石家庄分行会计业务考试题库(修改)_银行会计业务考试题库
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石家庄分行会计业务考试题库编写工作
情况汇报
总行会计部：
按照总行《关于启动全行会计业务考试题库建设工作的通知》要求，石家庄分行立即着手组建本行试题编写工作小组，成立了由会计部总经理任组长，分支行业务精通、文字表达能力较强的业务骨干任成员的编写工作小组，并按照总行会计业务考试题库建设分工安排，对“现金出纳、重要空白凭证管理相关规定”部分进行了命题。
分行编写工作小组高度重视本次题库建设工作，深入领会试题编写思路，在统一确定现金出纳、重要空白凭证管理命题相关文件的基础上，参照总行会计业务考试题库样题的要求，按照民主集中的原则，采用先统一要求，再分散出题，再集中商议的方式，完成了本次试题编写工作。
由于水平有限，试题编写有不妥之处请指正。特此汇报
附件1：现金出纳、重要空白凭证管理试题相关参考文件目录
附件2：石家庄分行会计业务考试题库
二○一一年八月五日附件1：
现金出纳、重要空白凭证管理试题相关参
考文件目录
一、现金出纳管理
（一）行内文件
1.中信银行出纳制度 信银字[2005]1861号
2.中信银行现金限额管理办法（试行）的通知 信银字[2009]929号
3.中信银行金库管理办法（试行）信银字[2009]2134号 4.中信银行大额现金收付管理办法（暂行）信银字[2005]942号
5.中信银行收缴假币管理办法 信银字[2003]485号 6.关于加强反假货币工作有关事项的紧急通知 信银字[2009]156号
7.关于反假货币信息系统上线的通知
信银会字[2010]40号
8.关于《中信银行收缴假币管理办法》的补充通知 信银字[2005]1352号
9.关于转发《关于进一步加强反假币工作的通知》的通知 信银字[2009]2815号
10.关于加强现金出纳管理的通知
信银字[2003]399号
（二）外部文件
1、中华人民共和国人民币管理条例
2、中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法
3、中国人民银行残缺污损人民币兑换办法
4、不宜流通人民币挑剔标准
二、重要空白凭证管理
1.关于印发《中信银行重要空白凭证管理办法》的通知 信银字[2005]1745号
2.关于印发《中信银行普通凭证印制及使用规范》的通知 信银字[2007]121号
3.关于启用新版凭证的通知 信银字[2009]1883号 4.关于规范储蓄定期存单使用等事项的通知 信银会字[2009]44号
5.关于进一步加强重要空白凭证管理的通知 信银字[2010]763号
6.关于调整部分会计凭证的通知 信银字[2010]1079号
7.关于调整重要空白凭证及有价单证核算科目及核算内容的通知 信银字[2011]1012号
8.关于转发《中国人民银行关于启用 2010 版银行票据凭证的通知》的通知 信银字[2010]3080号
9.关于转发《中国人民银行办公厅关于 2010 版银行票据凭证印制和使用有关问题的通知》的通知 信银字[2011]46号10.关于转发《中国人民银行办公厅关于进一步做好 2010 版银行票据凭证应用工作的通知》的通知 信银字[2011]859号附件2
会计业务考试题库
（现金出纳、重要空白凭证管理相关规定）
会计经理部分
一、单选（8）
1、原则上人民币现金备付率应控制在（C）以内，外币不区分币种，统一折合为美元备付率控制在（C）以内。A、0.5%、8% B、0.2%、8% C、0.5%、10% D、0.2、10% 出处：《中信银行现金限额管理办法》 考点：现金备付率 难易度：易
2、凡一次性发现假人民币面额（A）元（含）以上的，应立即通报公安机关；一次性发现假人民币(A)元（含）以上的，应在当日内将有关情况通报公安机关。A、500、200 B、200、500 C、1000、500 D、1000、200 出处：《关于进一步加强反假币工作的通知》 考点：发现假币报告标准难易度：中
3、用于核算因我行办理代收公共行政事业费用、代售保险等代理业务及代行外第三方发出的、由行外第三方承担相应责任的凭证的出入库、调缴及使用情况的科目是（B）A、607重要空白凭证 B、608合作方重要凭证 C、629有价单证
D、608未发行的有价证券及票据
出处：《关于调整重要空白凭证及有价单证核算科目及核算内容的通知 》
考点：重要空白凭证及有价单证等科目调整的内容 难易度：中
4、原则上，非营业时间任何人员不得进入金库，确需非营业时间进入金库的，必须经分行（B）审查同意后报经分行（B）批准方可进入。
A、金库经理、会计部负责人 B、会计部负责人、分管行领导 C、安全保卫部负责人、会计部负责人 D、金库经理、安全保卫部负责人 出处：《中信银行金库管理办法》 考点：出入金库审批 难易度：难
5、金库副钥匙（密码）无特殊情况不得启封动用。确需启用时，须报经（D）批准，应由保管人、使用人共同启用，并做好交接登记。A、金库经理 B、会计部总经理 C、分行主管行长 D、分行行长
出处：《中信银行金库管理办法》 考点：金库钥匙密码管理 难易度：中
6、人民币纸币票面缺少面积在（B）平方毫米以上不宜流通。A、15 B、20 C、25 D、30 出处：《不宜流通人民币挑剔标准》 考点：人民币兑换管理 难易度：难
7、个体经营户因生产经营需要，银行可为其签发现金银行汇票或银行本票，但每张现金银行汇票或银行本票的金额不得超过（C）（不含）。A、10万元 B、20万元 C、30万元 D、50万元
出处：《中信银行大额现金收付管理办法 》 考点：对现金银行汇票和本票的规定 难易度：易
8、重要空白凭证应按规定用途及程序使用，严禁移作教学实践之用。确因需要，应由主办部门提出书面报告，列明所需重要空白凭证的种类、数量，经（D）批准后，方可领用。A、会计经理 B、会计部负责人 C、主管行长 D、行长
出处：《中信银行重要空白凭证管理办法》 考点：重要空白凭证领用 难易度：难
二、多选（4）
1、以下对金库查库频率说法正确的是（AB）。A、金库经理每周至少查库1次B、分行会计部负责人每月至少查库1次 C、分行分管行领导每半年至少查库1次 D、分行行长每年至少查库1次 出处：《中信银行金库管理办法》 考点：金库查库频率 难易度：易
2、各营业网点在办理查库时，应将假币实物与（B）表外帐及（C）库存数进行核对。A、618代保管有价值品 B、606代保管有价值品 C、假币收缴登记簿 D、假币没收登记簿
出处：《中信银行收缴假币管理办法的补充通知》 考点：假币查库相关规定 难易度：中
3、金库组合锁密码应定期或不定期更换，（C）至少更换一次。A、每周 B、每月 C、每季度 D、每半年
出处：《中信银行金库管理办法（试行）》 考点：金库密码变更频率难易度：难
4、重要空白凭证由分行统一组织销毁，分行成立由分管行长负责，（ABC）等部门参加的复查清点小组，对拟销毁的重要空白凭证进行全面复点。A、会计部门 B、稽核部门 C、保卫部门 D、零售部门
出处：《中信银行重要空白凭证管理办法》 考点：重要空白凭证销毁要求 难易度：中
三、判断（4）
1、单位定期存单不得作为支付依据，仅用作质押的权利凭证。（对）出处：《关于调整部分会计凭证的通知》 考点：定单的票据权利 难易度：易
2、人民币、外币库存现金备付率的计算公式中：库存现金日均余额=金库现金日均余额+柜员尾箱现金日均余额+自助设备现金日均余额。(错)出处：《中信银行现金限额管理办法》 考点：库存现金日均余额概念错误原因：库存现金日均余额还应包括运送中现金日均余额 难易度：难
3、“629有价单证”科目用于核算印有固定面额、须经我行出售后使用的有价单证的出入库、调缴及使用情况，该科目不按照凭证种类分设子目。（错）
出处：《关于调整重要空白凭证及有价单证核算科目及核算内容的通知》
考点：有价单证核算科目
错误原因：“629有价单证”科目按照凭证种类分设子目。难易度：难
4、丢失假币应及时上报主管领导，及时追查，严防假币混入市场。无法追回的假币，当事人比照丢失同等面值真币自赔处理。（对）出处：《中信银行收缴假币管理办法》 考点：假币丢失处理 难易度：中
新入行柜员部分
一、单选（9）
1、重要空白凭证纳入“重要空白凭证”表外科目核算，按每份（A）标准记账，该科目项下按种类分设子目。A、一元 B、十元C、一分 D、一角
出处：《中信银行重要空白凭证管理办法》 考点：重要空白凭证核算要求 难易度：易
2、原则上，营业结束后，每个普通柜员尾箱现金人民币不应超过（C）、外币折合不应超过（C）。A、5万元人民币、5000美元 B、3万元人民币、1万美元 C、5万元人民币、1万美元 D、10万元人民币、2万美元 出处：《中信银行现金限额管理办法》 考点：现金限额核定 难易度：中
3、凡个人结算账户、储蓄账户发生单笔金额超过（C）的现金支取时，由存款人本人取款的，应要求其出示本人有效身份证件。A、1万元（含）B、3万元（含）C、5万元（含）D、10万元（含）
出处：《中信银行大额现金收付管理办法（暂行）》 考点：账户取现难易度：易
4、自助设备（B）至少进行一次清机、加钞，且节假日（放假时间超过3天）、年终决算日前必须清机。A、每3天 B、每周 C、每两周 D、每月
出处：《中信银行现金限额管理办法》 考点：自助设备清机、加钞频率 难易度：难
5、办理假币收缴业务的人员，必须经过专门培训，并经考试合格取得中国人民银行颁发的（A）后才能上岗。A、反假币工作人员资格证书 B、假币鉴别证 C、假币鉴定证 D、假币收缴资格证
出处：《中信银行收缴假币管理办法》 考点：假币收缴要求 难易度：难
6、人民币单位银行结算账户现金收付管理规定，（B）可以办理现金 13 缴存，一律不得办理现金支取。A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户
出处：《中信银行大额现金收付管理办法（暂行）》 考点：账户取现 难易度：中
7、自助设备的加钞量应参照周均付款量确定，原则上每台在行式自助设备每次加钞量应控制在（A）元人民币以内；离行式自助设备每次加钞量应控制在（A）元人民币以内。A、50万、80万 B、60万、80万 C、50万、70万 D、80万、50万
出处：《中信银行现金限额管理办法》 考点：自助设备额度管理 难易度：中
8、营业结束后柜员尾箱重要空白凭证应（B）保管。A、入抽屉 B、入库（柜）C、由会计主管 D、由支行库管
出处：《关于进一步加强重要空白凭证管理的通知》 考点：重要空白凭证保管 难易度：易
9、金库经理岗、管库岗属于会计重要岗位，应按有关规定定期实行岗位轮换及强制休假制度，每（C）至少轮换一次。A、一年 B、二年 C、三年 D、五年
出处：《中信银行金库管理办法（试行）》 考点：重要岗位轮换 难易度：中
二、多选（3）
1、根据《中信银行金库管理办法》规定，除（ABD）外，其他人员进入金库必须经有权人员批准后方可入库。A、分行会计部负责人 B、金库经理 C、分行保卫部负责人 D、金库内部作业人员
出处：《中信银行金库管理办法》考点：金库出入库管理 难易度：中
2、经办人员发现假币时，对（BCD）币，应当面以统一格式的专用袋加封，封口处加盖“假币”字样戳记。A、假人民币纸币 B、假外币纸币 C、假人民币硬币 D、假外币硬币
出处：《中信银行收缴假币管理办法》 考点：假币收缴相关规定 难易度：难
3、支行办理（ABC）业务时，打印一联式储蓄定期存单，加盖个人业务专用章后交客户。A、整存整取 B、定活两便 C、通知存款 D、活期存款
出处：《关于规范储蓄定期存单使用等事项的通知》 考点：储蓄定期存单使用等事项 难易度：易
三、判断（3）
1、柜台办理现金业务发现假币时，应由两名以上具备假币收缴资格的柜员当面予以收缴，并出具相关凭证。（对）出处：《中信银行收缴假币管理办法》 考点：假币收缴相关规定 难易度：难
2、凡办理人民币存取款业务的金融机构，为公众兑换残缺、污损人民币可适当收取一定费用。（错）
出处：《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》 考点：银行残缺污损人民币兑换知识
错误原因：凡办理人民币存取款业务的金融机构应无偿为公众兑换残缺、污损人民币，不得拒绝兑换。难易度：中
3、残缺污损人民币兑换办法要求兑付额不足一分的，不予兑换，五分按半额兑换的，兑付3分。（错）
出处：《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》 考点：人民币兑换管理
错误原因：五分按半额兑换的，兑付2分。难易度：易
