7、柜员间的现金调剂必须经三级柜员复核、授权，并签字确认。（）

8、不得向不在岗的柜员发放尾箱。（）

9、营业期间柜员离开营业网点，必须将尾箱上锁并退出系统。（）

10、柜员与当班柜员、交班柜员都必须登记《款包交接登记簿》。（）

11、现金调剂只限于本网点柜员之间。（）

12、因为现金调剂的授权员没有级别限制，所以系统不会联动登记《授权登 记簿》。（）

13、不管是现金调剂还是现金调拨，现金收付双方必须均为“签到”状态。

（）

14、主币具有无限清偿的能力，辅币也具有无限清偿的能力。（）

15、特殊残币的剩余面积不能包括按原样连接的炭化、变形部分。（）

16、纸币票币污渍、涂写字迹面积不超过2平方厘米的，不在残币挑剔范畴。（）

17、兑换后的特殊残币，不管是纸币还是硬币，均用专用袋封装。（）

18、信用社在办理存款业务时，发现人民币次品券的，要按面额兑回。（）

19、重大差错由省、市联社财会部门认定责任。（）

20、发生事故错款虚错的，无需上报《出纳责任事故错款报告表》。（）

21、事故错款长款，可经批准后纳入营业外收入处理。（）

22、重大错款短款，可经批准后纳入营业外支出处理。（）

23、事故错款长款报批需上报至省、市联社进行审查批准（。）

24、确系无法追回的出纳短款，又属于调拨、解缴等技术性一般错款的，可 纳入营业外支出处理。（）

25、在事后监督过程中发现的出纳差错，事后监督部门可直接认定。（）

26、原封新券中发现残次币的，如非本社责任，直接报当地人行处理。（）

27、次日找回的出纳短款销账时无需县联社异地授权。（）

28、在出纳错款的责任认定中，对第二责任人的定义为与发生差错的环节、岗位相关联的，在工作流程中处在内部制约关系的其他环节、岗位人员。（）29、30、31、32、中国人民银行总行是现金管理的主管部门。（）

人民币由中国人民银行统一发行。（）

人民币由国务院指定的专门企业印制。（）

中国人民银行发行新版人民币，应当报国务院批准。（）

33、中心库两名库柜员“五同制度”包括同开库、同进库、同在库、同出库、同锁库。（）

34、“双先制度”是现金收入先记账后收款，现金付出先付款后记账。（）

35、兑换票币应按收付现金的操作程序办理。（）

36、出纳业务差错按照是否造成风险以及涉及风险、损失金额的大小划分为 一般错款和责任事故错款。（）

37、信用社出现的责任事故错款，应按长款归公、短款自赔的原则处理。（）

38、库房保管的现金、金银以及有价证券和按规定保管的物品发生差错，应 由两名管库员共同负责。（）

39、出纳柜面工作组织形式分为复核制和柜员制。（）

40、纸币每一百张为一把，硬币每一百枚或五十枚为一卷。（）

41、能辨别面额，票面剩余三分之二（含三分之二）以上，其图案、文字能 按原样连接的残缺、污损人民币，信用社应向持有人按原面额全额兑换。（）

42、信用社必须根据县级联社的要求，结合现金收付情况合理压缩库存，制 订网点及柜员库存限额，对于超限部分应及时入库或上缴。（）

43、对一次性提取现金20万元（含）以上的，应请取款人必须至少提前1 天以电话等方式预约，以便信用社准备现金。（）

44、发生出纳错款，属于重大错款，按规定的手续审批后，长款归公，短款 报损，不得以长补短。（）

45、入库保管的已没收假币（券），应按照当地人民银行规定上缴，并办好 出库、交接手续，严防已没收假币（券）重新注入市场。（）

46、伪造、变造的人民币由县联社统一销毁。（）

47、开户银行对本社签发的超过大额现金标准、注明“现金”字样的银行汇 票、银行本票、视同大额现金支付，实行登记备案制度。（）

48、从发现疑似假币开始，到收缴过程结束之前，票币均应在持有人视线内。（）

49、缴款客户丢失现金缴款单回单联时，信用社要向客户及时补制或复印现 金缴款单回单。（）

50、手持式点钞法分单指单张点钞法、双张点钞法、三张点钞法、三指推点 法和四指提点法。（）

51、整点纸币，纸币按券别分类平铺捆扎，同类票面一百张为一把，十把为 一捆。（）

52、中国人民银行于1999年10月1日起开始陆续发行了第五套人民币。（）

53、出纳员不得代填或代改交款凭证，收付现金要当面点清，一笔一清。票 币封签对外无效。（）

54、各信用社均应办理人民币主辅票币、残缺票币兑换业务。（）

55、收缴假币的信用社应向持有人出具中国人民银行统一印制的《假币没收 凭证》。（）

56、信用社对收缴的假币实物进行单独管理，并建立《假币实物出入库登记 簿》。（）

57、信用社收缴假外币时，应当面在票面正反两面加盖“假币”字样戳记。（）

58、信用社收缴的外币纸币，经鉴定为真币的，由鉴定单位退持有人；鉴定 为假币的，由鉴定单位予以没收。（）

59、一般存款账户既可以办理现金缴存，亦可办理现金支取。（）

60、人民币样币的作用是检验人民币印制质量和鉴别人民币真伪。（）

61、伪造人民币是指仿照人民币图案、形状、色彩等，采用各种手段制作假 人民币。（）

62、变造人民币是指把人民币通过挖补、涂改、揭张、拼凑等手段制作假人 民币，以达到以少变多的目的。（）

63、鉴定银行对假币持有人的鉴定应在两个工作日内完成。（）64、65、66、67、第五套人民币设计特点突出了大人像、大水印、大面额数字。（）

“假币”印章应加盖在假币正面水印窗和背面中间位置。（）

“假币”印章下面的号码代表金融机构的标识代码。（）

中国人民银行《不宜流通人民币挑剔标准》自2004年2月1日起执行。

（）

68、《中国人民银行假币收缴鉴定管理办法》自2004年10月1日起执行。（）

69、《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》自2004年5月1日起执行。（）

70、辅币是“辅助货币”的简称。指本位货币以下的，供日常零星交易和找 零之用的小额货币。它包括角币和分币两种。（）

71、纸币票面缺少面积在10平方毫米以上的为不宜流通的人民币。（）

72、能辨别面额，票面缺少四分之一的，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，应向持有人按原面额全额兑换。（）

73、查库时，管库员可以帮助查库人员清查库款。（）

74、出纳人员在办理日常现金收付业务中，要按规定操作，做到准、稳、好。（）

75、现金细数未点清前不得将原封签、腰条丢掉。（）

76、假币持有人对收缴有异议要求进一步鉴定的，信用社应向持有人退回该 票币。（）

77、出纳责任事故错款，按长款归公、短款自赔的原则处理。（）

78、不予兑换的票币由信用社打洞作废，中国人民银行统一回收。（）

79、现金收付必须依据内容正确、要素齐全的有效凭证办理，做到手续完备、责任分明、数字准确。()

80、票币兑换，坚持先收款后兑换的原则。（）

81、长、短款三天内不能查明原因的，按出纳错款处理。（）

82、钞币的识假工作以出纳人员手工识别为辅，机器识别为主。（）

83、凡发现挖补、拼凑、揭去一面以及有意损坏、涂抹等被破坏的人民币，原则上均应没收。（）

84、综合柜员尾箱要坚持日终换人复核。明确复核人员责任，确保每日营业 终了尾数箱加锁上解时，现金账实相符并在限额以内。（）

85、《现金管理暂行条例实施细则》规定：开户单位购置国家规定的社会集 团专项控制商品，必须采取转账方式，不得使用现金，商业单位也不得 收取现金。（）

86、现金支票应用墨汁或碳素墨水填写。（）

87、凡人民币票面被揭去一面的损伤币，应按票面半额进行兑付。（）

88、第五套人民币1999年版的横、竖双号码是各不相同的。（）

89、残币的再次鉴定机构可以是人民银行当地分支机构，也可以是经人行授 权的金融机构。（）

90、经人行鉴定后作出的特殊残币兑换结果，兑换单位不再开袋确认。（）

91、系统登记的《残币登记簿》不与尾箱关联，也不与其他交易联动检查。（）

92、中心库向人行上缴假币实物的同时需提交《假币解缴单》。（）

93、日终尾箱现金换人复核后只需复点人员在库存现金登记簿上签章确认。（）

94、柜员现金尾箱实行限额管理，额度由县级联社自行确定。（）

95、开户单位如有将单位的现金收入以个人储蓄方式存入信用社的，信用社 可按存入金额的30-50%予以罚款。（）

96、为防范现金清点或配款错误的风险，需采取人机复点和换人复核的控制 措施。（）

97、信用社违反规定将残损币对外支付的，中国人民银行会给予1000—5000 元的罚款。（）

98、现金调拨过程中发生的5000元长款实错属于重大错款类型。（）

99、因出纳案件发生的现金短款也属于出纳错款的管理范畴。（）

100、经鉴定机构鉴定为真币的盖有“假币”戳记的人民币纸币，按损伤券 管理。（）

四、简答题

1、需要逐级向省联社财务部门报备的大额现金收付有哪些？

2、需要逐级向办事处财务部门报备的大额现金收付有哪些？

3、试举至少八种不能办理现金支出的业务？

4、柜员临时离柜时应做到什么？

5、现金缴存款质量应达到“五好钱捆”标准是什么？

6、柜员办理现金付出业务时应注意什么？

7、机器清点应贯彻“三看三防”要求是什么？

8、离岗时现金箱(柜)不加锁，营业终了现金不入库的如何处罚？

9、当日结账时发现账款不符，不及时查明原因，隐瞒不报的如何处罚？

10、擅自动用库款垫付其他款项的如何处罚？

11、柜台收付现金质量要求是什么？

12、客户丢失《现金缴款单》如何处理？13、14、15、16、如何通过居民身份证辨别储户是否为异地客户？

哪些业务属于现金调拨业务？

为什么现金库不能超限额？

现金调拨业务的报告审核制度包括哪些方面？

17、什么叫电子尾箱？

18、柜员必须坚持“一日四核对”制度指哪些？

19、柜员核对当日业务发生额进行轧账后签退，需要打印哪些资料？

20、柜员换班、请假、调动均如何办理交接手续？

21、为什么要加强柜员尾箱的管理？22、23、24、25、什么是特殊残缺、污损人民币？

不宜流通人民币挑剔标准如何？

不予兑换的残缺、污损人民币标准是什么？

信用社在办理存款业务时，如发现人民币次品券，如何处理？

26、票币兑换的内容包括哪些？

27、出纳错款的处理原则是什么？

28、出纳发生错款如何处理？

29、出纳错款如何认定？

30、调入的现金中如发现假币，如何处理？

31、货币持有人可否要求拿回收缴的假币？

32、什么是金融机构工作人员购买假币、以假币换取货币罪？

33、出纳错款的报损（收益）有哪些规定？

34、调拨现金发生差错如何处理？

35、关于待鉴定货币的报送有何规定？

36、残币如何保管？

37、试举三种现金业务中不支持抹账的情况？

38、经信用社送检的盖有“假币”字样戳记的人民币纸币，经鉴定机构鉴定 为真币的，如何处理？

39、如何加强柜员尾箱现金管理？

40、中心库在办理信用社提款业务时应注意什么？

第二部分 参考答案

一、单项选择题

1、B

2、D

3、B

4、C

5、C

6、D

7、C

8、A9、D

10、C

11、B

12、D

13、D

14、A15、C

16、B

17、C

18、B

19、B

20、B

21、A22、A23、D

24、A25、B

26、C

27、D

28、B

29、B

30、A31、C

32、C

33、D

34、C

35、A36、B

37、D

38、A39、C

40、C

41、A42、B

43、D

44、B

45、A46、C

47、D

48、A49、C

50、B

51、B

52、C

53、A54、C

55、B

56、A57、C

58、A59、C

60、B

二、多项选择题

1、ABD

2、ABCD

3、AC

4、ABC

5、CD

6、AB

7、BCD

8、CD

9、ABD

10、ABC

11、ACD

12、ABCD

13、ACD

14、BCD

15、ACD

16、ABC

17、BD

18、ABD

19、AB

20、AB

21、AC

22、BC

23、ABD

24、CD

25、ABC

26、BCD

27、ABC

28、AB

29、ACD

30、AB

31、AD

32、ABCD

33、ABCD

34、CD

35、ABC

36、ABCD

37、ABCD

38、AD

39、BCD

40、ABD

三、判断题

1、√

2、×

3、×

4、×

5、√

6、√

7、×

8、√

9、×

10、√

11、√

12、×

13、√

14、√

15、×

16、×

17、√

18、√

19、×

20、×

21、√

22、×

23、√

24、√

25、√

26、×

27、×

28、√

29、√

30、√

31、×

32、√

33、√

34、×

35、√

36、×

37、√

38、√

39、√

40、√

41、×

42、√

43、√

44、×

45、√

46、×

47、√

48、√

49、×

50、√

51、√

52、√

53、√

54、√

55、×

56、×

57、×

58、×

59、×

60、√

61、√

62、√

63、×

64、√

65、√

66、√

67、×

68、×

69、×

70、√

71、×

72、×

73、×

74、×

75、√

76、×

77、√

78、×

79、√

80、√

81、×

82、×

83、√

84、√

85、√

86、√

87、×

88、×

89、×

90、√

91、√

92、×

93、×

94、√

95、√

96、√

97、√

98、×

99、√

100、√

改正

2、现金付出时需拆把付零张的，应当先点足一百张无误后方能兑付。

3、信用社办理现金缴存业务完毕后，要将盖有中心库业务办讫章的《现金 调拨单》作为该笔业务的附件归档保管。

4、现金调拨中发生的无法确定责任的错款，由调入社按审批权限报批作账务 处理。

7、柜员间的现金调剂必须经第三柜员复核、授权，并签字确认。

9、营业期间柜员离开营业网点，必须由业务主管监督轧账，并上交尾箱。

12、虽然现金调剂的授权员没有级别限制，但系统同样会联动登记《授权登 记簿》。

15、特殊残币的剩余面积包括能与票样连接的炭化、变形部分。

16、纸币票币污渍、涂写字迹面积不超过2平方厘米的，但遮盖了防伪特征 的，也属于挑剔范畴。

19、重大差错由县级联社财会部门认定责任。

20、发生事故错款，不管是虚错还是实错，均需上报《出纳责任事故错款报 告表》。

22、重大错款短款，按照短款自赔的原则处理。

26、原封新券中发现残次币的，如非本社责任，由县级联社报当地人行处理。

27、不管何种情况下的错款销账均需县联社异地授权。

31、人民币是由中国人民银行直接领导下的中国印钞造币总公司印制。

34、“双先制度”是现金收入先收款后记账，现金付出先记账后付款。

36、出纳业务差错按照是否造成风险以及涉及风险、损失金额的大小划分为

技术性错款和责任事故错款。

41、能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其图案、文字能 按原样连接的残缺、污损人民币，信用社应向持有人按原面额全额兑换。

44、发生出纳错款，属于重大错款，按规定的手续审批后，长款归公，短款 自赔，不得以长补短。

46、伪造、变造的人民币由中国人民银行统一销毁。

49、缴款客户丢失现金缴款单回单联时，信用社应向客户出具证明，不得补 制或复印。

55、收缴假币的信用社应向持有人出具中国人民银行统一印制的《假币收缴 凭证》。

56、信用社对收缴的假币实物进行单独管理，并建立《假币收缴代保管登记 簿》。

57、信用社收缴假外币时，应当以统一格式的专用袋加封，封口处加盖“假 币”字样戳记。

58、信用社收缴的外币纸币，经鉴定为真币的，由鉴定单位交收款单位退持 有人；鉴定为假币的，退回收缴单位依法收缴。

59、一般存款账户只可以办理现金缴存。

63、鉴定银行对假币持有人的鉴定应在十五个工作日内完成。

67、中国人民银行《不宜流通人民币挑剔标准》自2004年1月1日起执行。

68、《中国人民银行假币收缴鉴定管理办法》自2003年7月1日起执行。

69、《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》自2004年2月1日起执行。

71、纸币票面缺少面积在20平方毫米以上的为不宜流通的人民币。

72、能辨别面额，票面缺少四分之一的，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，应向持有人按原面额全额兑换，但纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半兑换。

73、查库时，管库员应始终在场，服从查库人员安排，但不参加清查库款。

74、出纳人员在办理日常现金收付业务中，要按规定操作，做到准、快、好。

76、假币持有人对收缴有异议要求进一步鉴定的，信用社应将该票币送达鉴 定单位。

78、不予兑换的票币由中国人民银行打洞作废、统一回收。

81、长、短款当天不能查明原因的，按出纳错款处理。

82、钞币的识假工作以出纳人员手工识别为主，机器识别为辅。

87、凡人民币票面被揭去一面的损伤币，不予兑换。

88、第五套人民币1999年版的横、竖双号码应是相同的。

89、残币的再次鉴定机构只是人民银行当地分支机构。

92、中心库向人行上缴假币实物的同时需提交《中国人民银行**支行假币解 缴单》。

93、日终尾箱现金换人复核后需尾箱柜员和复点人员双方在库存现金登记簿 上签章确认。

98、现金调拨过程中发生的5000元长款实错属于事故错款类型。

四、简答题

1、答：（1）同一账户或同一存款人单笔或当日累计余额达到500万元（含）以上的异地个人存款；

（2）同一账户或同一存款人单笔或当日累计余额达到1000万元（含）以上 的异地单位存款；

（3）同一网点在连续十个工作日内，异地大额存款净增5000万元（含）以 上的。

2、答：（1）同一账户或同一存款人单笔或当日累计余额达到100万元（含）以上的异地个人存款；

（2）同一账户或同一存款人单笔或当日累计余额达到500万元（含）以上的 异地单位存款；

（3）同一网点连续十个工作日内，异地大额存款净增2000万元（含）以上 的。

3、答：(1)保证金存款；

(2)单位定期

(3)通知存款；

(4)司法扣划；

(5)一般账户；

(6)未经人行批准支现的专用账户；

(7)验资期间的临时账户；

(8)法人股分红；

(9)贷款发放。

4、答：必须退出操作界面，并将现金及有价单证、个人名章、业务印章、重

要空白凭证、当日传票等入柜保管，且要做到尾箱（柜）上锁、钥匙随身携带。

5、答：点准、挑净、墩齐、扎紧、印章清晰。

6、答：（1）拆捆付整把的，应先卡把后拆捆；

（2）拆捆后应先验看成把券别是否一致，一捆未付完应保留原封签；

（3）拆把付零张时，应当先点足一百张无误后方能兑付；

（4）支付给客户的款项在未清点正确之前，不得将扎把腰条和封捆封签丢弃。

7、答：（1）看清计数，防多缺；

（2）看清票面，防夹版、假币，防漏张；

（3）看清腰条，防串把。

8、答：给予主管人员和其他责任人经济处罚；造成损失的，给予警告至开除 处分。

9、答：给予主管人员和其他责任人警告至记大过处分。

10、答：给予有关责任人开除处分。

11、答：经办柜员在办理日常现金收付业务中，要按规定操作，做到“准、快、好”。

（1）“准”就是办理现金收付工作准确无误，不出差错，做到账款、账实、账账三相符。

（2）“快”就是工作效率高、做到快收、快付、快点，以减少顾客等候时间 和人力、物力上的消耗，提高当日收入现金抵用率。

（3）“好”就是服务态度好，现金收付整点票币质量好。

12、答：（1）客户丢失现金缴款单，需要开户信用社证明时，必须持盖有单 位行政公章的正式介绍信，并注明交款日期和金额。

（2）经办柜员按介绍信提供的日期、金额先到会计专柜核对该款项是否记入 该单位账户，并与原始凭证核对。

（3）经核实后，由信用社会计专柜在介绍信上注明客户丢失缴款单的交款日 期、金额，并加盖信用社业务专用章及经办人名章，但不得补制或复印现金缴款 单。

13、答：异地客户的以户籍所在地辨别，户口发生迁移后，身份证件上的发

证机关就是户籍所在地的县级公安机关。身份证上发证机关超出本县域的客户即 为异地客户。虽然身份证号码前六位数字为地址码，但身份证号码具有唯一性，不会因户口迁移而改变。

14、答：（1）县级联社中心库向人行发行库（其他金融机构）请领现金或向 人行中心库（其他金融机构）缴存现金；

（2）县级联社中心库在辖内网点现金不足时向其分配现金或辖内网点现金超 过库存限额时向联社中心库上缴现金；

（3）分社/储蓄所与所属信用社之间的现金调拨。

15、答：（1）现金库超限额，造成非生息资金占用过多；

（2）为挪用库款提供便利条件；

（3）不便于保管、运送及查库核对。

16、答：（1）信用社网点的现金调拨业务，报本网点主管会计或负责人审核，同意调拨的由库柜员进行系统预约；

（2）联社中心库与人行/他行（社）的现金调拨业务，属于请领款的，由联 社主任在《银行取款介绍信》上签字确认；

（3）联社中心库向人行/他行（社）缴存款的，由联社相关负责人在《山西 省农村信用社缴存现金审批单》上签批。

17、答：是综合业务网络系统中的虚拟库箱，用于记录营业现金、有价单证、重要空白凭证的数量及号码等相关信息。

18、答：即日初、中午下班结账、下午营业初始、日终四个环节，必须保证 电子尾箱与实物尾箱核对相符。

19、答：需要打印库存现金登记簿、重要空白凭证收付明细、尾箱重要空白 凭证余额一览表与柜员尾箱现金实物、重要空白凭证实物进行核对。

20、答：柜员交接必须在有效电子监控下进行。要做到移交、接交、监交“三 见面”，移交人、接交人、监交人应在交接登记簿上签名。现金、重要空白凭证、有价单证、印章、印鉴卡必须当面清点交接清楚，严禁当事人不到场而进行虚假 交接。

21、答：柜员尾箱管理是柜面业务关键风险点之一，因为它涉及了重要空白

凭证和现金的管理和使用。加强柜员尾箱管理，严格执行尾箱管理相关规定可以 有效防范柜面业务操作风险和道德风险，提高风险防控能力，保护信用社和客户 资金安全。

22、答：是指票面因火灾、虫蛀、鼠咬、霉烂等特殊原因，造成外观、质地、防伪特征受损，纸张炭化、变形，图案不清晰，不宜再继续流通使用的人民币。

23、答：（1）纸币票面缺少面积在20平方毫米以上；

（2）纸币票面裂口2处以上，长度每处超过5毫米；裂口1处，长度超过 10毫米。；

（3）纸币票面有纸质较绵软，起皱较明显，脱色、变色、变形，不能保持其 票面防伪功能等情形之一；

（4）纸币票面污渍、涂写字迹面积超过2平方厘米；不超过2平方厘米，但

遮盖了防伪特征之一。

24、答：（1）票面残缺1／2以上者；

（2）票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色，不能辨别真假者；

（3）故意挖补、涂改、剪贴、拼凑、揭去一面者。

不予兑换的残损人民币，由中国人民银行统一回收、打洞作废，不得流 通使用。

25、答：要立即按面额兑回，并及时将有关情况报告人民银行当地分支行货 币金银处处理，不得私自截留。

26、答：票币兑换是指在营业过程中，出纳部门按人民银行发行制度有关规 定对货币进行调剂的具体工作。票币的兑换主要是主辅币的兑换、停用后的旧版 人民币、地方币的兑换、以及损失、残缺人民币的兑换。

27、答：长款不得寄库、短款不得空库、不得以长补短。

28、答：出纳发生错款必须尽快查找处理，长款查明原因后退还原主，短款 查明原因后收回，当日难以处理的，填写《出纳错款挂账报告单》，经县级联社财 务管理部门审核授权后，可暂列其他应收（付）款科目。对重大差错和事故差错 必须报省、市联社审查后，经县联社审批授权进行挂账。

29、答：（1）一般差错采取直接认定方式进行确认，由各营业网点直接认定 相关人员责任；

（2）重大差错由县级联社根据所属网点（部门）上报的情况，经过认真分析 评价，认定相关人员责任；

（3）事故差错由省、市联社（办事处）财会部门根据事故所涉及的资金风险 或损失金额大小，按程序认定相关人员责任；

（4）事后监督部门在事后监督过程中发现的差错，可直接认定相关营业网点（部门）责任，纳入会计核算、现金出纳质量考核。

（5）发生业务差错，各级信用社（部门）按权限认定责任，并按规定通知责 任人及时更改差错，同时登记备案。

30、答：应由两名柜员同时认定，经第三人复核无误后，在假币正面和背面

加盖“假币”戳记，开具证明书说明发现假币的具体情况，并在证明书上加盖经 办人和两名证明人名章。经信用社负责人审查签字后，一联证明书连同原捆的封 签、原把的纸条送县级联社协助调查，一联证明书连同假币一并专夹保管。经有 权人审批并授权后，该款项暂时在其它应收款挂账。县级联社协助追回假币款项 的，经有权人审批并授权后，销记挂账款；如确实无法追回假币损失款项的，视 同出纳错款处理，按规定权限上报审批后，将挂账款项列营业外支出，《错款报损（收益）审批报告表》作凭证附件。

31、答：为防止假币再次流入社会，假币一经收缴，就不能交还持有人。持 有人在营业场所有无理取闹，影响工作秩序，或试图抢回假币等行为的，应当立 即报告当地公安机关。

持有人对被收缴货币的真伪有异议，可直接或通过信用社向中国人民银行当

地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构提出鉴定申请。需要鉴定的货币 由原收缴单位送达。

32、答：金融机构工作人员购买假币、以假币换取货币罪，是指银行或者其 他金融机构的工作人员购买伪造的货币或者利用职务上的便利，以伪造的货币换 取货币，数额较大的行为。

33、答：经查找确实无法查清的长、短款，应当经上级财务管理部门批准后，进行如下处理：

（1）确系无法归还的出纳长款，经批准后，纳入营业外收入处理。

（2）确系无法追回的出纳短款，又属于调拨、解缴等技术性一般错款的，按 规定的审批手续予以报损，纳入营业外支出处理。

（3）如果出纳短款属于重大错款或责任事故错款，不得转损益，按照短款自 赔的原则处理。

（4）如果出纳短款属于监守自盗、侵吞公款的，应向有关人员追回款项，并 给予相应的处分；触犯刑律的，移交司法部门处理。

34、答：调入社在发生差错时，应先检查本社在款项调运、保管、收付过程

中是否符合制度要求。如经调查分析，确非本社责任时，应立即将有关证明材料 及详细经过逐级上报，由上级机构送调出社（行）追查。如属调出社（行）差错，错款由调出社（行）处理。如无法确定调出社（行）或调入社责任时，可按错款 审批权限报批，由调入社作收益或报损。

35、答：（1）中国人民银行分支机构和中国人民银行授权的鉴定机构应当自 收到鉴定申请之日起2个工作日内，通知收缴单位报送需要鉴定的货币。

（2）收缴单位应当自收到鉴定单位通知之日起2个工作日内，将需要鉴定的 货币送达鉴定单位。

36、答：（1）对兑换的残缺、污损人民币纸币，信用社应当面将带有本社社 名的“全额”或“半额”戳记加盖在票面上，成把的残币要在票币的四分之一处 用双腰条捆扎；对兑换的残缺、污损人民币硬币，应当面使用专用袋密封保管，并在袋外封签上加盖“兑换”戳记。

（2）对兑换的特殊残缺、污损人民币纸币需连接的部分要用纸粘贴，严禁用 金属物连接。纸币或硬币都需分券别按全额、半额使用贴有《金融机构特殊残缺 污损人民币兑换单》的专用袋密封保管。

37、答：（1）现金调拨业务中对方现金已入库时出库方不得进行系统抹账；

（2）现金调剂业务系统不支持抹账；

（3）假币上缴时入库方已入库出库方不得进行抹账操作。

38、答：收缴信用社要写出该张人民币上加盖“假币”戳记的情况说明，并

在情况说明上加盖业务专用章后送县级联社财会管理部门，县级联社财会管理部 门在情况说明上加盖联社公章后将情况说明退还收缴信用社。收缴信用社将该情 况说明附在该张盖有“假币”戳记的人民币背后，作为该张人民币以损伤券上解 中心库的依据。

39、答：加强柜员尾箱管理主要从以下六个方面入手:

（1）严格柜员尾箱限额管理，超过现金限额及时上缴入库。

（2）坚持尾箱现金核对制度。

（3）坚持钱箱实物换人复点、双人加锁的原则。

（4）严密柜员尾箱交接手续。

（5）严格现金调剂授权管理。

（6）严禁向不在岗的柜员发放尾箱。

40、答：（1）凭信用社发起的印章齐全的《现金调拨单》办理业务；

（2）从系统中查看该社是否进行提款预约；

（3）先进行系统记账再进行现金出库；

（4）现金配款双人办理；

（5）与运钞车随车出纳办理严密的交接手续；

（6）业务终了登记《现金库存登记簿》、《库存现金券别登记簿》。