海铭星集团母子公司管控体系工作指引_母子公司管控体系制度

2020-02-27 其他范文下载本文

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海铭星集团母子公司管控体系工作指引（试行）征求意见稿

第一章总则

第一条海铭星集团母子公司管控体系是结合目前集团公司实际，遵循资产所有权与经营权分离的经营模式，并在现有子公司制度体系基础上进行论证、规范、细化后形成。集团母子公司管控体系设计是按照决策权、执行权、监督权相互独立相互制约的治理机制，加强和完善集团公司内部控制与风险控制，达到建立集团母子战略协同，管理协同，资源协同，财务协同和文化协同的现代企业管理体系。

第二条集团管控体系由集团监察审计部负责实施执行，并直属集团公司董事会，对董事会负责，列入董事会重要议事程序和董事长个人工作计划。集团公司和各级子公司及下属单位应积极参与配合，为保证监察审计部顺利开展工作，结合公司实际情况，制定本工作指引。

第三条监察审计部的核心使命：强化集团公司对子公司的制度运行监管、财务审计、成本和风险控制，改革员工意识，建立完善的母子管控体系，改善组织体质，增强集团竞争力。

第四条本工作指引适用于集团公司和子公司及下属非法人单位。

第二章监察审计部的组织体系

第五条监察审计部由部长、执行副部长、组员共同组成，常设机构部办机构成员为部长和副部长，实行部长负责制。为配合监察审计部日常管控工作的开展，目标子公司需指定一名负责联络的总干事，并将名单报送监察审计部备案。

第六条监察审计部执行副部长主要负责母子管控体系推广与决策任务及联系协调的工作。执行副部长作为母子管控项目实施的直接执行人，在部长的授权下，对管理工作中的策略性、方向性工作做出决定，并检核子公司各项实施工作的配合完成情况。

第七条监察审计部的组员一般包括决策、财务、人事、技术、审计、资产等方面人才。监察审计部为项目型团队，组员在完成监察审计任务后即返回各自岗位，需要时或接执行副部长通知再回部办。

第八条目标企业的联络总干事：主要负责向监察审计部书面报告目标企业立项项目的作业计划、作业准备、作业控制等基本情况，以及周/月/年度经营计划，上报目标企业的各项制度，配合监察审计部的工作实施、信息传达与日常联络，与监察审计部组员共同作业。同时，向监察审计部提交各项控制指标、经营计划执行效果报告。

第九条对监察审计部组员的素质要求：

(一)在集团相关领域具有较为丰富的实践经验；

（二）敬业忠诚，具有开拓精神，在集团中的工作业绩一直保持良好表现；

（三）对监管审计有工作热情，具有一定的执行能力；

（四）善于配合并与外界沟通的能力。

第三章监察审计部的主要职能、执行程序

第十条监察审计部的主要职能：

（一）负责制定母子管控体系实施计划。

（二）监督子公司各项制度的执行，对不适应企业发展的制度提出修正方案；

目标企业出现违规、非法现象，提出整改意见，未予整改或整改不力，对目标企业负责人进行责任追究。

（三）跟踪各子公司项目运行，监督项目各项经济指标的运行情况。

（四）对子公司财务运行状况进行阶段性审计，包括价格信息调查、企业税

赋率设计方案、银企合作融资方案等。

（五）对目标企业年度或项目目标利润考核审计。

（六）督促目标企业建立质量管理体系。

（七）集团董事会、总经理提议其他监管事务。

第十一条监察审计部具体事项的执行程序：

（一）目标企业联络干事每周六向监察审计部提供下周的生产计划或项目

《工作日程表》，监察审计部实行动态跟踪监督执行。对目标企业周/月/年度计划执行效果进行跟踪分析，必要时向董事会提出调整方案，使各项计划不断适应内部外部经营环境的变化。对严重偏离经营计划的目标项目，及时向目标企业提出预警，并向董事会报告，必要时经董事会批准向目标企业派驻常务副总接替原总经理职务，或进行人事调整。

（二）跟踪目标企业财务运行状况，及时作出偏差分析，提出并编制调整方

案提交董事会审议。

（三）监察审计部专业技术组员在部办和非部办工作期间对目标企业进行适

时的质量、服务等监控，并及时报告部长。

（四）监督目标企业严格执行质量管理体系，跟踪体系的运行，对未执行体

系的可责令整改，重大事项报请集团总裁会议通过可停业整顿。

（五）定期或不定期的组织目标企业负责人进行工作述职。一般偏离目标计

划，责令高管述职，并限期改正；严重偏离目标计划，责令高管述职，报请董事会派负责人进驻目标企业整改。

（六）目标企业在生产中超过预期质量、成本、进度控制，监察审计部有权

责令整改或停业整顿，并对负责人进行责任追究。

（七）监察审计部每月向董事会提交《经营控制报告》、《财务监管报告》，对

运作效果良好经营方案向集团其他业务单元推广，并报请董事会通过特别奖励。