商业银行工作底稿_商业银行审计工作底稿
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第一章 商业银行导论 名词解释：
（1）单一银行制：单一银行制也称“独家银行制“，它的特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构
（2）银行控股公司制： 银行控股公司制是指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行。在法律上这些银行是独立的，但其业务与经营政策统属于同一控股公司
（3）商业银行：依照《中华人民共和国商业银行法》和中华人民共和国公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。
（4）存款保险制度：存款保险制度要求商业银行按存款额的大小和一定的保险费率缴纳保险费给存款保险机构，当投保银行经营破产或发生支付困难时，存款保险机构在一定限度内代为支付，保护存款者的利益，监督并促使银行在保证安全的前提下进行经营活动的一种保障制度
简答：
1、如何认识一般商业银行在经济生活中的作用？（1）信用中介（2）支付中介（3）信用创造（4）金融服务
2、请简要谈谈商业银行实行分行制的优缺点？ 分行制的优点在于： 分支机构多、分布广、业务分散，因而易于吸收存款、调剂资金；可以充分有效地利用资本，同时由于放款分散，风险分散，可以降低放款的平均风险，提高银行的安全性 分行制的缺点在于：
容易造成大银行对小银行的吞并，形成“垄断”妨碍竞争，银行规模过大，内部层次、机构较多的管理困难。目前”界上大部分的国家都实行分行制。3、请简要谈谈单一银行制的优缺点 单一银行制也称独家银行制。它的特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。
这种银行制度的优点是限制银行业垄断、有利于自由竞争、有利于银行与地方政府的协调，能适合本地区需要，集中全力为本地区服务。各银行的独立性和自主性都很大，经营较灵活，管理层次少，有利于中央银行进行管理和控制。但这种银行制度本身也存在着严重的缺陷
商业银行不设分支机构与现代经济的横向发展，商品交换范围的不断扩大存在着矛盾。同时，在计算机等高新技术大量应用的条件下，其业务发展和金融创新受到限制，银行业务多集中于某一地区、某一行业，容易受到经济发展状况波动的影响。筹资不易“风险集中。银行规模较小、经营成本高、不易取得规模经济效益。
4、如果请领导要求您将银行的管理系统设计成五个部分，请问您怎么设计才能保证银行具有基本的职能？ 答：五个方面包括
综合管理，财务管理，人事管理，经营管理，市场营销管理。
5、请问随金融的发展政府为何要对银行业进行监管？
政府之所以要对银行业实施监管，其原因在于银行业自身的经营特点。首先为了保护储蓄者的利益。
其次政府对银行业实施监管的原因还在于银行是信用货币的创造者。最后当今世界各国的银行业正在向综合化方向发展银行业、证券业和保险业综合经营导致商业银行的概念在延伸，同时世界经济一体化又使得银行国际化进程在加快，这些都对政府实施银行业的监管提出了新的课题。
6、银行监管的Camel原则具体指什么？
C（capital）代表资本。A（aet）代表资产。M（Management）代表管理。E（earning）代表收益。L(Liquidity)论述
你对商业银行与一般企业异同的认识。首先商业银行是一种企业。它具有现代企业的基本特征与一般的工商企业一样商业银行也具有业务经营所需的自有资金也需独立核算，自负盈亏也要把追求最大限度的利润作为自己的经营目标。
其次商业银行与一般的工商企业又有不同，它是一种特殊的企业。商业银行的特殊性主要表现在商业银行的经营对象和内容具有特殊性。
商业银行对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊。商业银行对整个社会经济的影响要远大于任何一个企业。同时商业银行受整个社会经济的影响也较任何一个具体企业更为明显。
三、选择题：（可以多选）
1、我国银行的主要从事的经营范围包括（BCD）
A、股票承销 B、吸收公众存款 C、发放贷款 D、提供票据结算业务
2、银行控股公司制的两种类型包括（AB）
A、非银行控股公司 B、银行控股公司 C、集团控股公司 D、资产管理公司制
3、代表股东执行股东大会建议和决定的银行内部组织结构或人员是（B）
A、银行行长 B、董事会 C、股东大会 D、各业务部门
4、银行的监事会的主要职责是（B）
A、对银行业务经营提出质疑，选举董事会 B、代表股东大会对全部经营管理活动进行监督和检查 C、核对银行的日常账务项目，核查银行会计，信贷及其他业务是否符合当局的有关规定”是否按照董事会的方针、纪律和程序办事。
D、是经办各项银行业务“直接面对客户提供服务
5、美国与2010年7月通过的《多德弗兰克华尔街改革和消费者保护法*》的主要内容有：(CD)A、商业银行与投资银行分业经营 B、设立存款保险机构 C、设立新的消费者金融保护局 D、设立新的破产清算机制，防止“大而不倒”的问题
6、世界各国对银行的监管主要包括（ABCD）
A、银行业的准入 B、银行业资本的充足性 C、银行的清偿能力D、银行业务的范围
7、下列公司属于金融控股公司的是(ACD)A、招商局集团 B、中国人民银行 C、工商银行 D、首创集团 判断题：
1、在分业经营制下只有银行能够进行贷款业务（错）
2、资本主义商业银行的产生主要途径是高历代性质的银行演变为资本主义银行（错）
3、最早的股份制商业银行出现在意大利（错）
4、商业银行也是一种企业（对）
5、在分业经营情况下，商业银行能够吸收存款，投资银行、信托公司都不能吸收存款（对）
6、银行的贷款越集中其经营的风险必然越大（错）
7、联邦储备保险公司主要目的是确保金融机构的资本达到一定的充足率（错）
8、美国新金融监管改革中对场外衍生品市场进行了规范，纳入了监管的范围（对）
9、我国政府对银行业的监管采用分业经营制（对）
10、我国不允许存在金融控股公司（错）
商业银行的资本管理
简答题
谈谈商业银行经营活动中面临的主要的几种风险。A．信用风险
信用风险是指银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性。B．利率风险
金融市场上利率的变动使银行在筹集或运用资金时可能遭受的损失就是利率风险。利率风险主要表现为经济主体在筹集或运用资金时选择的时机或方式不当，从而不得不付出比一般水平更高的利息或收到比一般水平更低的收益 C．汇率风险
由于汇率的变动而使银行所持有的资产和负债的实际价值发生变动可能带来的损失就是汇率风险
D．操作风险
这是指银行在日常经营中由各种意外事故、操作问题等引起的风险。操作风险存在于银行的各种经营项目和各个业务环节中，它产生的根源多与某种人为因素有关，从而决定了经营风险的多变性和不确定性。E.流动性风险
这是传统商业银行的主要风险之一，是指商业银行掌握的可用于即时支付的流动性资产无法满足支付需要，从而使其丧失清偿能力的可能性。
简答请问各国监管者为何要求银行保有一定比例的银行资本？ 银行资本的关键作用是吸收意外损失和消除银行的不稳定因素。资本可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营，以使银行的管理者能有一定的时间解决存在的问题，为银行避免破产提供了缓冲的余地.资本为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金
银行资本有助于树立公众对银行的信心。它向银行的债权人显示了银行的实力 银行资本为银行的扩张，银行新业务新计划的开拓与发展提供资金.银行资本作为银行增长的监测者有助于保证单个银行增长的长期可持续性。
论述、新巴塞尔资本协议对我国银行风险资本监管的意义。新巴塞尔资本协议的主要精神是银行风险监管的三大支柱。第一支柱是最低资本要求。这一部分论述如何计算信用风险、市场风险和操作风险总的最低资本要求。
第二支柱是监管当局的监督检查。第二支柱是针对银行业风险而制定监督检查的主要原则，风险管理指引和监督透明度及问责制度，其中包括如何处理银行账户的利率风险、信用风险、操作风险、如何加强跨境交流与合作和资产证券化等方面的指引。第三支柱是市场纪律。第三支柱是对第一支柱和第二支柱的补充。希望通过建立一套披露要求，以达到促进市场纪律的目的，披露应便于市场参与者评价有关的资本、风险、风险评估程序以及银行资本充足率等重要信息。
新巴塞尔资本协议的基本精神和技术方法对我国改革银行业治理结构、提高银行业风险资本监管水平具有重要而深远的影响，同时新协议更为严格复杂的监管要求对我国现有的银行业风险监管体系也提出了挑战。
新的最低资本要求使中国银行业资本金不足的问题更加突出。内部评级法的提出促使我国着手建立完善的银行内部风险评级体系。新协议的出台还是对银行风险管理范围的扩充引导。判断题：
1、我国商业银行发行优先股所得资金可以视为商业银行的核心资本（错）
2、在巴塞尔协议中，商业银行的资本核算中扣除了商誉（对）
3、商业银行发行普通股时一定会稀释商业银行原有股东的权利（错）
4、商业银行发行中长期债券所支付利息一般不缴纳所得税（对）
5、商业银行发行固定利率长期债券后，市场利率下降，商业银行可以考虑重新发行债券回购现有长期债券（对）
6、巴塞尔协议中核心资本比率指的是核心资本除以风险加权资产，最低资本要求是4%（对）
7、银行业在扩张的过程中，只要银行能够做到新增业务利润大于零，银行就可以进行不停的扩张。（错）
8、银行倒闭时，银行次级债券持有人的偿还顺序排在银行存款人之后，但是在银行股东之前。（对）
9、一般而言，小银行的资本需要量会比大银行多，并且超额储备也会比大银行保有的多（对）
10、银行在确定资本需要量时会考虑很多的因素，这些因素之间同时又相互影响，部分因素之间可能形成一个反馈的回路。（对）
11、银行出售短期政府债券给另一方时，出售债券的一方的资本充足率上升。（错）
商业银行负债管理
简答以西方商业银行提供的存款服务为例，存款服务种类
交易帐户 活期存款
可转让支付命令
货币市场存款帐户
自动转帐制度
非交易帐户（储蓄帐户）储蓄存款 定期存款
2、非存款性的资金来源 同业拆借
向中央银行贴现借款
证券回购
国际金融市场上融资
发行中长期债券 名词解释 同业拆借
同业拆借要在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成，是流动性盈余的银行向流动性短缺的银行提供的信贷 向中央银行的贴现借款
商业银行持中央银行规定的票据向中央银行申请抵押贷款。商业银行现金资产管理
一、名词解释
1、库存现金：这一部分现金是银行为了满足日常交易之需而持有的通货。
2、存放同业存款：存放同业存款是指存放在其他银行的存款。存放同业存款主要为了便于银行之间的票据清算以及代理收付等往来业务。同业存款为活期存款性质,可随时支用。
3、法定准备金：是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。法定存款准备金具有强制性,商业银行必须按法律规定缴存，一般不得动用，并定期按银行存款额的增减而进行相应调整。
4、超额准备金：是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。银行可以用来进行日常的各种支付和贷放活动,如支票的清算、电子划拨和其他交易。
5、基础头寸：是指商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和。基础头寸是银行最具流动性的资产,商业银行可以随时动用,用于充当银行一切资金结算的最终支付手段。
6、可用头寸：是指扣除了法定准备金以后的所有现金资产,包括库存现金、在中央银行的超额准备金及存放同业存款。可用头寸也称可用现金。
二、判断题：
1、商业银行在经济危机的时候为保证银行的流动性，所以其资产一般应该比正常的经济时期更多的放于短期的项目。（对）
2、商业银行放于中央银行的超额准备金是满足日常清算的需要（错）
3、商业银行的流动性管理不仅应该考虑商业银行的业务需求，还要考虑商业银行的资金来源（对）
4、商业银行不采取主动负债的方法而采取自身资产转换、出售方式来满足流动性的需要是一种保守型的管理方式，它比通过主动负债满足流动性需求的风险要低（错）
5、在我国，银行向中央银行存入超额准备金时，中央银行会付给银行利息（对）
6、商业银行在经济危机的时候为保证银行的流动性，所以其资产一般应该比正常的经济时期更多的放于短期的项目。（对）
7、商业银行放于中央银行的超额准备金是满足日常清算的需要（错）
8、商业银行的流动性管理不仅应该考虑商业银行的业务需求，还要考虑商业银行的资金来源（对）
9、商业银行不采取主动负债的方法而采取自身资产转换、出售方式来满足流动性的需要是一种保守型的管理方式，它比通过主动负债满足流动性需求的风险要低（错）
10、在我国，银行向中央银行存入超额准备金时，中央银行会付给银行利息（对）库存现金是一项不获得利息的资产，所以对于一家商业银行而言库存现金越少越好（错）
12、法定存款准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金，不得动用，并定期按银行存款额的增减而进行相应调整。所以法定存款准备金已经失去了防
11、范银行挤兑的作用（错）
三、选择题
银行借入资金的渠道主要包括（ABCD）再贷款
发行大额可转让定期存单 同业拆借 票据再贴现
银行的可以用来进行日常的各种支付和放贷活动的是（BC）法定存款准备金 超额存款准备金 库存现金 储户活期存款
以下各因素一定能够影响银行存款准备金比例的是（A）A、央行法定存款准备金比率变动 B、存款的增加 C、贷款的增加 D、银行成本的增加
以下属于银行增加自身的银行的流动性供给的行为包括（ABCD）A、卖出债券 B、争取储户存款 C、存放同业存款 D、向其他金融机构或者企业发债
以下指标能够反映银行的流动性能力的有（AB）A、流动资产比率 B、核心存款比率 C、资本充足率 D、股权回报率
以下商业银行资产负债表上的项目可以归入广义的现金资产的是（ABCD）A、同业银行存款 B、托收中的现金 C、超额准备金 D、法定准备金 E、客户存款
以下商业银行的各项资产中一般而言收益率最高的是（C）A、法定存款准备金 B、一年期国债 C、一年期贷款 D、超额存款准备金
银行借入资金的渠道主要包括（ABCD）A、再贷款 B、发行大额可转让定期存单
C、同业拆借 D、票据再贴现
银行的可以用来进行日常的各种支付和放贷活动的是（BC）A、法定存款准备金 B、超额存款准备金 C、库存现金 D、储户活期存款
以下各因素一定能够影响银行存款准备金比例的是（A）A、央行法定存款准备金比率变动 B、存款的增加 C、贷款的增加 D、银行成本的增加
以下属于银行增加自身的银行的流动性供给的行为包括（ABCD）A、卖出债券 B、争取储户存款 C、存放同业存款 D、向其他金融机构或者企业发债
以下指标能够反映银行的流动性能力的有（AB）A、流动资产比率 B、核心存款比率 C、资本充足率 D、股权回报率
以下会增加银行流动性需求的因素有（AD）A、客户提取存款 B、客户偿还贷款 C、银行贷款证券化 D、向股东派发现金股利
以下会增加银行流动性供给的因素有（BC）A、向银行股东派发股票股利 B、银行获得客户存款 C、银行发行债券 D、中央银行向银行进行正回购
银行需求预测的因素法中，影响预期贷款变化的主要因素有（AC）A、国民生产总值的预期增长率 B、个人收入预期增长率 C、企业预期利润率 D、汇率
商业银行库存现金与中央银行的超额准备金之和被称为（）A、可用头寸 B、可贷头寸 C、基础头寸 D、风险头寸
四、简答题：
1.如果你是一个银行的外部分析师，你可以从哪些方面来看待银行流动性需求管理的效果，以及是否有出现流动性风险的迹象？ 答：(1)公众对银行的信心。如果社会公众认为银行运作出现了一些危险信号,就会丧失对银行的信心,这表明银行将流失存款,从而使银行的现金枯竭,进而不能偿付债务。(2)银行股票价格是否稳定。当银行股票价格下跌时,可能意味着投资者认为银行存在现实的或者预期的流动性风险。
(3)发行大额可转让定期存单以及其他负债是否存在风险溢价。当一家银行相对于其他具有相同规模和相似所在地的银行以更高的价格吸收定期存款与储蓄存款或者对货币市场负债支付过高的利息率时,这就意味着社会公众相信该家银行可能面临着流动性危机,希望以更高的借入成本来实现其风险溢价。(4)出售银行资产有无损失。如果银行出售资产产生了大量的损失,这往往意味着银行存在着流动性危机。
(5)能否满足客户的合理贷款需求。如果银行拒绝了合格客户的合理且具有潜在收益的贷款需求,这很可能是迫于流动性短缺的压力。
(6)是否频繁地从中央银行借款。当银行流动性不足时,可能会被迫频繁地向中央银行借款。
2、请问银行现金资产的构成都包括哪些项目？
(1)库存现金。这一部分现金是银行为了满足日常交易之需而持有的通货。(2)托收中的现金。托收中的现金是在银行间确认与转账过程中的支票金额。(3)在中央银行的存款。在中央银行的存款是指商业银行存放在中央银行的资金,也被称为存款准备金。
(4)存放同业存款。存放同业存款是指存放在其他银行的存款。论述：
如何理解影响银行流动性需求不稳定性？
答： 商业银行要满足各种不同的流动性需求。一般来说,流动性需求存在着短期、长期、周期以及临时变化。1.短期流动性需求
短期流动性需求是一种短期现金需求。季节性因素是影响存款变化和贷款需求波动的主要因素。银行资金来源与资金运用之间存在着季节性不对称的情况,由此造成了银行短期流动性需求的不稳定性。例如,农业地区由于农业投入与收成的时间不一致，使得银行存贷时间不一致，又如客户节假日消费等 2.长期流动性需求
长期流动性需求是一种长期现金需求,这种需求主要由银行所服务的社区或者产业的经济发展所决定。如果银行所服务的社区是个新开发的地区,或者银行所服务的产业是新兴产业,其贷款需求一般都会大于存款,在较长的时期内表现为净现金需求。如果银行服务于成熟稳定的地区或产业,贷款需求较少而存款较多,则现金需求较小。总之,要预测银行长期流动性需求,必须以长期经济预测为基础估计次年乃至今后五年的存款与贷款水平。3.周期流动性需求
周期流动性需求是一种长期现金需求,这种需求主要是由于经济周期性波动所引发的。在经济周期中,经济的高涨与衰退、市场利率的变动都会给银行带来巨大的流动性压力。银行在政治压力与法规限制下,又不能随意改变自己的利率,这种现象就更加明显。4.临时流动性需求
临时流动性需求是一种临时的现金需求,这种需求是由难以预测的不寻常事件所引发的。例如由信任危机而引发的银行挤兑,贷款需求的不寻常增长,或者一些资金来源的突然中断等。
银行贷款政策与管理
一、名词解释
1、活期贷款：也称通知贷款。这类贷款在发放时不确定偿还期限,银行可以根据自己资金调配的情况随时通知收回贷款。抵押贷款：是以特定的担保品作为保证的贷款,如果借款人不履行债务,银行有权处理用作担保的担保品。
3、批发贷款是指数额较大,对工商企业、金融机构等发放的贷款,借款者的借款目的是经营获利。批发贷款可以是抵押贷款也可以是信用贷款,借款期限可以是短期的、中期的或长期
4、关系人贷款是对银行关系人发放的贷款。《中华人民共和国商业银行法》中规定,关系人是指商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属,以及上述人员投资或担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。
5、贷款呆账准备金：任何一笔贷款在发放后,就已存在损失的可能。贷款呆账准备金是从银行收入中提取的,用于弥补贷款损失的一种价值准备。银行提取呆账准备金的唯一目的就是弥补评估日贷款和租赁组合中的固有损失
二、判断题
2、1、2、3、4、5、商业银行可以在评估关系人信用后，只有信用合格的情况下，才能给关系人发放信用贷款;发放担保贷款的放款条件也不能优于其他借款人同类的贷款条件。（错）信贷集中仅指的是贷款集中于某一个行业或集中于某一类贷款(如房地产贷款)。信贷集中有损于银行经营的安全,一旦借款人发生风险,银行会受到损失。（错）普通呆账准备金无法反映贷款的真实损失程度,它不仅与贷款的总量有关,而且与贷款的实际质量有关，当总量越多，质量越差，那么普通呆账准备金就越多（错）逾期（含展期后逾期）90天以内的不良贷款，应列为催收贷款，在逾期贷款项下单独统计和上报。（对）中国人民银行按监管职责对商业银行不良贷款的认定工作和贷款质量的真实性进行监管，中国人民银行总行负责对国有独资商业银行、股份制商业银行总行的监管，中国人民银行分支机构负责对辖区内国有独资商业银行、股份制商业银行分支机构和城市商业银行的监管。（对）
6、贷款未逾期则不需要列入呆滞贷款。（错）
三、选择题
1、以下属于贷款协议的主要要数是（ABCD）贷款金额、期限、贷款用途的规定。利率与计息方式 担保与抵押品描述 违约约定
2、商业银行的贷款审查通常由独立的部门去完成，基本的贷款的审查内容是（ABCD）A、借款人的财务状态与还款能力
B、银行对于抵押和担保的控制程度以及抵押品的价值 C、贷款文件的完整性和贷款政策的一致性 D、贷款的手续合法性、合规性
3、下列哪几种方法可以作为银行提取呆坏账准备金的方法（ABC A、按贷款组合余额的一定比例提取 B、对各类贷款按不同比例提取
C、按贷款组合的不同类别提取的特别准备金 D、按实际贷款呆坏账发生来提取100%的准备金 简答题
国际上一种通行的评价借款人信誉状况的6C原则请问是哪6C？
国际上通行一种评价借款人信誉状况的原则,即“6C”原则,是指品质(character)、能力(capacity)、现金(cash)、抵押(collateral)、环境(conditions)和控制(control)。
1.品质
这是指借款人借款有明确的目的,并有能力按时足额偿还贷款。2.能力
这是指借款人具有申请借款的资格和行使法律义务的能力。对于没有合法资格的借款人,银行不能与之签署贷款协议。
3.现金
现金是可以直接用于偿还贷款的,只有充足的现金流才能保证银行贷款的及时偿还。因此,信贷员要用现金流量分析法判断借款人的现金状况,以确定其偿还贷款的能力。
4.抵押
借款人用于抵押的资产质量如何是银行关心的问题,特别是用于抵押的资产的流动性、价值稳定性等关系到贷款安全的保证程度。
5.环境
环境是指借款人或行业的近期发展趋势、经济周期的变化对借款人的影响等,这需要银行通过阅读借款者的信息档案获得。
6.控制
这主要涉及法律的改变、监管当局的要求和一笔贷款是否符合银行的质量标准等问题。政府法规的变化往往会改变一个行业和一个企业的借款条件,因此这些改变要引起银行的注意
1.银行将贷款从偿还的可能性来进行分类的贷款五级分类是哪五级？(1)正常类。借款人能够履行合同,有充分把握按时足额偿还本息。(2)关注类。尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
(3)次级类。借款人的还款能力出现了明显的问题,依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。
(4)可疑类。借款人无法足额偿还本息,即使执行抵押或担保,也肯定要造成一部分损失。(5)损失类。在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分。
2.论述：请问银行如何才能尽可能早的发现问题贷款，可以检查哪些信号？ 银行在发现问题贷款方面,可以有三条防线:信贷员、贷款的复核和外部检查。信贷员是发现问题贷款的第一道防线，信贷员负有向银行有关部门报告贷款出现问题的责任。
贷款复核是发现问题贷款的第二道防线,但贷款复核并不经常进行,对一笔贷款的检查可能每年只有一次。因此,尽管这种方法可能很有效,但往往不够及时。
第三道防线是外部检查。如果外部检查时查出了问题贷款,通常就太晚了。这时,借款人已无力还款,以至于银行的种种约束力都失效。
一笔贷款在变成银行的真实损失之前会有一段时间,银行要善于从早期信号中尽早发现问题,特别是那些财务信号。早期的财务信号主要有:(1)杠杆作用。负债权益比率是最容易发现问题的指标,当这一比率超过行业平均值时,就应引起银行的注意。
(2)获利能力。当借款人没有足够的获利能力时,银行就要对该借款人的生存能力表示怀疑了。衡量企业获利能力的指标有很多,但总资产收益率指标也许是最好的。
(3)流动性。有许多关键性指标可以用来测试企业的流动性,如流动比率、速动比率、应收账款周转率、存货周转率等,但必须综合使用。
以上财务信号的获得会有一个滞后时间,因此,银行接收财务报表的频率是至关重要的。银行如果不能获得足够的财务信号,那么发现问题贷款就要依靠非财务信息。非财务信息的早期信号也很多,主要有:(1)企业管理风格的改变。这涉及企业的管理能力,如有无充分的计划、有无管理发展的能力、重要的人事变动等。
(2)行业、市场或产品的变化。企业管理层的一项主要责任是预期和计划未来的变化。银行要确信借款人的管理层能够清楚地认识到自己所处的环境变化并去预测这些变化。
(3)信息获取的变化。银行应从借款人那里获得的财务数据发生拖延或不充分以及银行只能勉强获得这些信息就是不好的征兆。
论述
二、请问在银行发现问题贷款时，银行一般采用什么程序来处理这些问题贷款？ 答：当一笔贷款被确认为是问题贷款时,银行和借款人就要相应采取有效措施防止问题贷款变成真实的损失。对于问题贷款,银行首先会与借款人会面,商讨合作的可能性,如果可能的话,银行认为以挽救一个企业可以会继续向借款人注入新的资金。当然,新注入的资金必须保证非常安全，否则这一举动就是不明智的。
当不能选择追加资金方案时,银行和企业还可以协商制定一个双方同意的政策。该政策包括以下几个方面:(1)减债程序和时间限制。此举的目的是确定还款金额和还款时间。此时,借款人必须制定财力计划,尤其是现金预算。银行要给借款人一定压力,迫使其做出还款计划。
(2)增加抵押品、担保人、第二抵押。当发现问题贷款后,银行要检查所有的文档以进行修正。如果抵押品不足,应商议额外的安全措施,如延长期限或追加额外资金。
(3)索取财务报告。在问题贷款发生时,精确和及时的财务报告是必不可少的,这些报告包括月报,应收、应付账龄,存货报告等。如果财务报告发生延期现象,就意味着问题的进一步恶化,应引起银行的注意。
(4)立即监控抵押品和借款人。银行要定期和经常对抵押品及借款人进行检查,这有助于确保抵押品的安全和加强与借款人的联系。
(5)建立损失—安全点。这是指银行对问题贷款的处理建立起应急计划,一旦企业不能完成还款计划,立即就企业将损失多少资本金、如何进行清算等建立双方一致的协议,达成一致同意的损失—安全点。如果到达贷款损失的地步,借款人会自动清算企业,银行要能控制这一局面。
当银行与企业无法实现上述目标时,则只有清算最后一种选择了。在清算过程中,包括对借款人提供的抵押品的处置、担保人需完成的担保责任等,可能都要在法庭上解决,因此,律师的作用是很关键的。
即使借款人被破产清算,银行仍然可能会遭受贷款损失,这部分损失的贷款就成为银行的呆账。但在银行账上被注销的贷款并不意味着现实中已经完全无法收回,其中有一部分贷款仍是有希望收回的。对于这一部分贷款,银行还是要定期对它们进行审核,以期待收回的可能。其实,任何已冲销的贷款都有收回的可能性,它们的收回对银行的利润有直接影响,如果在定期检查中发现了一点收回的希望,银行就要马上制定收回计划,并付诸实施。
论述 在银行开展企业贷款的业务过程中，银行应该考虑哪些基本的内容，才能在最大限度的使得银行能够安全贷款？
贷款政策也会有所不同,但基本内容如下。1.贷款业务的发展战略
它是银行贷款业务开展的指导思想,银行制定贷款业务发展战略要和自身的能力相符, 11 2.贷款审批的分级授权
银行对每位有权审批贷款的人员或组织决定他们的贷款品种和最高贷款限额。贷款审批分级授权确定以后,各级信贷人员不得越权发放贷款。
3.贷款的期限和品种结构、规模定价以及集中度
贷款政策中要明确规定银行可接受贷款的最长期限,并注意贷款期限与融资项目生产周期和资产转换周期的一致性。银行发放贷款的规模要受其资金来源和资产组合状况的制约,而不是无限制的。在银行的贷款政策中要明确贷款的价格形成,保证银行的利益。
信贷过于集中有损于银行经营的安全,一旦借款人发生风险,银行会受到损失。
4、.贷款的担保政策
在担保政策中要明确担保的方式,规定抵押品的鉴定和评估方法,确定抵押率,以及担保人的资格和还款能力评估等。
5.贷款档案的管理政策
贷款档案是银行贷款管理过程的详细记载,直接反映贷款的质量。6.贷款的审批和管理程序
银行要制定书面的贷款审批和管理程序,对贷款进行指导和管理。
7、贷款的日常管理和催收政策
银行对贷款的日常管理关系到借款的质量,贷款政策中会规定如何与借款人保持联系、了解借款人的业务情况和财务情况等。有效的贷款回收和催收制度可以帮助银行最大限度地减少损失。
8.对所有贷款质量评价的标准
按风险程度对贷款加以评价是保证贷款安全的重要措施。9.对不良贷款的处理
即使有再好的贷款政策也会出现不良贷款,因此,合理、有效的处理措施是必要的。一份好的贷款政策文件可以明确有关信贷人员的责任和义务,满足银行监管部门的要求,最大限度地降低银行的风险。同时,贷款政策文件又必须具有一定的灵活性。
一、名词解释
1、循环贷款：银行给借款人规定一个借款最高限额,在一定期限内(通常为1~5年),只要不超过限额,借款人可以随时获得贷款和偿还贷款。商业银行要根据贷款限额的大小收取承诺费,而贷款利息则按实际借款额和时间来计算。如果企业没有真正借款,就只需支付承诺费。
2、保证：保证是指银行、借款人和第三方签订一个保证协议,当借款人违约或无力归还贷款时,由保证人按照约定发行债务或者承担相应的责任。
3、质押。质押是指借款人或者第三人将其动产或权利移交银行占有,将该动产或权利作为债权的担保。当借款人不履行债务时,银行有权将该动产或权利折价出售来收回借款,或者以拍卖、变卖该动产或权利的价款优先受偿。
4、附属合同：是由借款人的其他债权人签署的,同意对银行贷款负第二责任的协议,作用是为银行提供对其他债权人的债务清偿优先权
二、判断题
1、银行发放短期贷款可没有抵押品，但是发放长期贷款必须有抵押品（错）
2、在短期贷款中，初次借款的公司应提交公司章程。(对)
3、临时性贷款具有短期周转、长期使用的特点。(错)
4、在项目融资中，项目发起人负有无限债务责任。(错)
5、银行的公司信贷的对象只能是企业法人。(错)
6、商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批的制度。()对
7、抵押协议一旦正式签署，立即生效。(错)
8、保证方式包括一般保证和连带责任保证两种方式。(对)
9、在长期贷款项目中，除非银行同意，提款期内未提足的贷款过后不能再提。(对)
10、在固定资产投资确实缺少资金时，借款人可以将流动资金贷款用于固定资产建设。(错)
11、银行有权检查借款人是否按协议约定的用途使用贷款。(对)
三、选择题
1、以下属于短期贷款的是（D）A、循环信贷 B、项目贷款 C、流动资金贷款 D、一年以下的贷款
2、按贷款用途划分，公司信贷的种类不包括(A)。A、自营贷款 B、基本建设贷款 c、技术改造贷款 D、流动资金贷款
3、根据真实票据理论．企业长期投资的资金不应来自(B)。A、留存收益
B、流动资金贷款
C、发行长期债券 D、发行新股票
4、超货币供给理论的观点不包括(C)。
A、随着货币形式的多样化．非银行金融机构也町以提供货币
B、银行应该超出单纯提供信贷货币的界限，提供多样化的服务
C、银行不应从事购买证券的活动
D、银行可以开展投资咨询业务
5、根据真实票据理论．带有自动清偿性质的贷款是(D)。
A、消费贷款
B、不动产贷款
C、长期设备贷款
D、以商业行为为摹础的短期贷款
6、在评价借款企业的信用时，非财务因素中描述正确的是（B）
A、企业如果出于一个行业的成熟期，那么它面临的竞争就越小，企业盈利就会较高，这种企业是银行重点争取的对象
B、银行评价企业信用时，如果遇到处于周期性行业的企业，那么企业就需要关注经济处于周期的位置然后综合考虑是否给予贷款
C、在一个行业的扩张过程中，企业具有较大的发展空间，所以银行就要以更多的贷款资金来支持企业的发展，维护客户关系，银行不应该因为企业发展中存在问题而不给予贷款 D、银行在给予企业贷款的时候会重点考察企业的股东方，只要股东方是国有央企，那么还款就有财政资金的保证，银行就可以给予该企业贷款
7、在评价借款人的经营风险的时候，下述的描述正确的是（B）
A、甲企业是制造易拉罐的体液，如果甲企业通过兼并收购垄断了所有易拉罐的生产，那么甲企业暂时不会受到市场的竞争
B、甲企业采用现代化的管理模式，各部门领导人能力出众，并且能够形成较好的互补，公司员工团结合作，并处于行业的高速发展期。银行应该对A企业高度关注并给予恰当支持。C、甲企业董事长、总经理、总裁、财务总监由一人兼任，在董事长的英明指导下，甲企业发展迅速。B企业董事长、总经理、总裁、财务总监分由各人兼任，乙企业由于四人意见经常相左，发展并不快，但是四人已经共事三年并愿意继续共事。相比之下同等条件下银行更可以放心给予甲企业贷款
D、甲企业产品销售非常火爆，甲企业要求扩大规模进行生产，并向银行提出贷款，那么银行可以向甲企业进行贷款。
8、银行在考虑贷款的风险的时候会考虑担保的问题，银行应该考虑担保的哪几个方面？（ABCD）
A担保品的所有权以及合法性 B、担保品的市场价值
C、银行对担保品的价值的控制力 D、担保品的变现能力
9、下列企业借款的理由银行可以认为合理的是（BCD）A、实业企业进行股票投资缺乏资金
B、企业更新设备，固定资产价格上涨，折旧不足以支付购买价款引起的借款 C、企业由于季节性收购粮食引起的借款
D、企业销售增长，占有较多资金，但是利润率未有下降
10、您认为以下物品银行可以视为A企业抵押品，给予A企业抵押贷款的是（AC）A、A企业拥有的债权投资、股票投资
B、A企业已经与其他机构签署出售协议，但未完成过户手续的A企业土地以及土地上的房屋
C、A企业于对外贸易中获得的外商的信用证 D、A企业刚刚通过融资租赁所租入的设备
11、企业在获得银行贷款时，可以通过各种方式来增强信用等级，以下能够增强企业信用等级的行为有（AB）
A、企业出质具有相当价值的应收款项 B、企业抵押足额属于自己的房屋以及厂房
C、合伙企业让普通合伙人以自身所有的不属于企业的财产进行担保 D、企业通过低价对产品进行销售，获得现金流
12、银行在审查企业的贷款的过程中，需要审查的项目主要有（ABCD）A、贷款的意图以及贷款企业的还款来源 B、本项贷款的主要担保品
C、贷款的期限、贷款的利率以及贷款的或有条件 D、贷款人的合规性
13、企业发生以下行为，银行没有必要就此降低企业的资信评级的有（AD）A、前法定代表人因贪污被捕，法定代表人变更
B、银行在审计期间，发现企业未经允许将向银行贷款时出示的抵押品以书面协议形式卖给了第三方，但在工商局尚未进行变更登记
C、企业在贷款期间厂房发生火灾，企业40%固定资产损毁，据查企业只对损毁资产中的50%向三家保险公司进行了商业保险。按协议规定，每家公司均需赔付企业固定资产现账面值。D、企业在申请贷款发生后不久对企业进行了资本公积转增股本的行为，并且派发了正常股利
14、银行给予下列贷款时，贷款利率最低的是（D）
A、民营企业为购买设备向银行申请3年期贷款，并以设备作为抵押 B、个人向银行借入一年期消费信用贷款
C、个人以自己住房为抵押借入一年期消费贷款，抵押率50% D、中央企业为资金周转需要，以土地为抵押借入1年期流动贷款，抵押率50%
15、通常，流动资金贷款是()，固定资产贷款是(C)。A、短期贷款，周转贷款 B、长期贷款，周转贷款
C、短期贷款，长期贷款
D、长期贷款，长期贷款
16、(B)是银行对企业在正常生产经营过程中经常性占用的合理流动资金需要所发放的贷款。A、临时性贷款
B、周转性贷款
C、出口打包贷款
D、票据贴现
17、在贷款审查中，对贷款保证人的审查内容不包括保证人(D)。
A、是否具有合法资格
B、是否具有较高的信用等级
C、净资产和担保债务的状况
D、是否在银行开立了保证金专用存款账户
18、保证期间是指()主张权利的期限。C
A、保证人向借款人
B、保证人向债权人
C、债权人向保证人
D、债权人向债务人
19、质押合同的条款不包括(B)。
A、被质押的贷款数额
B、保证期间
C、借款人履行债务的期限
D、质物移交的时间
20、下列关于我国贷款管理制度的说法，正确的有(ABE)。
A、贷款的调查人员负责调查评估
B、贷款的审查人员负责贷款风险的审查
C、贷款的调查人员负责清收
D、贷款的发放人员负责贷款风险的审查
E、贷款的发放人员负责贷款的检查和清收
21、在满足借款合同用款前提条件的情况下，无正当理由或借款人没有违约，(ABDE)。
A、银行必须按借款合同的约定按时发放贷款
B、银行不按时发放贷款是违约行为
C、银行不按时发放贷款，自身不会遭受任何损失
D、银行不按时发放贷款，可能影响借款人的生产经营计划
E、银行不按时发放贷款，可能影响贷款的正常收回
22、在首次放款的先决条件文件中，担保类文件包括(ABE)。
A、已正式签署的抵(质)押协议
B、已正式签署的保证协议
C、已正式签署的技术许可合同
D、有关对建设项目的投保证明
E、保险权益转让相关协议或文件
23、在同一项目的贷款中，除首次放款外，以后每次放款通常只需提交(BDE)。
A、正式签署的保证协议
B、提款申请书
C、政府主管部门出具的同意项目开工批复
D、贷款凭证
E、工程检验师出具的工程进度报告和成本未超支的证明
24、短期贷款报审材料的内容包括(ABCD)。A、借款申请文件
B、借款人资信审查文件
C、贷款担保文件
D、借款用途证明文件
E、大型设备采购合同
25、银行在进行贷款发放的审查时，应审查借款人提交的借款凭证是否完全符合要求，确认(ABCDE)正确无误。
A、贷款用途
B、提款账号
C、提款日期
D、提款金额
E、预留印鉴
26、借款企业不应将流动资金贷款用于(ABCE)。
A、购买固定资产
B、职工福利
C、弥补企业亏损
D、支付供货商欠款
E、财政性开支
四、简答题
企业申请贷款后，银行进行贷款方案设计基本要考虑哪几个方面？
答：从企业提出借款申请到一笔贷款被发放出去,不是一个简单的过程。从某种意义上说,该笔贷款能否按时收回取决于银行对借款人申请理由的判断和对借款企业信用状况的分析是否正确,以及银行组织的贷款能否满足借款企业的需要。银行进行方案设计的时候应该考虑如下几个方面: 1.借款的合理合规性
(1)借款人。借款人是否符合银行的要求?如果借款人是银行的新客户,其与银行的关系是否可以进一步发展?(2)确认机会。考察借款人的战略目标和财务结构。借款人需要什么样的短期或长期信贷与信贷服务?（3）借款人借款行为是否符合监管规定以及银行贷款政策 2.尽职调查
银行在确认贷款具有一定的可行性之后就可以对贷款开展尽职调查（1）初步分析
a)初步概况。贷款用途、贷款合规性、条件合理性以及可能的潜在的风险。确认借款原因以及借款期限
（2）还款来源分析
a行业和企业风险分析。在借款人所处行业中,考虑所有竞争者均面临的风险以及企业风险
b财务报表分析。财务报表中的趋势，借款人的经营管理能力，还款能力等 c现金流量分析和预测。借款人是否有足够的现金按约定的方式偿还贷款? 3.做贷款准备
a总结和建议。该笔贷款的主要优缺点是什么?是否应该发放? b贷款结构和协议。选用适当的贷款工具、价格、支付方式、证明文件和契约条款?
您能想出的企业的借款的理由大致有哪一些？ 1.销售增长导致的借款
由于销售增长,企业的应收账款和存货通常也会成比例地增长，它也需要更多的资金支持。
企业销售增长有两种类型,即短期或季节性销售增长(1年以内)和长期性销售增长(1年以上),这两种类型的销售增长都会导致借款需求。对于短期或季节性销售增长引起的借款需求，一般是为应收账款和存货增加提供临时性资金，企业会申请贷款。
如果销售增长是长期性的,那么企业的借款需求也会持续增长。相对于未分配利润,企业的营业投资会以一个更快的速度持续增长。
2.营业周期减慢引起的借款
企业营业周期减慢包括存货周转减慢和应收账款回收减慢。
存货周转减慢可以用存货周转次数(销货成本/存货)或存货周转期(存货/销货成本)来衡量。银行发放此类贷款的目的是为企业业务的临时性扩大或结构性转换提供资金,贷款的期限要根据存货周转减慢的原因和企业产生现金的能力而定。
3.固定资产购买引起的借款
固定资产购买引起的借款有两种形式:一是更新固定资产的需要而产生的借款需求;二是固定资产扩大引起的借款需求。
4.其他原因引起的借款
由其他原因引起的借款需求主要有资产增长增加的支出、债务重组增加的支出、低效经营增加的支出、股息支出或所有者提款引起的支出以及不正常的或意外的费用支出等。
投资账户、递延费用、预付费用、无形资产以及商誉都是资产账户,它们的超常增加能够产生借款的需要。
名词解释：
个人住房贷款：个人住房贷款(residential mortgage loans)是指向借款人发放的用于购买住房的贷款
个人综合消费贷款：向借款人发放的、用于指定消费用途的担保贷款,贷款用途包括住房装修、购买耐用消费品、教育支出、旅游和医疗等消费用途。
国家助学贷款：国家助学贷款是指向高等院校中经济困难学生发放的,用于支付学杂费和生活费的贷款，国家助学贷款是指对符合中央和地方财政贴息规定的高等学校在校学生发放的人民币贷款
简答
1、个人贷款在评估个人信用方面，除了要考虑个人财务状况外的另外五个方面，也被称为个人信用的“5C”具体是指哪几个方面？
(1)品德。品德是贷款质量的主观决定性因素,也是所有参数中最重要的一个。对消费者品德评估的重点主要在三个方面:个人的稳定性、信贷历史以及职业和个人声望。
(2)能力。能力评估就是要考察申请人的还款能力,或者是管理更高水平债务的能力,这主要取决于消费者的收入以及债务水平。
(3)资本。资本评估的目的在于明确申请人收入出现波动时的其他还款途径,评估的主要手段是前面所述的个人财务分析。
(4)担保品。担保品也是申请人的一项重要资本,对担保品的评估内容包括担保品的种类、价值及价值的变化趋势、产权、收回担保品的难易程度、担保品的二级市场情况等。
(5)环境。环境是指所有影响消费者还款能力的外部环境,如政治、经济、法律、市场竞争等。
一、判断题
1、在我国，个人可以向银行申请信用卡，信用卡是给予个人借款使用的，个人不能在信用卡里面存取现金。（错）
2、消费者使用信用卡时可以不设置信用卡密码，而直接消费(对)
3、个人购买房产时可以向房屋所在地银行提出贷款申请，如果贷款逾期不偿还银行可以拍卖该处房产，所得款项银行可以全部拥有（错）
4、发放个人住房贷款一般期限较长，并且风险较高，所以一般贷款的利率比同期公司贷款利率高（错）
5、银行发放住房抵押贷款，将住房抵押贷款证券化后，则这些贷款就不会反应在银行的资产负债表上（错）
6、在我国小额贷款公司股东不能超过50人，注册资本不能低于5000万元。（错）
7、个人为经营需要可以向银行借入贷款，个人经营贷款不会设定具体用途，借款人只要能够到期偿还贷款，可以将贷款用于自己合意的用途。（错）
8、汽车抵押贷款是以汽车为抵押物的贷款，银行不能对车辆所有人进行连带追偿。（错）
9、汽车贷款模式中的间客模式的优点是购车人能够自由的在多家汽车经销商之间进行比较。（错）
10、个人综合消费贷款是我国还未有全面发展起来的一种贷款类型，银行为了安全要求使得消费贷款的借款人的年龄不能超过六十岁。（错）
二、选择题：
1、银行在个人住房贷款的贷款风险主要包括（ABC）A、信用风险 B、抵押品贬值风险 C、提前偿付风险 D、利率下降风险
2、住房贷款的证券化设立过程中，需要参与的服务机构有（abc）A、信用评级机构 B、受托机构 C、登记机构 D、银行间交易机构
3、个人综合消费贷款的审批机构一般可以是（BC）A、银行网点柜员 B、银行分行个人授信处或类似机构 C、银行总行个人授信处或类似机构 D、银行分行金融业务部
4、我国现阶段，以下机构能够为个人办理贷款的机构有（ABC）A、小额贷款公司 B、消费者金融公司 C、典当行 D、证券公司
5、以下信用卡组织发行的信用卡能够在全球使用的有哪一些（AB）A、Visa international B、MasterCard International C、China Unionpay D、Europay
6、以下个人贷款一般不需要担保或者抵押物的是（AB）A、信用卡透支贷款 B、个人助学贷款 C、个人购房贷款 D、个人汽车贷款
7、个人贷款授信过程中以及授信完成之后银行所面对的主要风险有（BCD）A、道德风险 B、逆向选择 C、利率风险 D、信用风险 简答题：
请简要说明信用卡贷款结构要素中信用额度、透支期限与免息期的概念 1.信用额度
信用额度是指发卡机构根据申请人的资信状况等为其核定、在卡片有效期内可循环使用的最高授信限额。
信用卡的信用额度不是一成不变的,一般每年都会重新审定一次。对于信用好、刷卡消费笔数多、消费金额高的持卡人,银行会增加其信用额度。对于信用额度较低的持卡人,在进行大额消费时可将免息期内的普通消费转为分期付款。
2.信用卡透支期限、利率和还款(1)透支期与免息期。信用卡透支是指持卡人使用发卡机构为其核定的信用额度进行支付的方式,包括消费透支、取现透支、转账透支和透支扣收等。与其他个人贷款不同,信用卡没有规定透支期限。作为一种鼓励消费的支付工具,信用卡从制度设计上鼓励短期内还款、循环使用资金,惩罚长期透支者。除取现及转账透支交易外,信用卡的其他透支交易从银行记账日起至到期还款日(含)之间可享受免息待遇。
免息期是持卡人使用信用卡透支而不用支付利息的时间。只要持卡人在到期还款日之前偿还全部应付款(=未偿还的交易款项+费用)或最低还款额,可以不支付任何利息。最低还款额是指发卡机构规定的贷记卡持卡人在到期还款日(含)前应该偿还的最低金额。使用信用额度取现或转账,持卡人没有免息期待遇。银行从记账日起至还款日止,每天都要征收万分之五的利息。
第九章 商业银行的证券投资管理
一、名词解释：
1、公司债券：公司债券是公司为筹措资金而发行的债务凭证,发行债券的公司向债券持有者做出承诺,在指定的时间,按票面金额还本付息。公司债券可分为两类:一类是抵押债券,是指公司以不动产或动产做抵押而发行的债券，如果债券到期而公司不能还本付息，债务人就可以依法请求拍卖抵押品,将所得收入偿还债务人。另一类是信用债券,是指公司仅凭其信用发行的债券。一般来说,只有那些信誉卓著的大公司才有资格发行这种债券。
2、中央政府债券：中央政府债券(又称国家债券)是指由中央政府的财政部发行的借款凭证,按其发行对象可以分为公开销售债券和指定销售债券。
3、分业经营：分业经营是指银行业与证券业相互分离,分别由不同的金融机构进行经营。其特点是两种业务严格分开,证券公司不得经营零售性存贷款业务,只能从事证券的承购、包销、分销、自营、新产品开发以及充当企业兼并与收购的财务顾问、基金管理等业务。
4、混业经营：混业经营，又称金融集团化，是指各金融业务通过并购、控股或是重组的方式形成的涵盖了银行、证券、保险、信托、基金等多种业务的金融集团公司，即在一个金融集团公司的范围内，为客户提供多种金融服务，实现业务的综合化经营。
5、回购协议：指的是在出售证券的同时，与证券的购买商达成协议，约定在一定期限后按预定的价格购回所卖证券，从而获取即时可用资金的一种交易行为。回购协议实质上是一种短期抵押融资方式，那笔被借款方先售出后又购回的 金融资产即是融资抵押品或担保品。
1、6、银行承兑汇票：Bank's Acceptance Bill（BA）是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。
二、选择题：
1、组建证券投资组合时，涉及到（B）。A．决定投资目标和可投资资金的数量
B．确定具体的投资资产和对各种资产的投资比例
C．对投资过程所确定的金融 资产类型中个别证券或证券组合具体特征进行考察分析 D．投资组合的修正和业绩评估
2、用哪一种方法获得的信息具有较强的针对性和真实性？（C）。A．历史资料 B．媒体信息 C．实地访查 D．网上信息
3、证券价格反映了全部公开的信息，但不反映内部信息，这样的市场称为（C）。A．无效市场 B．弱式有效市场 C．半强式有效市场 D．强式有效市场
4、基本分析的优点有：（A）。
A．能够比较全面地把握证券价格的基本走势，应用起来相对简单 B．同市场接近，考虑问题比较直接 C．预测的 精度较高 D．获得利益的周期短
5、一般来说，债券的期限越长，其市场价格变动的可能性就：（A）。A．越大 B．越小 C．不变 D．不确定
6、贴水出售的债券的到期收益率与该债券的票面利率之间的关系是：（B）。A．到期收益率等于票面利率 B．到期收益率大于票面利率 C．到 期收益率小于票面利率 D．无法比较
7、下列哪项不是债券基本价值评估的假设条件：（C）。A．各种债券的名义支付金额都是确定的 B．各种债券的实际支付金额都是确定的 C．市场利率是可以精确地预测出来 D．通货膨胀的幅度可以精确的预测出来
8、一张债券的票面价值为100元，票面利率10%，不记复利，期限5年，到期一次还本付息，目前市场上的必要收益 率是8%，按复利计算，这张债券的价格是多少？（D）。A．100元 B．93．18元 C．107．14元 D．102．09元
9、在经济周期的某个时期，产出、销售、就业开始下降，直至某个低谷，说明经济变动处于：（B）。A．繁荣 B．衰退 C．萧条 D．复苏
10、当出现高通胀下GDP增长时，则：（B）。A．上市公司利润持续上升，企业经营环境不断改善 B．如果不采取调控措施，必将导致未来的“滞 胀”，企业将面临困境 C．人们对经济形势形成了良好的预期，投资积极性得以提高 D．国民收入和个人收入都将快速增加
11、下列关于通货膨胀对证券市场影响的看法中，错误的是：（B）。A．严重的通货膨胀是很危险的B．通货膨胀 时期，所有价格和工资都按同一比率变动 C．通货膨胀有时能够刺激股价上升
D．通货膨胀使得各种商品价格具有更大的不确定性
12、股票市场资金量的供给是指：（A）。A．能够进入股市购买股票的资金总量 B．能够进入股市的资金总量 C．二级市场的资金总量 D．一级市场的资金总量
13、按经济结构划分，行业基本上可分为：（D）。A．完全竞争、不完全竞争、垄断竞争、完全垄断 B．公平竞争、不公平竞争、完全竞争、不完 全竞争 C．完全竞争、垄断竞争、完全垄断、部分垄断
D．完全竞争、不完全竞争或垄断竞争、寡头垄断、完全垄断
14、用以反映短期偿债能力的指标是：（B）。A．利息支付倍数 B．流动比率 C．速动比率D．应收账款周转率
15、下列哪些会计处理不是按会计准则编制的？（A）。A．将公司投资于其他公司所得收益计作公司资本公积金的来源 B．报表数据未按 通货膨胀或物价水平调整
C．非流动资产的余额，是按历史成本减折旧或摊销计算的D．无形资产摊销和开办费摊销基本上是估计的，但这种估计未必正确 简答题
1、商业银行在进行证券投资业务时所面临的系统风险和非系统风险各指什么？
答：(1)系统性风险(又称为不可分散风险)即市场风险,即指由整体政治、经济、社会等环境因素对整个证券市场证券价格产生影响的风险。其来源可能是战争、通货膨胀、经济衰退等多种外部因素。系统性风险波及市场上的所有证券,所以无法采用投资组合法加以分散。系统性风险包括政策风险、经济周期性波动风险、利率风险、购买力风险、汇率风险等。但是,系统性风险对各种不同证券的影响程度是不一样的,因此银行可以通过对各种证券的分析,评估选择系统性风险最小的证券投资,以降低银行投资的系统性风险。
(2)非系统性风险是指存在于个别投资证券或而只对个别或少数证券的收益产生影响的风险,主要来源于个别证券本身的独立因素,如财产风险、信用风险等。非系统性风险与整个证券市场的状况不发生系统性的必然联系,某种投资证券存在某种风险时,市场上的其他证券并不一定存在这种风险,因此非系统性风险可以通过多元化的投资组合来消除。
2、如果将银行的证券投资风险从证券发行企业的内部和外部来进行区分，那么内部和外部风险各指什么？
内部经营风险是由企业经营状况、管理水平等多种因素引起的,主要包括人员风险、财产风险、经营风险和责任风险。
(1)人员风险。企业的个人风险是指企业因主要负责人的原因而遭受损失的可能性,它包括两个方面的因素:主要负责人员的才干高低和健康状况。企业主要负责人能力低下,身体状况不佳极有可能导致企业到期不能还本付息,产生证券投资损失的可能性。
(2)财产风险。财产风险是指企业财产遭受损失的可能性。造成企业财产损失的主要原因有自然原因、社会原因和经济原因等。
(3)经营风险。经营风险是指企业因经营不善而引起的风险,主要原因有可行性研究的失败、资产运用不合理、市场开拓不利、负债过多等。
(4)责任风险。企业的责任风险是指企业在一定情况下对于他人的身体损害或财产损害所负的赔偿责任而使企业遭受损失的可能性。责任风险主要产生于企业的生产销售活动,如企业在生产中排放的污染物、运输事故、产品不合格产生的事故等。
外部风险是指由于社会投资环境的变化,引起证券持有人受损失的可能性,主要包括信用风险、市场风险、利率风险、购买力风险和流动性风险。
(1)信用风险。信用风险是指证券发行人在证券到期时没有能力向证券持有人偿还本金或者有意不履行偿还义务而给证券持有人造成损失的可能性。信用风险主要受证券发行人的经营能力、资金实力、事业稳定性和事业前景等因素的影响。
(2)市场风险。市场风险是指由于证券市场和经济形势的变化给证券投资人带来损失的可能性。如,由于经济衰退,证券市场的需求量减少,证券价格下跌,这时如果投资人不得不出售证券,就会遭受损失。
(3)利率风险。利率风险是指由于市场利率的变化而给证券投资者带来损失的可能性。一般来说,证券价格与市场利率是呈反比例变化的。(4)购买力风险。购买力风险又称通货膨胀风险,是指由于通货膨胀使投资收益所代表的实际购买力下降而给投资者带来损失的可能性。
(5)流动性风险。银行投资的流动性风险是指银行把投资资产转化为现金而遭受损失的可能性。
4、银行进行证券投资组合管理的一般基本程序是哪几个？ 答：1.确定管理标准与目标
首先要了解银行总体计划，要根据总体计划以及资产负债状况、资产集中度、利率风险、市场状况变动风险、管理能力与目标收益率来设定证券组合所要实现的目标及组合中每种证券所要达到的目的, 2.对宏观经济与利率走势进行预测
经济增长率、利率、通货膨胀率与失业率等经济中的关键变量很难预测。在证券组合中,经济指标变动的一般趋势预测非常重要,因为几乎每个证券投资决策都包含了对外部经济环境的观测。
3.列举证券组合所要考虑的因素
银行一般从以下几个方面来考虑其证券管理政策:(1)控制利率敏感的证券投资需要。银行通过评估其资产负债的利率敏感性,包括缺口管理工具、期限管理与市场价值模型来确定证券投资组合,对利率风险进行套期保值。(2)投资与流动性计划的协调。由于流动性风险,银行常常要在证券到期前售出证券,因此管理人员在为投资目的而选择证券时就面临证券转售市场的宽度和深度问题。(3)担保要求的评估。
(4)风险头寸的评估。银行需要确定为管理利率风险所需要的证券交易。
(5)预期收益率。投资主管需要决定各种证券的预期收益率,包括证券发行所承诺的利息支付和可能的资本利得及资本损失。(6)确定税收状况。银行应当估计其应税收入净额,计算免税收入的增额,以便确定证券投资组合各证券的类型、数量和比例。
4.银行管理层确定证券组合管理的基本政策与战略
银行需要确定证券组合的规模、投资工具与质量、证券期限政策与战略。5.选出证券投资组合的管理机构
选出投资管理机构与保持控制权是证券组合管理中必不可少的部分。
二、论述题
1、试述混业经营与分业经营各自的特点以及各自的优缺点。1.分业经营模式
分业经营：分业经营是指银行业与证券业相互分离,分别由不同的金融机构进行经营。其特点是两种业务严格分开,证券公司不得经营零售性存贷款业务,只能从事证券的承购、包销、分销、自营、新产品开发以及充当企业兼并与收购的财务顾问、基金管理等业务。分业经营的优点在于:(1)有利于培养两种业务的专业技术人员和提高专业管理水平,一般证券业务要根据客户的不同要求,不断提高其专业技能和服务,而商业银行业务则更注重与客户保持长期稳定的关系。
(2)分业经营为两种业务发展创造了一个稳定而封闭的环境,避免了竞争摩擦和合业经营可能出现的综合性银行集团内的竞争和内部协调困难问题。
(3)分业经营有利于保证商业银行自身及客户的安全,防止商业银行将过多的资金用在高风险的活动上。(4)分业经营有利于抑制金融危机的产生,为国家和世界经济的稳定发展创造条件。
分业经营也存在着不足之处:以法律形式所构造的两种业务相分离的运行系统,使得两类业务难以开展必要的业务竞争,具有明显的竞争抑制性;分业经营使商业银行和证券公司缺乏优势互补,证券业难以利用、依托商业银行的资金优势和网络优势,商业银行也不能借助证券公司的业务来推动其本源业务的发展;另外,分业经营也不利于银行进行公平的国际竞争,尤其是面对规模宏大、业务齐全的欧洲大型全能银行,单一型商业银行很难在国际竞争中占据有利地位。2.混业经营模式
混业经营：混业经营，又称金融集团化，是指各金融业务通过并购、控股或是重组的方式形成的涵盖了银行、证券、保险、信托、基金等多种业务的金融集团公司，即在一个金融集团公司的范围内，为客户提供多种金融服务，实现业务的综合化经营。
在此种模式下,没有银行业务之间的界限划分,各种银行都可以经营存贷款、证券买卖等业务。每家银行具体选择何种业务经营则由企业根据自身优势、各种主客观条件及发展目标等自行考虑,国家对其不做过多干预。
就混业经营的模式而言,它具有以下优势: 第一,全能银行同时经营商业银行业务和证券业务,可以使两种业务相互促进、相互支持,做到优势互补。证券业务可以利用商业银行业务的资金优势和网络优势为自己的发展提供便利条件。而全能银行也可以通过证券业务进一步密切同企业的关系,争取更多的客户,促进其商业银行业务的开展。
第二,混业经营有利于降低银行自身的风险。由于利率与证券行情成反比,当利率下降、银行贷款收益减少时,可以由证券行情的看好来弥补;而当证券行情走低时,通常借贷利率上升,贷款收益将增加,在一定程度上弥补了银行在证券市场上的损失。
第三,混业经营可使全能银行充分掌握企业的经营状况,降低贷款和证券承销的风险。商业银行在贷款时,证券公司在承销时都希望尽量了解和掌握企业的经营和财务状况,但由于业务限制,它们只能了解有关企业的某一方面信息,因此,如果将两者结合起来,有助于银行加强对企业经营状况的了解,减少贷款投资风险。
第四,实行混业经营,任何一家银行都可以兼营商业银行与证券公司的业务,这样便加强了银行业的竞争,有利于优胜劣汰、提高效益,促进社会总效用的上升。
混业经营模式的缺点在于:容易形成金融市场的垄断,产生不公平竞争;过大的综合性银行集团会产生集团内竞争和内部协调困难的问题;可能会招致新的更大的金融风险,因此实行这一体制需要建立严格的监管和风险控制机制。
二、判断题：
1、资产负债外管理理论的兴起否定了资产负债综合管理理论。（错）
2、当银行预测利率将会上升时，应当建立一个负的资金缺口，即负债大于资产。（错）
3、银行资金缺口的绝对值越大，银行承担的利率风险也就越大。（对）
4、资产转移理论认为，银行流动性强弱取决于资产的迅速变现能力。（对）
5、我国商业银行进行资产负债管理的具体管理方法是资产负债比例管理（对）。
6、资金分配法进行资金分配时，认为资金周转速度快，法定存款准备金率要求高的，资金的稳定性较差，这类资金分配给流动性较强的资产项目（对）
7、通常来讲，持有期间不支付利息的金融工具，其持续期等于偿还期；分期付息的金融工具，其持续期短于偿还期。（对）
8、决定金融工具利率风险的因素是持续期，金融工具的持续期越长，其现值的利率弹性越大，面临的利率风险越大。（对）
9、当持续期缺口为正值，银行净值随利率上升而上升；当持续期缺口为负值，银行净值随利率上升而下降。（错）
10、美式期权的买方可以在期限以内任何时候要求行使权利,而欧式期权的买方必须等到期权到期日当天才能要求卖方实施承诺,所以一般情况下美式期权的期权费比同样到期日的欧式期权价值要高。（对）
三、选择题：
1、下面几种银行的资产负债管理思想中，属于从资产方做出建议的思想是（ABC）A、真实票据理论 B、资产转移理论 C、预期收入理论 D、持续期管理理论
2、1.盈利能力监管指标不包括（C）。A、资本金收益率 B、净利息收入率 C、不良贷款率 D、资产收益率
3、2.下列（D）越高表明商业银行的流动性风险越高。A、现金头寸指标 B、核心存款比例
C、流动资产与总资产的比率 D、易变负债与总资产的比率
4、3.银行治理结构和制衡机制，对于健全公司治理和防范声誉风险都是至关重要的。然而，对于银行以及银行的责任人来说，最 终的保护方式是向所有员工逐步地灌输一种恪守高度的公平和道德行为准则的精神；让银行上下都明确一点：不可因某项交易、销售、贷款、客户和盈利机会而牺牲银行的（D）。A、安全 B、利益 C、市场 D、声誉
7、被称为”银行负债思想的创新“的是（C）。A、银行券理论 B、存款理论 C、购买理论 D、销售理论
8、商业银行风险管理模式的演变过程是（D）。
A、负债风险管理模式阶段->资产风险管理模式阶段->资产负债风险管理模式阶段->全面风险管理模式阶段
B、资产风险管理模式阶段->全面风险管理模式阶段->资产负债风险管理模式阶段->负债风险管理模式阶段
C、负债风险管理模式阶段->资产风险管理模式阶段->全面风险管理模式阶段->资产负债风险管理模式阶段
D、资产风险管理模式阶段->负债风险管理模式阶段->资产负债风险管理模式阶段->全面风险管理模式阶段
9、下列关于风险的说法，正确的是（B）。A、违约风险仅针对个人而言，不针对企业
B、结算风险指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险 C、信用风险具有明显的系统性风险特征
D、与市场风险相比，信用风险的观察数据多，且容易获得
10、9.下列关于操作风险的说法，不正确的是（D）。A、操作风险普遍存在于商业银行业务和管理的各个方面 B、操作风险具有非营利性，它并不能为商业银行带来盈利
C、对操作风险的管理策略是在管理成本一定的情况下尽可能降低操作风险 D、操作风险具有相对独立性，不会引发市场风险和信用风险
11、银行经营在利率敏感性缺口管理中有利率敏感资产与利率敏感负债两个概念，其比值是（A），其绝对值之差是（C）A、利率敏感比率 B、持续期 C、资金缺口 D、存贷比率
12、一家银行的股东权益在利率上升的时候增加，那么这家银行的资金缺口为（）A、正缺口 B、负缺口 C、无缺口 D、无法判断
13、在利率波动的过程中，银行应该对持续期的缺口进行管理，假定银行预期未来的利率上升，那么该银行对持续期的值进行管理应该向哪个方向调整方能使得银行减少损失或者获得收益（A）A、减少 B、增加 C、不变 D、无法断定
14、在不考虑银行的当期损益以及资金匹配的限制下，银行减少持续期缺口的方法可以有（CD）
A、买入利率期权
B、卖出利率期权 C、收回贷款变成现金 D、进行大额融资
15、投资者现持有一十年期固定收益债券，票面利率5%，现市场国债利率为一年期3%，投资者预计由于通货膨胀的产生，国债利率将上升至一年期5%，请问该投资者如何规避固定收益证券价格波动的风险（B）A、买入利率期货 B、卖出利率期货 C、买入利率期权 D、卖出利率期权
16、如果一个商业银行的总资产为100亿，总负债为80亿，其中的利率敏感性资产为60亿，利率敏感性负债为50亿，该商业银行利率敏感性的表外业务头寸为20亿，那么该商业银行的利率敏感性缺口为：【 C 】。A、20亿 B、10亿
C、30亿 D、40亿
17、已知某商业银行的总资产为100亿，总负债为80亿，资产加权平均久期为5.5，负债加权平均久期为4，那么该商业银行的久期缺口等于：【 C 】 A、1.5 B、1.5 C、2.3 D、3.5
一、简答题：
1、商业银行资产管理理论的主要思想是什么？ 资产管理理论(aet management theory)认为,银行资金来源的规模和结构是银行自身无法控制的外生变量,完全取决于客户存款的意愿与能力;银行不能能动地扩大资金来源,而资产业务的规模与结构则是其自身能够控制的变量,银行应主要通过对资产规模、结构和层次的管理来保持适当的流动性,实现其经营管理目标。
2、在资产管理理论发展的过程中早期的商业贷款理论的主要思想是什么，这种思想的优点和不足何在？
商业贷款理论(commercial loan theory)是最早的资产管理理论。该理论认为商业银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款,因此其资产业务应主要集中于短期自偿性贷款,即基于商业行为能自动清偿的贷款,以保持与资金来源高度流动性相适应的资产高度流动性。短期自偿性贷款主要是指短期的工商业流动资金贷款。由于这种理论强调贷款的自动清偿,也被称为自动清偿理论;又由于该理论强调商业银行放款以商业行为为基础,并以真实商业票据为抵押,因此也被称为“真实票据论”(real bill theory)。
商业贷款理论产生于商业银行发展初期,当时商品经济不够发达,信用关系不够广泛,社会化大生产尚未普遍形成,企业规模较小。企业主要依赖内源融资,需向银行借入的资金多属于商业周转性流动资金;此时,中央银行体制尚未产生,没有作为最后贷款人角色的中央银行在银行发生清偿危机时给予救助,银行的经营管理更强调维护自身的流动性,而不惜以牺牲部分盈利性作为代价。因此,银行资金运用结构单一,主要集中于短期自偿性贷款上。
商业贷款理论奠定了现代商业银行经营理论的一些重要原则。首先,该理论强调了资金运用受制于资金来源的性质和结构,这一原则已成为商业银行进行资金运用所遵循的基本准则;其次,该理论强调银行应保持资金的高度流动性以确保商业银行的安全经营,这为银行降低经营风险提供了理论依据。
然而,随着资本主义的发展,商业贷款理论的局限性逐渐显露出来。首先,该理论没有认识到活期存款余额具有相对稳定性,而使银行资产过多地集中于盈利性较差的短期自偿性贷款上。其次,该理论忽视了贷款需求的多样性。商业贷款理论不主张发放不动产贷款、消费贷款、长期性设备贷款和农业贷款,这样就限制了商业银行自身业务的发展和盈利能力的提高。最后,该理论忽视了贷款清偿的外部条件。贷款的清偿受制于贷款性质,同时也受制于外部的市场状况。在经济萧条时期,贷款难以自动清偿,因此短期自偿性贷款的自偿能力是相对的,而不是绝对的。
3、请问美国经济学家莫尔顿的资产转移理论的主要思想是什么，它的优缺点各为如何？ 该理论认为:银行流动性强弱取决于其资产的迅速变现能力,因此保持资产流动性的最好方法是持有可转换资产。这类资产具有信誉好、期限短、流动性强的特点,从而保障了银行在需要流动性时能够迅速转化为现金，如政府发行的短期债券。
资产转移理论沿袭了商业贷款理论中银行应保持高度流动性的主张。同时,资产转移理论扩大了银行资产运用的范围,丰富了银行资产结构,突破了商业贷款理论拘泥于短期自偿性贷款的资金运用限制,是银行经营管理理念的一大进步。资产转移理论的不足之处在于过分强调通过运用可转换资产来保持流动性,限制了银行高盈利性资产的运用。此外,可转换资产的变现能力在经济危机时期或证券市场需求不旺盛时会受到损害,从而影响银行的流动性和盈利性的实现。
4、请问商业银行资产管理思想中的预期收入理论的主要思想是什么？
预期收入理论(the anticipated income theory)产生于20世纪40年代,由美国经济学家普鲁克诺于1949年在《定期存款及银行流动性理论》一书中提出。该理论认为,银行资产的流动性取决于借款人的预期收入,而不是贷款的期限长短。借款人的预期收入有保障,期限较长的贷款可以安全收回,借款人的预期收入不稳定,期限短的贷款也会丧失流动性。因此,预期收入理论强调的是贷款偿还与借款人未来预期收入之间的关系,而不是贷款的期限与贷款流动性之间的关系。
预期收入理论为银行拓展盈利性的新业务提供了理论依据,使银行资产运用的范围更为广泛,巩固了商业银行在金融业中的地位。预期收入理论依据借款人的预期收入来判断资金投向,突破了传统的资产管理理论依据资产的期限和可转换性来决定资金运用的做法,丰富了银行的经营管理思想。其不足之处在于:对借款人未来收入的预测是银行主观判断的经济参数,随着客观经济条件及经营状况的变化,借款人实际未来收入与银行的主观预测量之间会存在偏差,从而使银行的经营面临更大的风险。
第十一章 商业银行中间业务与管理
一、名词解释
1、国际结算：以货币收付来清偿国与国之间债权债务及实现资金转移的行为就是国际结算(international settlement)。国际结算不是一家银行能够独立完成的,必须通过本行的海外联行、代理行等,即通过遍及全球的银行网络来传递支付信息、完成资金转账。
2、本票：是一个人向另一个人签发的,保证于见票时或于一定时期向收款人或持票人支付一定金额的无条件书面允诺
3、汇票：是一个人向另一个人签发的,要求对方于见票时或在将来的一定时间内对某人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。汇票的流通使用要经过出票、背书、提示、承兑、付款等法定程序。如果汇票遭到拒付,持票人可做成拒付证书,依法行使追索权。
4、信用证：信用证方式是最主要、最广泛的国际结算方式,是指开证行根据申请人(进口商)的申请和要求,对受益人(出口商)开出的授权出口商签发以开证行或进口商为付款人的汇票,并提交符合条款规定的汇票和单据保证付款的一种银行保证文件。
二、选择题
1、国际银行业为了完成一项较大的贷款项目，常常会采用银团贷款的方式，这种银团贷款的参与者有（ABCD）A、牵头行 B、管理行 C、代理行 D、安排行
2、以下可以作为银行进行国际结算工具的有（ABCD）A、信用证 B、电汇 C、支票 D、信汇
3、银行帮助企业进行国际业务的结算可以采用托收的方式，托收方式中汇票不附带货运票据的托收方式被称为是（B）A、电汇托收 B、光票托收C、跟单托收 D、信汇托收
4、国际结算业务中，信用证的特点有（A）A、只要信用证到期，不论进口商是否支付货款给银行，开立信用证的银行在出口方提出支付要求后必须支付
B、信用证是不可撤销的，即开证行不能再不征得有关当事人同意的情况下撤销信用证 C、信用证中的开立过程中，银行需要开证申请人拿现金或者其他资产抵押。D、信用证付款期间最长可达6个月
5、以下商业银行中间业务中含有弃权期货性质的业务有（BC）A、转账汇款 B、银行保函 C、贷款承诺 D、网上银行业务
6、银行进行资产证券化的过程中，以下描述正确的是（BC）
A、银行只要对资产进行证券化，那么这项资产就不会在银行的资产负债表上进行显示 B、银行贷款证券化参与人包括发起人和受托人以及购买者。C、如果银行对贷款证券化没有进行担保，银行进行贷款证券化成功之后，即使发起银行破产，该笔贷款的偿还都不会有实质影响 D、银行进行资产证券化筹集资金之后，有助于银行分散信用风险，提高了变现昂贵的资产的流动性，并将其转换为银行吸收新资金的渠道
7、银行进行中间业务的种类中，其中带有或有债券或者债务性质的表外业务有（D）A、代理类业务，如代交水电费等 B、银行转账汇款 C、银行基金托管业务 D、银行信用证业务
8、银行卡中具有透支功能的有（AB）A、信用卡 B、准贷记卡 C、转账卡 D、储值卡
9、以下业务是银行中间业务的有（AC）A、结算业务 B、债券投资业务 C、咨询业务 D、贷款业务
10、A银行开展租赁业务，企业的要求银行方出资购买资产，然后租给企业，该资产的额定使用期限为10年，企业要求只支付资产的使用费，并且租约约定为3年，企业不承诺到期续租或者到期购买该资产，那么这种租赁方式可能是（CD）A、融资租赁 B、售后回租租赁 C、经营性租赁 D、自营租赁
三、判断题
1、为提高银行的担保可信度，银行信用证的议付行必须与开证行不同（错）
2、银行的信用证不像支票那样可以背书转让，受益人只能自己去议付行提取资金（错）
3、银行对企业进行经营性租赁之后，银行可以将该资产从银行的资产负债表中转出（错）
4、银行本票是银行银行签发给其在同一票据交换区内进行商品交易、劳务供应、支取现金或办理转账的票据,银行承诺在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人。（对）
5、银行租赁类业务的租赁物的使用权和所有权产生了分离，承租人在承租期间只有租赁物的使用权，而没有所有权，所以承租人不能够将该资产任意卖出。（对）
6、银行对中间业务产品进行定价不仅要考虑银行开展中间业务的人力成本和物力成本，同时银行还需要考虑中间产品的风险成本（对）
7、为控制银行的风险，银行在对企业进行的租赁过程中，银行购买设备直接租给承租人的过程中，银行不得引入第三方资金。（错）
8、银行在出具银行保函中，银行如果出具见索即付类保函，受益人在未提供符合保函要求的单据的情况下，银行可以有三个工作日时间考虑是否撤销这份保函。（错）
9、在银行出具投标保证书的时候，银行可以出具一份跟单信用证来保证银行履行在投标人不支付款项的情况下向受益人付款（错）
10、银行利用自己的网点优势开展中间业务，极大的方便了人民群众的生活，同时改善了银行的资产负债表的结构（错）
四、简答题：
1、请简要说说银行中间业务的含义以及中间业务把握的特点？
在以英美为主的西方商业银行业务中,与我国商业银行中间业务概念相对应的是表外业务,是指商业银行所从事的,按通行会计准则不列入资产负债表,不影响资产负债总额,但会改变银行当期损益的经营活动。指不构成商业银行表内资产、表内负债,形成银行非利息收入的业务,即能为商业银行带来货币收入,却不直接列入银行资产负债表内的业务。中间业务的开展主要以商业银行的资产业务和负债业务为基础,接受客户的委托,服务于客户的金融和信息咨询需要,不运用或不直接运用自己的资金,以收取手续费的形式获取收入,风险低。中间业务的特点有：: 第一,表外性。中间业务不在银行资产负债表内反映。商业银行开展贷款业务和投资业务,都要运用其通过负债业务所动员的资金。在开展中间业务时,没有自身资金的转移。第二,多样性。中间业务产品具有明显的多样化特征。
从中间业务产品的生成条件看,中间业务产品与银行的支付中介职能、信用中介职能及银行的信誉和技术经济条件相联系。
从中间业务产品的功能看,有结算性、管理性、担保性、融资性业务及其他类中间业务。从中间业务产品的作用看,有代理性业务、委托性业务和自营性业务。
第三,风险差异性。在中间业务产品中,商业银行一般不以信用关系的当事人出现,只是以中间人的身份为客户办理收付和其他委托事项,通常不存在存贷业务(如结算业务、代理业务、咨询业务)中的信用风险。有些中间业务会存在潜在风险,如信用证、承兑等担保性业务实际上是一种或有资产或负债,它们在一定条件下会转化为现实的风险资产或负债,其风险主要有信用风险和利率风险。
2、请问银行代理类中间业务以及保管类中间业务主要有哪几项？ 答：
代理类中间业务是指商业银行接受客户委托,代为办理客户指定的经济事务,提供金融服务并收取一定费用的业务。包括代理收付业务、代理承销与兑付债券业务、代理政策性银行业务、代理保险业务、代理商业银行业务、代理其他业务等。（1）.代理收付业务
代理收付业务是商业银行利用自身的结算与营业网点便利,接受客户的委托,代为办理指定款项的收付事宜。（2）.代理承销与兑付债券业务
代理承销与兑付债券业务是商业银行利用自己的资金、网络、技术的专长,接受委托,代理发行国家债券、企业债券、金融债券、股票等;（3）.代理政策性银行业务
代理政策性银行业务是指商业银行接受政策性银行的委托,代为办理政策性银行因受服务功能和网点设置等方面的限制而无法办理的业务,如代理贷款项目管理。（4）.代理保险业务
代理保险业务是指商业银行接受保险公司委托,代其办理保险业务（5）.代理商业银行业务
代理商业银行业务是指商业银行之间签订委托代理协议,主要是代理资金清算,代理城市商业银行人民币结算、国际业务结算,代理签发银行汇票等业务。（6）.代理其他业务
代理其他业务包括代理委托贷款、财政委托等业务。委托贷款是指委托人提供资金,由银行根据委托人确定的贷款对象、用途、额度、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。中央财政性资金集中支付是财政部为加强财政性资金管理与监督、提高资金运行效率和使用效益而推出的一项重大改革措施。代理中央财政性资金集中支付业务是商业银行根据财政部直接下达的支付指令或根据预算单位在财政部授权额度内下达的支付指令,将财政资金划给收款单位的资金结算业务,这是代理财政委托业务的重要形式。保管类中间业务
保管类中间业务是商业银行利用自身的设施(如保管箱、保管库),接受客户的委托,代为保管各种贵金属、珠宝、古玩字画、有价证券、契约文件、保密档案资料、设计图纸等,并收取一定手续费。
2、请比较银行本票与银行汇票之间的异同点。
汇票是委托第三人来付款,这跟本票不同,本票是由自己来付款的。另外,汇票有一种特殊的制度叫承兑制度,本票都没有。（1）.汇票
汇票是由出票人签发的,委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。根据出票人的不同,汇票可分为银行汇票和商业汇票。
银行汇票。银行汇票是出票银行签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。银行汇票的出票银行为最终付款人。
银行汇票的特点:无金额起点限制;无地域限制;对申请人没有限制,企业和个人都可申请;可背书转让;付款时间较长,银行汇票有效期为1个月;现金银行汇票可挂失;见票即付;在票据有效期内可以办理退票。（2）.本票
银行本票是指由申请人将款项交存银行,由银行签发给其在同一票据交换区内进行商品交易、劳务供应、支取现金或办理转账的票据,银行承诺在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人。
银行本票的服务对象可以是企事业单位,也可以是个人。
银行本票的特点:无金额起点限制;结算快捷,见票即付;允许背书转让。
第十二章 国际银行业
1、联营银行：在法律地位、性质和经营特点上与附属银行类似,只是在联营银行中,任何一家外国投资者拥有的股权都在50%以下,其余股权可以为东道国所有,或由几家外国投资者共有
2、银团银行：通常是由两个以上不同国籍的跨国银行共同投资注册而组成的公司性质的合31 营银行,任何一个投资者所持有的股份都不超过50%。
一、选择题
1、国际银行业为了完成一项较大的贷款项目，常常会采用银团贷款的方式，这种银团贷款的参与者有（ABCD）
A、牵头行 B、管理行 C、代理行 D、安排行
2、以下可以作为银行进行国际结算工具的有（ABCD）A、信用证 B、电汇 C、支票 D、信汇
3、银行帮助企业进行国际业务的结算可以采用托收的方式，托收方式中汇票不附带货运票据的托收方式被称为是（B）A、电汇托收 B、光票托收 C、跟单托收 D、信汇托收
4、国际结算业务中，信用证的特点有（A）
A、只要信用证到期，不论进口商是否支付货款给银行，开立信用证的银行在出口方提出支付要求后必须支付
B、信用证是不可撤销的，即开证行不能再不征得有关当事人同意的情况下撤销信用证 C、信用证中的开立过程中，银行需要开证申请人拿现金或者其他资产抵押。D、信用证付款期间最长可达6个月
5、以下商业银行中间业务中含有弃权期货性质的业务有（BC）A、转账汇款 B、银行保函 C、贷款承诺 D、网上银行业务
银行卡中具有透支功能的有（AB）A、信用卡 B、准贷记卡 C、转账卡 D、储值卡
商业银行开展国际业务相比较于国内业务有什么特殊的风险? 银行开展国际业务要面对不同的政治、法律环境,对外国客户往往难以彻底了解,而且还要面对各种不同的货币。这些风险主要包括结算风险、政治风险和法律风险等。
结算风险也称赫斯塔特风险。由于时区之间的差异以及国家结算系统运行的时间不同,银行经常不得不在它们收到对方支付的货币之前先向对方支付相应的货币。这意味着银行承受着可能导致极大损失的风险,特别是当对手方在支付相应的货币前破产或遭受其他变故的 32 情况。
政治风险是指因借款国发生内乱、战争、政变等而导致借款国政府、借款企业无力偿还贷款,同时新上台政府拒绝承担前任政府的债务,或者政府将借款企业实行国有化并拒付其债务等风险。
法律风险是指银行由于牵涉法律诉讼而可能蒙受的损失,它包括诉讼在经营上给银行造成的不利影响、应诉的法律费用及一旦败诉需支付的赔偿金，由于各国的法律体系和法律条文各不相同，银行在开展跨国业务的时候这些风险就会较大。有时,法律诉讼会给银行造成很大的损失,甚至会使银行破产。
请问银团贷款的主要参与者有哪些以及其各自的作用？
国际银团贷款的参与者包括借款人、担保人与贷款银行,主要角色有牵头行、管理行、代理行、一般参与行和安排行等。
1.牵头行
牵头行可以是一家银行,也可以是由多家银行组成的管理小组。牵头行的主要职责是:①辛迪加贷款的组织者和管理者;②与借款人直接接触,商定贷款的期限和条件;③与其他参与贷款的银行协商各自的贷款份额和各项收费标准;④发挥牵头行的技术优势,为借款者和各银行提供金融信息,分析金融市场的动向。
2.管理行
若干管理行与牵头行组成管理小组,共同管理借贷中的一切事务。管理行在贷款中承担相对大的份额，管理行要协助牵头行做好全部贷款工作。在贷款中,如果出现贷款总额低于借款要求时，管理行有责任补足缺额。如果确实不能补足缺额,借款人只好减少借款额。
3.代理行
代理行是牵头行中的一家银行,其职责是在各参与行中将贷款份额分配给有关银行,并收取借款人应负担的各项费用等。
4.一般参与行
一般参与行是指由牵头行组织招标或邀请而以本行资金参加贷款的银行。一般参与行可以是十几家、几十家甚至上百家银行。一般参与行也可由借款人选择,采用招标制或密商制,即以公开或不公开的方式选择产生,各自承诺其贷款份额。一般参与行通常是分散在不同国家的大银行。
5.安排行
安排行行使类似上述管理行的职责,但作用更大。安排行不仅承担组织和协调工作,有时还以包销银团的方式对借款人做出承诺。借款人越来越喜欢选用安排行联合包销的形式组织银团贷款,因此安排行在银团贷款中越来越多地出现。
E、请问银行给予项目融资时会面临的风险以及银行可以采取哪些风险防范措施。
答：从贷款人的观点来看,项目融资的风险是相当大的,因为这些项目一般都具有长期性,债务期限可能长达十几年,必然会增加信用风险。此外,基础设施建设融资产生的现金流量一般都是当地货币,这就给外币借贷的银行增加了外汇风险。更有甚者,从当地基础设施建设(比如电力公司)产生的利润收入,可能受政府部门操纵。因此,参与项目融资的银行必须以辨别和控制风险作为中心任务,然后再把风险在项目的参与者之间进行分配。有关的风险包括以下种类:(1)资源风险。是指在资源开发项目中,地下蕴藏的石油、天然气或其他矿物质没有达到偿还债务所需要的储量。
(2)投入风险。是指在开发项目中,由于主要投入的物资(比如劳动力或原材料)价格过高 33 或可使用的数量有限,导致项目的基本可行性受到影响。
(3)完成风险。是指项目可能无限期拖延,导致成本大大超标。(4)市场风险。未来产品的需求可能会下降。
(5)经营风险。此风险是指在项目投入运行后,项目成本可能发生变化,或者劳动力、运输等关键因素受到破坏。
(6)不可抗力。发生战争、天气等各种不可抗拒的因素,进而导致项目运营被迫中断的可能性。
(7)政治风险。是指项目所处环境的政治条件发生不利变化的可能性。
(8)监管风险。与某一行业有关的政府法规和规定的变化对项目的完成所构成的风险。
第十三章 电子银行业务及其发展
一、名词解释
1、银行电子化：是指采用计算机技术、通信技术、网络技术等现代化技术手段,通过彻底改造银行业传统的作业方式,实现银行业务处理自动化、银行服务电子化、银行管理信息化和银行决策科学化,建立集业务处理、信息管理和经营决策为一体的现代银行信息系统的过程
2、电子商务(electronic commerce)：是指通过电信网络,以银行电子支付和结算为手段,以交易双方客户的电子数据为依托进行的生产、营销、销售和流通等全新的商务模式,它不仅包含于互联网的交易,而且还包含所有通过电子信息技术来解决问题、降低成本、增加价值和创造商机的商务活动
3、电话银行也称客户服务中心(call center),是利用电话网络与计算机集成技术实现银行与客户之间安全、方便的连接,通过电话网络,借助语音和人工方式提供银行服务的一类电子银行业务产品
4、手机银行(mobile banking)：也称移动银行,是利用移动网络(GSM/CDMA)以及移动技术实现银行与客户之间安全、方便、友好连接,通过移动网络为客户提供各种金融服务的一类电子银行业务产品
5、销售终端(point of sales,POS)：是一种多功能终端,把它安装在信用卡的特约商户和受理网点中与计算机联成网络,可以自动鉴别银行卡的真实性、合法性、有效性,能实现电子资金自动转账,是实现消费不用现金、将纸币交易转化为电子流的一种银行专用电子设备
6、电子货币：电子货币是在支付机制中,通过销售终端、不同的电子设备之间以及在公开网络上执行支付的储值产品和预算支付机制。所谓储值产品,是指保存在物理介质中(硬件或卡介质)、可用来支付的价值,而预算支付机制是指存在于特定软件和网络中的一组可以传输并可用于支付的电子数据
7、网上银行：又称网络银行,是利用互联网技术实现银行与客户之间安全、方便、友好的链接,通过网络为客户提供各种金融服务的一类电子银行业务产品
8、电话银行：也称客户服务中心(call center),是利用电话网络与计算机集成技术实现银行与客户之间安全、方便的连接,通过电话网络,借助语音和人工方式提供银行服务的一类电子银行业务产品。
9、自助银行：是利用银行提供的机具设备,由客户自助操作,并获取银行提供的存取款、转账、账户查询等全方位金融服务的电子银行业务产品。
二、判断题：
1、银行开展电子银行业务需要银行建立一套比较完整的电子银行操作程序，不然容易 34 引起意外损失和法律纠纷（对）
2、转账业务指的是个人客户通过银行从本人账户向同行异地或者同城异行的账户进行资金划转的业务。（错）
3、个人可以通过电话银行的人工坐席服务实现客户部分信息的变更以及账户信息的查询，客户还可以通过个人网上银行完成授权范围内的资金划转以及金融交易。
4、巴塞尔协议对银行开展电子银行作出了一些指导，要求电子银行业务要运用交易认证方法，确保电子银行交易的可靠性。（对）
5、开展电子银行业务的银行在银行不具备系统开发经验以及开发实力的时候可以外包给其他信息技术公司，但是银行还是需要IT部门对技术进行更深入的了解和跟踪，确保技术的合理应用和IT系统的稳定性（对）
6、电子银行是银行的新兴业务，在发展电子银行的时候银行可以成立独立的事业部门，独立核算风险，而不用与传统的银行业务做过多的衔接。（错）
7、银行在引入信息技术发展之后引入了电子银行业务，电子银行业务增加了银行之间的竞争性（对）
8、由于电子银行由客户自主操作完成，由此可见，因电子银行发生客户损失，银行就可以不必进行法律赔偿（错）
9、电子银行是终端开放的银行系统，所以银行不得对电子银行的任何信息私自进行修改。（对）
10、由于电子银行具有初始成本巨大但是边际成本低的特点，所以银行发展电子银行业务可以更好的巩固银行的垄断经营。（对）
三、简答题：
1、请谈谈电子银行的发展对银行业的影响？ 答：1.改变了商业银行的竞争格局
电子银行业务的出现使银行在支付结算领域内的竞争者不断增多。电子银行业务的发展使银行作为中介的优势逐渐弱化。
电子银行业务也为商业银行间的竞争开辟了一个新领域。随着电子银行业务的发展,越来越多的客户离开了银行的分支机构，商业银行经营业绩的好坏与其机构规模大小、地理位置之间的相关性减弱,，而增强了银行产品以及服务之间的竞争性
2、改变了银行与客户的关系
电子银行业务的发展使得商业银行与客户的关系发生了根本改变,主动权转移到客户手中,具体表现为:一是客户选择性提高, ATM、电话银行、手机银行、网上银行的开通,客户交易方式就可以挑选任何一家银行办理业务，使得客户对银行的选择不再受制于银行网点规模以及地理位置。
3、改变了商业银行的传统发展模式
网点规模一直是商业银行的核心竞争力之一。电子银行业务的出现,使商业银行在网点和人员能够保持不变甚至收缩的情况下扩大业务量,创造了银行发展的新路径。
4、改变了商业银行产品创新的思路
首先,它要求商业银行改变以银行为中心的产品创新思路,逐步转型为以客户为中心。其次,要求商业银行在产品创新时不仅要考虑柜面办理业务的需要,还要同时考虑电子银行渠道办理业务的需要。
5、改变了商业银行风险管理的范畴
由于电子银行具有集约化运行特征,一个地域的金融网络出现故障,可能导致其他地域的业务无法正常办理。与传统银行业务相比,电子银行具有更复杂、更大的系统风险,商业银行的风险管理需要在产品研发、客户安全教育、风险事件管理、生产问题解决、危机公关、制度 35 建设、遵守法律法规等方面切实采取新的措施,保护银行和客户的信息及资金安全。
2、试述电子银行业务与传统商业银行业务在提供渠道、市场营销、成本管理、发展战略等方面等方面的差异。
答：电子银行业务与传统的银行业务在提供渠道、市场营销、成本管理、发展战略等方面有很大的差异,具有以下五大特点。
（1）、以计算机技术为基础,以网络为媒介
这是电子银行业务与传统银行业务最根本的区别之一。电子银行通过计算机及开放的通信网络为基础开展银行业务,是一个相对开放的业务处理系统。
(2)、客户自助式灵活便捷的全天候服务
客户通过通信网络随时随地自助办理业务,而非柜台办理业务的方式，从而改变了银行服务的模式。
(3)、边际经营成本低
尽管电子银行在建设初期投入成本较高,但计算机系统建成后多增加业务量成本较低。,电子银行长期运营的成本很低,具有集约化的规模经济效益。
(4)、业务综合性强
电子银行不仅可以提供存款、贷款、信用卡等传统的个人和企业金融服务,还可以销售保险、证券、基金等其他金融产品,提供对各种公用事业及其他行业的收费、缴费服务以及其他全新的个性化服务。
3、请问个人网上银行业务主要功能有哪些？ 1.个人网上银行
个人网上银行能够提供除现金存取外的全部个人金融业务,主要的产品及其功能如下:(1)账户信息管理。这是个人网上银行最基本和常用的产品,为个人客户提供各类银行账户的基本信息查询、余额查询、交易明细查询等账户信息查询服务。
(2)转账汇款业务。转账是指个人客户通过网上银行从本人注册账户向同城同行的其他账户进行资金划转的金融服务;汇款是指个人客户通过网上银行从本人注册账户向同城他行或异地的其他账户进行资金划转的金融服务。
(3)缴费支付。这是银行提供的在线查询和缴纳电费等各种日常费用的一项综合服务功能。
(4)金融理财服务。这是银行通过提供基金、证券、外汇等系列投资、理财产品,满足不同客户进行各种投资的需要,实现个人资金保值增值的金融服务。
(5)通知提醒。银行通过短信或电子邮件方式发送账户余额变动提醒、证券信息、外汇信息、人民币利率变动等。
(6)B2C网上支付。这是指企业(卖方)与个人(买方)通过互联网进行电子商务交易时,银行为其提供网上资金结算服务的一种功能。
(7)客户服务。银行提供修改登录密码、个人客户资料、积分查询以及个性化页面设置等功能。
(8)个人财务分析。为客户提供各种个人财务分析图表,提供全面个性化的财务分析,包括支付分配图、支出明细报表、收入分配图、收入明细报表、现金流量图、收支对比图等。
4、请问企业网上银行可以提供给银行哪些主要的服务？
企业网上银行产品包括账户管理、收款付款、支付结算、投资理财、网上信用证、票据管理等。
(1)账户管理。这是企业网上银行最基本和常用的产品,提供各类银行账户的基本信息查询、余额查询、交易明细查询、对账单等查询服务。
(2)付款业务。这是指企业客户通过网上银行将其款项支付给收款人的一种网络结算方
式。
(3)B2B在线支付。这是指银行为电子商务活动中的卖方和买方提供的安全、快捷、方便的在线支付结算服务。
(4)代收业务。这是指在收费企业、缴费企业或个人、银行事先签订了三方协议的情况下,银行为收费企业提供的向其他企业或个人客户收取各类应缴费用的功能。
(5)投资理财。这是指银行通过提供基金、证券、外汇等系列投资、理财产品,满足不同企业客户进行各种投资需要、实现企业资金保值增值的金融服务。
(6)代理行业务。这是指商业银行专为银行同业客户提供的网上代理签发银行汇票和网上代理汇兑业务。
(7)网上信用证。网上银行信用证业务实现了通过网络向银行提交进口信用证开证申请和修改申请、网上自助打印有关信用证申请材料以及网上查询等功能。
(8)票据托管。集团公司通过一个专门的银行系统,可对总部和分支机构所持票据的信息录入进行查询,并可实现票据贴现、质押、转让、托收等功能。
(9)企业年金。客户通过登录企业网上银行,即可实现查询个人基本信息、个人账户信息、企业账户信息等多种功能。
(10)集团理财。这是银行为集团客户提供的在集团内部进行资金上收、下拨与平调等业务的在线平台。
(11)银企互联。这是指通过企业网上银行系统和企业客户的财务软件系统或ERP系统的有机互联,在整合银企双方系统资源的基础上,实现对企业网上银行产品功能的深度挖掘,满足企业客户对资金的集中管理需求。
5、试述银行开展电子银行业务主要的风险
电子银行业务风险是指商业银行因开办电子银行业务,或已开办的电子银行业务在经营和运营过程中由于主观或客观因素诱发的,可能给银行带来资金、业务、声誉和法律损害的事件。
电子银行业务是以特殊的电子渠道提供的金融服务,它不仅包含了传统银行业务面临的各种风险,同时还具有服务渠道开放性带来的独特风险。电子银行业务的风险起源于两个方面:(1)银行业务。信贷、交易、代理、理财等银行业务因为服务对象的信用等级差异,利率、汇率等价格波动,以及业务操作失误、员工欺诈等原因,存在市场风险、信用风险和操作风险。电子银行业务实际上为传统的银行业务提供了一个新的交易平台和交易渠道,因此,电子银行业务继承银行业务本身的上述风险自然也包括市场风险、信用风险、操作风险;除此之外,电子银行业务还有银行核心计算机系统的风险。计算机系统的稳定性、安全性风险在很大程度上决定了电子银行业务的风险程度。
(2)电子银行业务本身。与柜台银行业务相比,电子银行业务具有开放性特征,电子银行依赖的移动网络、终端都是社会化的网络，同时客户的自助操作容易受客户操作水平的影响。这些开放性特征使得电子银行业务容易受到网络运营商、客户与黑客的影响,具有更大的不确定性和风险。
从电子银行业务本身看,电子银行业务的主要风险包括战略风险、安全风险、操作风险、法律风险和声誉风险。
(1)战略风险。战略风险是指商业银行的董事会、管理层对电子银行业务发展的策略、规划失误,或者在应对市场环境变化等重大事件时的决策失当可能引发的风险。
(2)安全风险。安全风险是指因商业银行电子银行业务安全体系的缺陷,或受到攻击可能引发的风险。
(3)操作风险。操作风险是电子银行营运过程中面对的主要风险,是在电子银行业务安 37 全体系的框架下,由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部欺诈事件可能引发的风险。
(4)法律风险。法律风险是指电子银行业务运营中遇到的法律纠纷可能引发的风险。由于电子银行可以开展很多业务,必涉及很多法律，加上电子商务和电子银行在许多国家处于起步阶段,法律建设步伐相对滞后,由此产生了较高的电子银行业务法律风险。
(5)声誉风险。计算机系统的技术故障、较长时间的服务中断、安全漏洞和重大安全事件、产品和服务的重大差错等都可能引起媒体的关注和较大范围的负面公众舆论。
6、如果您的老板要您建立一个电子银行业务的风险管理体系，请问这个体系应该遵循哪些原则？
答：电子银行业务风险作为商业银行经营风险的一个重要组成部分,自然也应该被纳入全面风险管理的框架体系。以商业银行全面风险管理理念作为指导思想,结合电子银行业务风险的特点,在实践中,电子银行业务风险管理应该遵循统一性、系统性、全面性、持续性和审慎性原则。
(1)统一性原则。将电子银行业务的风险管理纳入商业银行总的风险管理框架之中,进行统一规划和部署。
(2)系统性原则。根据银行整体风险和经营策略,科学、系统地评估和管理电子银行业务风险,不仅要管理各个业务的个别风险,还要对业务之间的关联风险进行管理。
(3)全面性原则。在全面收集相关信息的基础上,全面规划、整体部署电子银行业务的风险管理,应该涵盖外包商、第三方合作伙伴以及用户等方面的风险管理。
(4)持续性原则。银行必须对电子银行业务的风险进行持续监控、评估,对风险管理能力和效果进行持续的评价和改进。
(5)审慎性原则。电子银行业务的创新十分活跃,要求银行在风险偏好范围内,谨慎开展电子银行业务。
7、如果你是银监会检查组的成员，现在你要评估一家银行的电子银行业务的风险控制管理能力，请问你可以从哪几个方面进行评估？
答：巴塞尔银行监管委员会、中国银监会将商业银行内部控制的要素归纳为五个:管理层监督和控制、风险识别与评估、控制活动及职责分离、信息与沟通、监督评审活动与纠正缺陷。因此,电子银行业务的内部控制评估可以从这五个要素着手进行。
主要可以评估是否制定清晰的电子银行业务战略、发展方向、风险控制策略、管理程序、内控文化和环境、业务操作规范等；控制和监督体系是否健全。电子信息技术是否保持先进，电子银行业务操作人员是否存在违规违章越权操作等。是否科学划分电子银行业务柜员的职责和权限，并形成相互制约和监督；评估客户管理能力,银行和客户间清晰的法律关系及彼此的权利义务是否清晰，信息安全和账户资金安全性。
电子银行业务外包可能会引起战略风险、安全风险、操作风险、法律风险和声誉风险、信息系统失控风险、服务无法满意风险和战略信息伤害风险。
服务供应商的综合实力与过往业绩以及银行对外包业务的重视程度。电子银行业务信息披露是否及时准确，与市场客户沟通是否顺畅。
8、请谈谈您认为电子银行业务未来将如何发展。1.在数据集中基础上整合多种服务渠道
随着网络技术与数据仓库技术的发展,数据大集中成为全球银行信息化发展的大趋势。通过数据大集中实现多种服务渠道信息共享,完整、从而真正建立以客户为中心的业务信息体系，及时满足客户需求,使得银行的服务水平迈上一个新的台阶。
2.网上银行和手机银行发展前景广阔
电子银行业务的兴起,带来了一场银行的技术革命。手机智能化水平的不断提高以及互 38 联网通信技术的不断发展,无疑推进网上银行业务与手机银行业务的大发展。
3.决策电子化和管理智能化
智能商务通过运用数据仓库、数据集市、联机分析处理和数据挖掘等技术,将各种数据及时转换为管理者所需的信息。智能商务的技术创新将成为电子银行业务新的发展方向。
4.内部控制实行程序化硬约束
内部控制的程序化硬约束, 使各种违规行为无法通行，将是银行业内部管理的革命性变化,传统银行内部管理单纯依靠制度和道德约束的历史将从根本上得到改变。
5.跨境金融服务以及市场融合增加 电子银行业务彻底打破了地域、时间的限制,使跨境银行业务交易成为可能,促进了电子银行业务本身的全球化发展。
