公司战略与风险管理教学大纲_风险管理教学大纲
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《公司战略与风险管理》教学大纲
一、课程名称
中文名称：公司战略与风险管理
英文名称：Corporate Strategy and Risk Management
二、课程性质
专业选修课
三、课程教学目的学习本课程的基本要求是把理念和行为结合起来，将最新的战略与风险管理理论结合中国企业的实践，使学生学习该课程后，能够将所学的知识系统整合起来考虑企业战略与风险管理问题，能把市场营销、投资理财、人力资源、生产运作和研究开发等只能战略与企业总体战略结合起来系统分析；把企业的内部环境从长远发展的高度来概括、总结，提出可操作性思路；系统规划持续竞争优势和核心竞争能力；并对企业经营过程中可能遇到的各种风险具有明确的识别和应对措施。学生认知、体会到战略与企业财务管理人员的行为是融合在一起的，内部风险控制是企业财务人员的职责所在。本课程需要以《会计学原理》、《财务会计》、《管理会计》等作为先导，也可与《财务管理》、《成本会计》等课程知识相衔接。
四、课程教学原则与教学方法
（一）课程教学原则
1.要系统、全面、准确地阐述战略管理和风险管理的基本原理和实务。
2.增加案例教学的比重，要突出典型案例的剖析。同时安排必要的作业和实验，给学生接触实际、动手分析的机会。
3.通过案例分析、情景探讨、自主学习等形式设置平时作业。
（二）课程教学方法
本课程作为本科生专业基础课，教学方式以讲授为主。教师以教材为基础，根据学生掌握经济学基础知识的实际情况，适当把握讲授内容的详略程度。本课程需要密切联系实际，所以尽量跟现实中的问题联系起来，培养学生分析现实问题的能力。教学过程中多以案例分析、自主讨论等形式加强学生理论联系实际的能力。
五、课程总学时
54学时
六、课程教学内容要点及建议学时分配
第一章 战略与战略管理 教学目的通过本章学习，掌握战略的定义及名茨伯格的5P定义，企业战略的结构层次，战略的关键要素，战略测试，企业的使命，了解确定企业的战略目标，企业战略的发展途径，战略管理。
教学重点与难点
重点：战略的定义；战略的结构；战略的关键要素。
难点：战略的关键要素。建议学时
4学时 教学内容
一、公司战略的基本概念
（一）公司战略的定义
（二）公司的使命与目标
（三）公司战略的层次
二、公司战略管理
（一）战略管理过程
（二）战略变革管理
（三）战略管理中的权力与利益相关者
（四）信息技术在战略管理中的作用
思考题
1．请简述信息技术在战略管理中的作用。
2.请简述企业涉及的主要利益相关者有哪些。
第二章
战略分析 教学目的通过本章的教学，掌握企业所面临的环境因素；能够对企业的外部环境因素、内部环境因素进行分析。
教学重点与难点
重点：企业宏观环境因素；产业环境；竞争环境和市场需求等外部环境。
难点：企业内部环境因素 建议学时
6学时 教学内容
一、企业外部环境分析
（一）宏观环境分析
（二）产业环境分析
1.产品生命周期
2.产业五种竞争力
3.成功关键因素分析
（三）竞争环境分析
1.竞争对手分析
2.产业内的战略群组
（四）市场需求分析
1.市场需求的决定因素
2.消费者分析
二、企业内部环境分析
（一）企业资源与能力分析
1.企业资源分析
2.企业能力分析
3.企业的核心能力
（二）价值链分析
1.价值链的两类活动
2.价值链确定
3.企业资源能力的价值链分析
（三）业务组合分析
1.波士顿矩阵
2.通用矩阵
（四）SWOT分析
1.基本原理
2.SWOT分析法的应用
三、差距分析
（一）外部环境和业务单位战略差距
（二）内部环境和业务单位战略差距
（三）公司层（总体）战略的差距分析
思考题
L公司经营四种品牌的化妆品，分别为A、B、C、D四类产品，各产品2012年的销售情况如下表：
单位：万元
产品
销售额
相对市场份额
市场增长率
A
3000
13%
B
900
0.6
7%
C
600
0.4
15%
D
2500
1.5
5%
假设市场增长率和相对市场占有率分别以10%和1.0作为高低的界限标准。
要求：
（1）根据波士顿矩阵分析四种产品分别属于何种产品；
（2）L公司对D产品应该采用何种策略。
第三章 战略选择 教学目的通过本章学习，使学生了解战略管理、战略选择与战略分析的相互关系。掌握并能分析企业各个层次的战略及战略方向。教学重点与难点
重点：总体战略的主要层次；发展战略的主要途径；业务单位战略的定义和类型；职能战略所涉及的内容。
难点：职能战略
建议学时
8学时 教学内容
（三）战略选择
一、总体战略（公司层战略）
（一）总体战略的主要类型
1.发展战略
2.稳定战略
3.收缩战略
（二）发展战略的主要途径
1.发展战略可选择的途径
2.并购战略
3.内部发展战略
4.企业战略联盟
二、业务单位战略
（一）成本领先战略
（二）差异化战略
（三）集中化战略
（四）基本战略的综合分析--“战略钟”
三、职能战略
（一）市场营销战略
（二）研究与开发战略
（三）生产运营战略
（四）采购战略
（五）人力资源战略
（六）财务战略
（七）信息战略
四、国际化经营战略
（一）企业国际化经营动因
（二）钻石模型分析
（三）国际市场进入模式
（四）国际化经营的战略类型
思考题
天幕公司是一家从事精纺呢绒产品的生产、加工和销售的上市公司。该公司规模较大，单位生产成本较同类企业低6.5%以上，其利润水平长期处于行业前端。但由于劳动力等成本不断上升，天幕公司的利润空间也在逐年缩小。为了保持较高的利润水平，公司决定改变竞争战略。公司大量增加设计人员数量，设计样式、花纹等，并提高质量要求，努力营造出品牌效应，同时适当提高价格。
要求：（1）天幕公司最初采用的竞争战略是什么，并描述该战略的风险。
（2）改变后，该公司采取的战略是什么，并描述该战略的优势。
第四章 战略实施 教学目的通过本章学习，是学生理解并掌握企业组织结构的组成要素；组织结构与战略的关系；企业文化的类型；战略失效与战略控制。
教学重点与难点
重点：企业组织结构的构成要素；企业文化的类型
难点：组织结构与战略关系 建议学时
6学时 教学内容
一、公司战略与组织结构
（一）组织结构的构成要素
（二）纵横向分工结构
（三）企业战略与组织结构
二、公司战略与企业文化
（一）企业文化的概念
（二）企业文化的类型
（三）文化与绩效
（四）战略稳定性与文化适应性
三、战略控制
（一）战略控制的过程
（二）战略控制方法
1.预算与预算控制
2.企业业绩衡量指标
3.平衡计分卡的业绩衡量方法
4.统计分析与专题报告
思考题
在乐百氏的历史上，经历了三种业态的架构模式：从1989年创业到2001年8月，乐百氏一直按产、供、销分成几大部门，再由全国各分公司负责销售；从2001年8月到2002年3月，乐百氏的组织结构变为：在总裁之下设5个事业部、8个职能部门和一个销售总部。其目的是利润中心细分，瓶装水、牛奶、乳酸奶、桶装水和茶饮料共5个事业部每一个都将成为一个利润中心。实现了组织结构变革中的平稳过渡。2002年3月11日，乐百氏按地域分为五大块：西南、中南、华东、西北和华北。三次“变革”对于乐百氏的发展意义重大，事实证明也是成功的。
要求：根据资料分析乐百氏组织结构的变化。
第五章 风险与风险管理 教学目的通过本章学习，掌握风险的定义及风险的种类；了解企业风险管理的发展历程；掌握风险管理的基本流程和风险管理的体系。教学重点与难点
重点：风险种类；风险管理基本流程和体系。
难点：风险管理体系。建议学时
8学时 教学内容
一、风险概述
（一）风险的概念
（二）企业面对的风险种类
二、风险管理概述
（一）企业风险管理发展历程
（二）风险管理的概念
（三）风险管理的目标
（四）风险管理的范围
（五）风险管理成本与效益
（六）风险管理的文化
（七）实施风险管理的障碍与关键问题
二、风险管理基本流程
（一）收集风险管理初始信息
（二）进行风险评估
（三）制定风险管理策略
（四）提出和实施风险管理解决方案
（五）风险管理的监督与改进
三、风险管理体系
（一）风险管理策略
（二）风险管理组织体系
（三）内部控制系统
（四）风险理财措施
（五）风险管理信息系统
四、风险管理技术与方法
（一）头脑风暴法
（二）德尔菲法（Delphi Method）
（三）失效模式影响和危害度分析法（FMECA）
（四）流程图分析法（Flow Charts Analysis）
（五）马尔科夫分析法（Markov analysis）
（六）风险评估系图法
（七）情景分析法
（八）敏感性分析法
（九）事件树分析法（ETA）
（十）决策树法
（十一）蒙特卡洛随机模拟法
（十二）统计推论法
思考题
2008年10月20日，中信泰富发出盈利预警，称公司为降低低西澳洲铁矿项目面对的货币风险，签订若干杠杆式外汇买卖合约而引致亏损，实际已亏损8.07亿港元。至10月17日，仍在生效的杠杆式外汇合约按公平价定值的亏损为147亿港元。换言之，相关外汇合约导致已变现及未变现亏损总额为155.07亿港元。
要求：根据材料分析中信泰富面临的风险种类以及该种风险需要考虑的方面。
第六章
公司治理 教学目的通过本章学习，理解公司治理的基本理论、投资者和董事会在公司治理中的作用以及信息披露和外部监督在公司治理中的作用。教学重点与难点
重点：投资者和董事会在公司治理中的作用以及信息披露和外部监督在公司治理中的作用。
难点：公司治理的综合分析。建议学时
6学时 教学内容
一、公司治理的基本理论
（一）公司治理的概念
（二）代理理论
（三）利益相关者理论
（四）公司治理的参与各方
（五）公司治理的基本原则
二、投资者和董事会在公司治理中的作用
（一）所有权结构与公司治理
（二）董事会的职权及其在公司治理中的作用
（三）董事会与高级管理层的角色分离
（四）独立董事、审计委员会在公司治理中的作用
（五）机构投资者的行动主义与公司治理
三、信息披露和外部监督在公司治理中的作用
（一）信息披露在公司治理中的作用
（二）注册会计师审计在公司治理中的作用
（三）政府及有关监管机构在公司治理中的作用
思考题
1.什么是现代企业制度？说明其内涵。
2.投资者和董事会在公司治理中发挥什么作用？
第七章
风险管理框架下的内部控制 教学目的通过本章学习，理解并掌握风险管理与内部控制的关系，了解我国企业的内部控制规范体系。
教学重点与难点
重点：内部控制与风险管理的关系；内部控制基本规范。
难点：内部控制。建议学时
6学时 教学内容
一、内部控制与风险管理的关系
（1）企业内部控制理论的演变与发展
（2）内部控制与风险管理的关系
二、我国内部控制规范体系
（一）我国内部控制规范体系的建立与发展
（二）内部控制规范的框架体系
三、内部控制基本规范
（一）内部控制的目标
（二）内部控制的原则
（三）内部控制的实施体系
（四）内部控制的要素
四、内部控制应用指引
（一）组织架构
（二）发展战略
（三）人力资源
（四）社会责任
（五）企业文化
（六）资金活动
（七）采购业务
（八）资产管理
（九）销售业务
（十）研究与开发
（十一）工程项目
（十二）担保业务
（十三）业务外包
（十四）财务报告
（十五）全面预算
（十六）合同管理
（十七）内部信息传递
（十八）信息系统
五、内部控制评价与审计
（一）内部控制评价
（二）企业内部控制审计
（三）审计委员会在内部控制中的作用
六、风险管理、内部控制与公司治理
（一）公司治理
（二）风险管理、内部控制、公司治理三者的关系
思考题
在总结某知名企业集团破产的过程中，发现如下情况：
资料一：为了满足公司大规模扩张的需要，把资金从上市公司转移出来，集团采取以上市公司存款为大股东贷款担保的方式“掏钱”。在难以得到上市公司过半数董事同意的情况下，集团制造虚假的上市公司董事会决议：一是未经授权代理董事签字；二是非董事人员或前任董事在决议上签字。为了便于控制，三年来公司高管和董事会成员频繁更换，仅董事长就更换4人，最近一次董事会成员更是几乎全部更换，仅保留一位原董事。公司的重大决策听命于个别核心人物，董事会对公司实际控制人未形成有效约束。由于一股独大和股权分置的股权结构，股东大会也无法对大股东和实际控制人肆意侵吞上市公司利益的行为形成制约。
资料二：在该集团，长期以来不少公司高层“把公司的钱装进自己的兜”，一些中层更是把公司用于奖励员工的奖金截留提成，业务人员则签署大量的虚假合同来骗取提成。
资料三：在公司快速发展的过程中，被鲜花和掌声陶醉的公司管理层听不进任何不同意见。一位资深高层曾委婉地对时任董事长身边人员的某些做法提出批评时，被该董事长当场驳回。此后，员工再也不敢、也不愿向上层提意见，信息沟通系统几乎不存在。会计信息系统由管理层随意控制，高层管理者把“公司钱揣放自己腰包”。在该公司，信息系统已经不再是一个管理和控制的工具，而是高层管理者的话筒，信息随其意愿而变。
资料四：公司早在2000年就有了审计部。然而内部审计部门的运作情况极不理想，很少对内部控制运行情况进行监督，也未就附属公司管理失控、部分管理者“把公司钱装进自己兜里”等重大风险点进行报告。在一定程度上，内部审计部门的作用主要是做给银行和政府部门看的，是公司获取政府青睐和取得银行贷款的“道具”。重大决策，包括重大对外担保、大额资金划转等都是由公司个别管理人员以邮件的形式授权或通过邮件发出划款指令，其他人员及内部审计部门全无发言权。
要求：
（1）简述企业内部控制的五个要素和常见的内部控制活动。
（2）资料一反映了该公司哪些方面的问题？简单阐明理由。
（3）资料二反映了该公司内部控制要素中的哪些方面出现了问题？简单阐明理由。
（4）资料三反映了该公司内部控制要素中的哪些方面出现了问题？简单阐明理由。
（5）资料四反映了该公司内部控制要素中的哪些方面出现了问题？简单阐明理由。第八章
管理信息系统的应用与管理 教学目的通过本章的学习，掌握管理信息系统概述、应用及信息系统管理。
教学重点与难点
重点：管理信息系统的概述、应用及信息系统管理。
难点：信息系统管理。建议学时
4学时 教学内容
一、管理信息系统概述
（一）管理信息
（二）管理信息系统
二、管理信息系统应用
（一）信息系统与组织管理
1.层次信息系统应用概述
2.基层的信息系统应用
3.中层的信息系统应用
4.高层的信息系统应用
（二）信息系统与组织流程
1.流程管理与信息系统
2.企业资源规划（ERP）及系统
3.客户关系管理（CRM）及系统
4.供应链管理（SCM）及系统
5.电子商务（E-B）及系统
（三）信息系统与组织决策
1.组织的管理决策问题
2.决策支持系统
3.智能决策支持系统
4.群体决策支持系统
5.商业智能
（四）信息系统与组织战略
1.信息系统与组织变革
2.信息系统与竞争战略
3.信息系统与企业价值链网
三、信息系统管理
（一）信息系统运维管理
1.信息系统运维管理体系
2.信息系统运维外包
3.信息系统的评价
（二）信息系统安全管理
1.信息系统安全管理的概念
2.信息系统安全管理策略
3.应急响应与灾难恢复
思考题
1.如何理解管理信息系统的层次与管理层次性的关系。
2.举例说明信息技术带来了哪些组织机构变革。
七、课程的实践教学环节要求 教学目的学习本课程的基本要求是把理念和行为结合起来，将最新的战略与风险管理理论结合中国企业的实践，使学生学习该课程后，能够将所学的知识系统整合起来考虑企业战略与风险管理问题，能把市场营销、投资理财、人力资源、生产运作和研究开发等职能战略与企业总体战略结合起来系统分析；把企业的内外部环境从长远发展的高度来概括、总结，提出可操作性思路；系统规划持续竞争优势和核心竞争能力；并对企业经营过程中可能遇到的各种风险具有明确的识别和应对措施。建议学时
8学时 教学内容
实验一：外部环境分析
建议学时：2
（一）实验目的掌握外部环境分析的基本方法。
1.准确把握行业特点，根据行业特点搜集影响行业发展的宏观因素。
2.概括行业的基本竞争特征。
3.根据战略集团分析理论，比较准确地找到企业的竞争对手。
4.能综合分析企业所面临的机会与威胁。
（二）实验内容及基本要求
题目：以小组为单位，选择一个创业项目，成立企业，对其外部环境进行分析。写一个1500字以内的分析报告。
要求：在以下内容中至少说明 3 个方面
1.该企业的名称、住址、主要业务内容。
2.该企业的市场细分情况。该企业在行业市场细分中所占的位置。
3.今后几年该企业所面临的宏观环境可能有什么变化，对该企业会产生什么影响？
4.该企业所在行业的主要竞争特征（包括行业所处的生命周期、经济特征、产品替代性、竞争者的数量、行业集中程度等）。
5.该企业的主要竞争对手有哪些，对它们的竞争能力进行分析。
6.对企业所面临的机会与威胁进行综合评价。
注意事项：
1.创业项目的选择具有“小、巧、精、奇、新”特点。
2.原则上企业应选择以安阳为中心的河南地域范围。
3.可以通过各种途径收集资料，包括查阅有关文献、咨询一些专家、也可以到网上搜索一些资料作为你分析的依据。
4.创业项目不要有重复。
（三）主要仪器设备
计算机、小组讨论场地
实验二：内部环境分析
建议学时：2
（一）实验目的掌握内部环境分析的方法。
1.准确把握企业的价值链，能够就企业的产品、服务、业务勾画企业价值链的主要环节。
2.能客观地分析影响企业竞争力的关键因素。
3.结合第一次任务分析的结论，分析企业战略思想、目标是否与内外环境相匹配。
（二）实验内容及基本要求
题目：对创业项目的内部环境进行分析，字数控制在1500字以内。
要求：
1.描述企业的价值链构成，若企业是多元化企业，选择其中的一种业务进行分析。
2.将企业的价值链与竞争对手的价值链进行比较，找出企业优势与劣势的主要表现。
3.分析企业影响优势与劣势表现的原因或因素，并简述理由。
4.简述企业的战略方针、市场定位与企业优、劣势、外部环境机会威胁的匹配程度。
（三）主要仪器设备
计算机、小组讨论场地
实验三：战略选择、实施与评价
建议学时：4
（一）实验目的在环境分析基础上掌握战略选择、实施和评价的方法。
1.能够根据企业总体战略目标、产品的档次、目标顾客的情况确定竞争战略类型，确定产品价值链的构成及定价策略、促销方式。
2.能够掌握职能战略的相关理论知识及实施方案的选择。
3.根据战略评价的结果选择适当的战略方案。
（二）实验内容及基本要求
题目：对创业项目的进行战略选择，分析实施要点并进行评价分析，以报告形式呈现，并以PPT形式做最终小组汇报。
要求：
1.战略选择过程要结合实验一、二对内外部环境分析的结果。
2.针对得到的SWOT 模型基础上做战略选择，进行可行性分析。
3.战略实施过程的要点进行把控，并简述理由。
4.整个战略管理过程的评价，并注意整个过程中可能面临的风险。
（三）主要仪器设备
计算机、小组讨论场地、PPT展示
八、教材及主要教学参考书籍推荐的相关学习网站
（一）教材
中国注册会计师协会主编，《公司战略与风险管理》（2015），经济科学出版社，2015.3。
（二）主要教学参考书
1.邵一明编著，《战略管理》（第二版），中国人民大学出版社，2014.1；
2.徐飞编著，《战略管理》（第二版），中国人民大学出版社，2013.8；
3.戴维编著，徐飞译著，《战略管理：概念与案例》（第13版，全球版），中国人民大学出版社，2012.8；
4.（美）希尔，（美）琼斯，周长辉著，孙忠译著，《战略管理》，中国市场出版社，2007.10；
5.（英）约翰逊（Johnson，G.），（英）斯科尔斯（Scholes，K.）著，王军等译著，《战略管理》（第六版），人民邮电出版社，2004.1；
6.许谨良编著，《风险管理》（第四版），中国金融出版社，2011.3；
（三）推荐的学习网站
1.中国战略与管理研究会 http://www.daodoc.com/index.php
2.中国风险管理网http://www.daodoc.com/
九、课程考试与评估
通过期末考试了解学生基本理论知识掌握情况进行全面评价，课程总成绩为100分，平时成绩占50%，其中，出勤10分，小组作业20分，平时作业10分，课堂表现10分；期末考试满分100分占课程总成绩的50%，期末采用闭卷考试形式。
