出纳类_会计类

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附件1-3

2013年柜员序列业务知识考试大纲

（出纳类初、中、高级）

一、基本要求

初级柜员应掌握银行出纳工作的基本特点，熟悉出纳业务的规章制度、操作程序，把握业务处理的基本风险点。中、高级柜员应熟练掌握出纳业务的各项规章制度、操作程序，全面把握业务处理的各个风险点。

二、考试要点

（一）《会计综合业务操作规程－现金和重要单证业务操作规程》

第一章 现金管理

除“第十六节金库代保管物品的管理”外的其他内容

第二章 有价单证和重要空白凭证的管理

全部内容。重点考概念、保管和核查的基本要求，领用、调剂、出售、签发流程

（二）人民币、港币、美元、欧元、日元流通钞币防伪特征

（三）《会计综合业务基本规定》

第三章 工作岗位及内部控制

第十一章 会计重大事项报告（结合2009年第13号结算管理通知《关于明确会计重大事项报告要求的通知》进行学习）

（四）《会计综合业务操作规程－结算业务操作规程》

第二章 支票业务中的第一节基本管理规定、第三节现金支票业务处理和第五节支票业务风险管理要求

第十五章 联行机构申请及票据书写规范中的第二节人民币票据和结算凭证书写规范

（五）招商银行反洗钱规定（第三版）中相关现金存取的规定

（六）钞币管理及其他相关现金收付的规章制度

三、参考书目及规章制度

1.《中华人民共和国人民币管理条例》

2.《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》

3.《不宜流通人民币挑剔标准》

4.《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》

5.《货币手册》（注：2004年下发的外币防伪学习资料）及其他钞币反假资料

6.《招商银行会计综合业务操作规程－现金及重要单证操作规程》、《招商银行会计综合业务操作规程－结算业务操作规程》、《会计综合业务基本规定》

7.《招商银行反洗钱规定（第三版）》（招银发„2012‟238号）

8.《关于加强单位存取现金管理的通知》（招银办发„2009‟67号）

9.《转发中国人民银行办公厅关于做好商业银行人民币现钞处理设备管理工作的通知》（招银办发„2009‟311号）

10.《关于修订有关条款的通

知》（招银办发„2013‟64号）

11.《关于印发的通知》（招银发„2013‟154号）