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风 险 管 理 试 卷
一、单选题:
1、以下对风险的理解不正确的是(D)。
A、是未来结果的变化|
B、是损失的可能性
C、是未来结果对期望的偏离
D、是未来将要获得的损失
2、有关集团客户的信用风险，下列说法错误的是（D）。主要分为敏感性分析和（A）两种方法。
A、情景分析法
B、分解分析法
C、失误树分析法
D、专家调查分析法
10、商业银行的核心竞争力是：（Ｄ）Ａ 吸存放贷 Ｂ 支付中介
A、内部关联交易频繁
B、连环担保十分普遍
C、系统性风险较高
D、风险监控难度较小
3、巴塞尔委员会将商业银行的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险的依据是(D)。
A、按风险事故
B、按损失结果
C、按风险发生的范围
D、按诱发风险的原因
4、商业银行经常将贷款分散到不同的行业和领域，使违约风险降低，其原因是(C)。
A、不同行业及地域间的贷款可以进行风险对冲
B、通过不同行业及地域间的贷款进行风险转移
C、利用不同行业及地域间企业的相关性来进行风险分散
D、将贷款分散至不同行业及地域来取得规模效应
5、(C)不包括在市场风险中。
A、利率风险
B、汇率风险
C、操作风险
D、商品价格风险
6、我国商业银行风险管理中最重要的内容是（A）。
A．信用风险管理
B．操作风险管理
C．流动性风险管理
D．市场风险管理
7、以下说法中不正确的是（C）。
A、违约频率即通常所称的违约率
B、违约概率和违约频率不是同一个概念
C、违约概率和违约频率通常情况下是相等的D、违约概率与不良率是不可比的8、从国际银行业的发展经历来看，商业银行客户信用评级大致按顺序经历了（A）三个主要发展阶段。
A、专家判断法、信用评分法、违约概率模型分析
B、信用评分法、专家判断法、违约概率模型分析
C、专家判断法、违约概率模型分析、信用评分法
D、信用评分法、违约概率模型分析、专家判断法
9、压力测试是一种商业银行经常采用的风险管理技术，Ｃ 货币创造 Ｄ 风险管理
二、多选题:
1、商业银行的核心资本包括（AC）。
A、权益资本
B、混合性债务工具
C、公开储备
D、未公开储备
2、商业银行在对客户信用风险进行分析时，往往会采用专家系统，以下关于这一系统的说法中，正确的是（ACDE）。
A．专家的判断往往缺乏一致性
B．往往银行规模越小，专家意见越难以达成一致
C．这一系统缺乏系统的理论支持
D．这一系统更适合对借款人进行是和否的二维决策
E．这一系统难以实现对风险的准确计量
3、商业银行风险管理的主要策略中，可以降低系统风险的风险管理策略是(BCDE)。
A、风险分散
B、风险对冲
C、风险转移
D、风险规避
E、风险补偿
4、以下风险管理方法属于事前管理，即在损失发生前进行的有(ABCDE)。
A、风险转移
B、风险规避
C、风险对冲
D、风险分散
E、风险补偿
5、关于商业银行风险管理部门设置的下列说明中，正确的是(ABE)。
A、商业银行风险管理部门必须具有高度独立性
B、商业银行风险管理部门不能具有或者只能具有非常有限的风险管理策略执行权
C、商业银行风险管理部门和风险管理委员会必须相互独立，不能互通信息
D、商业银行风险管理部门和风险管理委员会可以合二为一，以便信息的交流与共享
E、商业银行风险管理部门通常有集中型和分散性两种类型
6、对单一法人客户的财务状况进行分析时，企业财务比率分析主要（ABDE）。
A、盈利能力分析
B、杠杆比率分析
C、现金流量分析
D、效率分析
E、流动比率分析
7、按照《巴塞尔新资本协议》，下面各情况债务人被认为可能违约的（ABCDE）。
A、在发生信贷关系后，由于信贷质量出现大幅度下降，银行冲销了贷款或计提了专项准备金
B、银行认定，除非采取追索措施如变现抵押品(如果存在的话)，借款人可能无法金额偿还对商业银行的债务
C、银行将贷款出售并相应承担了较大的经济损失
D、银行停止对贷款计息
E、债务人对商业银行的实质性债务逾期超过90天
8、按照《巴塞尔新资本协议》，下面各情况债务人被认为可能违约的（ABCDE）。
A、在发生信贷关系后，由于信贷质量出现大幅度下降，银行冲销了贷款或计提了专项准备金
B、银行认定，除非采取追索措施如变现抵押品(如果存在的话)，借款人可能无法金额偿还对商业银行的债务
C、银行将贷款出售并相应承担了较大的经济损失
D、银行停止对贷款计息
E、债务人对商业银行的实质性债务逾期超过90天
9、商业银行的核心资本包括（AC）。
A、权益资本
B、混合性债务工具
C、公开储备
D、未公开储备
E、重估储备
10、风险评级是为银行提出统一的风险量度标准，提供对银行进行综合分析的框架，有利于监管机构综合掌握商业银行经营管理及其风险状况。风险评级的原则是（ABCD）A、全面性原则； B、系统性原则； C、持续性原则； D、审慎性原则； E、稳健性原则；
三、判断题
1、分散投资不能完全消除非系统性风险。(×)
2、银行实施风险管理的目标就是要消除银行经营过程中的风险。(×)
3、银行面临风险时应该首先选择风险规避策略。(×)
4、风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段，因此商业银行风险管理的目标是控制以至最终消除风险。(×)
5、实施风险管理是有成本的，风险管理体系并不是越复杂
越好。(√)
四、简答题
1、简述风险管理的作用。
对企业的贡献：1）有利于维持企业生产经营的稳定；2）有利于提高企业经济效益；3）有利于企业造就一个安全稳定的生产经营环境，提高劳动者的积极性和创造性，也有助于企业更好履行社会责任，并在公众面前树立良好的社会形象。（（1）安全的环境（2）调动员工工作的积极性）对家庭个人的贡献：1）可以保障家庭免于巨灾损失的影响；2）使家庭节省保费支出而不减少其安全保障；3）人身，财产，责任各方面风险都有充分的保障
对社会的贡献 ：⑴社会稳定（2）经济效益的提高（3）社会资源的有效利用
财务会计部复习题
一、论述
1.请结合工作实际，谈谈你作为一名农村信用社的高管人员应该如何防范操作风险。
2.请结合自身职位，谈谈如何更好地开展“合规执行年”活动。
二、简答
1.财务管理中的“六无六相符”具体指什么内容？ 2．哪些证件属于居民的有效身份证件？ 3．金融机构反洗钱工作的基本制度有哪些? 4．农村信用社的会计信息质量应满足哪些要求？ 5．商业银行内部控制应当贯彻哪几条原则?
6．金融机构违反反洗钱的行为中，有哪些如果情节严重可以取消其直接负责的高级管理人员的任职资格？
三、判断 1．账户管理档案至销户后至少保管十五年。
()
2．对既属于大额交易又属于可疑交易的交易，应当分别提交大额交易报告和可疑交易报告。
()
3．整存整取定期储蓄部分提前支取只能办理二次，提前支
取部分储蓄存款利息利随本清。()
4．存款人死亡，继承人申请挂失存款时，须持市级以上（含市级）公证机关签发的继承权证明书办理，没有设立公证机关的地方，凭市级人民法院签发的继承权判决书办理。
()
5．银
行
本
票
见
票
即
付。
()
6．信用社应定期不定期地对固定资产进行全面的盘点、清查，每年不得少于二次，并形成书面记录归档保管。
()7．书面挂失期满后，客户要求挂失销户时，由存款人或其代理人到网点办理，并交回第一联挂失申请书。
()
8．同一贷款账号展期不能超过三次。()9．活期储蓄存款开户只能使用现金开户，不能使用转账开户。()10．对账资料管理中，收回的余额对账单、发生额对账单及回执必须加盖预留印鉴，并与原预留印鉴核对是否相符，按()11．各级农信社不得通过向存款客户赠送实物、购物卡、现A、2% B、2.25% C、2.5% D、2.8% 4．存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于 个工作日内向开户银行提出银行结算账户变更的申请，并出具有关部门的证明文件。（）
A、2 B、3 C、5 D、7 A、50 B、1000 C、5000 D、50000 6．某信用社职工扣除三金后，月工资4600元，则该员工当年装订成册，立卷归档、入库保管十年。5.个人通知储蓄存款的最低起存金额为 元。（）
金等方式变相提高存款利率，杜绝高息揽存行为。月应交个人所得税金额为（）。
()12．农信社企业所得税税率为33%。()13．反洗钱管理中，对既属于大额交易又属于可疑交易的交易，农村信用社应当分别提交大额交易报告和可疑交易报告。()14．《储蓄管理条例》规定，人民币活期储蓄存款如遇利率调整不分段计息，均以结息日或清户日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。()15．银行承兑汇票的查询查复经办人员与办理承兑人员可以为同一人。()16．重要空白凭证在使用中根据实际情况可预先盖章。()17.对社内往来、重点对公账户等应定期进行面对面对账，账户交易记录应由对账员另行打印，不得采用记账员提供的对账单。()18．信用社对存款单位的存款保密，有权拒绝除法律、行政法规另有规定以外的任何单位和个人查询；有权拒绝除法律另有规定以外的任何单位冻结和扣划。()19．储蓄机构受理挂失后，立即停止支付该储蓄存款。受理挂失前该储蓄存款已被他人支取的，储蓄机构不负赔偿责任。()20．某开户企业结算员称其印鉴片上的印章摔坏，农信社经办员因与其熟悉，在未提供单位证明、法定代表人、财务部门负责人同意意见的情况下更换了新印鉴。()
四、单选
1．在每日签到界面中柜员必须输入柜员编号和密码，为了安全，每个柜员密码只准重复输入 次，超过次数的系统将自动封。（）
A、二 B、三 C、五 D、七
2．县级联社主任或主管副主任每 进行一次辖内全面查库。（）
A、月 B、季度 C、半年 D、年
3．联社库存限额汇总不得超过全辖存款余额的。（）
A、260 B、265 C、290 D、390
7．ATM取款，境内跨行（含省外农信）收费标准（）。A、每笔按取款金额的0.8%收费 B、每笔按取款金额的0.5%收费 C、每笔按取款金额的0.5%+2元
D、每笔按取款金额的0.8%，最低1元，最高20元 8．不符合固定资产条件的物品为低值易耗品。可一次或分期摊入成本。采用分期摊入成本的，摊销期限最长不得超过
（）年。
A、1 B、2 C、3 D、5 9．营业机构必须指定专人负责计算机及附属设备的领用、登记、报损等工作，保证本行（）。A、财产安全和设备合理配置。B、人身及财产安
全
C、人身、财产安全及设备合理配置。D、财产安全 10．银行承兑汇票申请贴现，实付贴现金额计算方法为（）
A、汇票金额×贴现天数×（月贴现率／30天）B、汇票金额×贴现天数×（月贴现率／31天）
C、汇票金额一汇票金额×贴现天数×（月贴现率／30天）
D、汇票金额十汇票金额×贴现天数×（月贴现率／30天）11．财政部门对县域金融机构当年涉农贷款平均余额同比增长超过 的部分，按2%的比例给予奖励。（）
A、10% B、15% C、20% D、25% 12．票据法所称票据指的是（）。A、汇票和支票 B、汇票和本票 C、本票 D、汇票、支
票和本票
13．信用社银行汇票业务的查询查复应通过 办理。（）
A、大额支付系统 B、小额支付系统 C、农信银资金清算系统 D、票据交换系统 14．信用社的净利润等于（）。
A、利润总额减所得税 B、营业利润加投资收益 C、营业收入减营业支出 D、营业利润加营业外收支净额
15． 只能用于办理转账结算和现金缴存业务，不得支取现金。（）A、基本存款账户 B、临时存款账户 C、一般存款账户 D、专用存款账户 16．下列属于流动负债的是（）。
A.长期存款 B.长期储蓄存款 C.长期借款 D.短期存款
17．银行汇票是由 签发的。（）
A、企业 B、出票银行 C、收款人 D、付款人
C、利润分配表 D、现金流量表
28．下列关于同业拆借的说法不正确的是_____。()A.主要是解决银行资金头寸临时性不足 B.多为短期拆借，拆借金额一般较大
C.拆借利率由中央银行决定，是重要的一种基准利率 D.拆借手续简便，通过电话或电传就能达成交易 29． 是指信用社对于已经发生的交易或事项，应当及时进行会计确认、计量和报告，不得提前或延后。18．所有者权益主要有实收资本、资本公积、盈余公积和（）
组成。（）
A、固定资产 B、长期投资 C、银行存款 D、未分配利润
19．票据贴现的实付金额为。（）
A、汇票金额 B、贴现利息 C、汇票金额减贴现利息 D、都不是
20．银行在办理支付结算时，坚持“先收后付，收妥抵用”，这是贯彻执行了结算原则。（）
A、谁的钱进谁的账，由谁支配 B、恪守信用，履约付款
C、银行不垫款 D、不准无理由拒绝付款
21．下列说法正确的是（）。
A、有权机关查询个人储蓄存款时，只需提供姓名 B、有权机关冻结个人储蓄存款的最长期限为3个月 C、有权机关扣划个人储蓄存款时不得提取现金 D、只有人民法院有权扣划个人储蓄存款
22．库房管理杜绝白条抵库、短款空库、长款寄库、挪用库款、账实不符等违规违法行为。违反上述规定的，对直接责任人、关联责任人、主要负责人和分管负责人经济处罚，并处以警告直至（）纪律处分；违法的移送司法机关。A、开除 B、记过 C、记大过 D、都不对 23．贷款余额与存款余额的比例不得超过 %。（）A、60 B、70 C、65 D、75 24．法定存款准备金率提高后会使信用社的。（）A、流动性提高 B、效益增加 C、创造货币能力提高 D、创造货币能力下降 25．县联社在统一法人体制下，单个自然人社员（含职工）持股（包括资格股和投资股）最高不得超过股本总额的。（）
A、5‰ B、5% C、6‰ D、6% 26．以下关于所得税方面的政策，错误的是（）。A、业务招待费税前扣除比例为营业收入的5‰ B、白条、跨年度票据不得税前扣除
C、职工福利费列支比率不得超过职工工资总额的14% D、职工教育经费超支部分可无限期延后抵补
27． 是指反映农信社在某一特定日期的财务状况的会计报表。（）
A、业务状况表 B、资产负债表
A、清晰性原则 B、真实性原则 C、及时性原则 D、相关性原则
30．资本充足率指标是指____与加权风险资产总额的比率不得低于8％。()
A.资本 B.资本净额 C.所有者权益 D.所有者权益贷方余额
五、多选
1．下列哪种储蓄存款的最低起存金额为50元：（）A、教育储蓄存款 B、定活两遍存款 C、零存整取定期储蓄存款 D、整存整取定期储蓄存款
2．银行承兑汇票的、、和 对持票人承担连带责任。（）
A、背书人 B、保证人 C、承兑人 D、出票人 E、付款人
3．银行汇票资金清算采取
的清算方式。（）
A、逐笔申请 B、逐笔圈存 C、实时清算 D、实时全额清算
4．河南省信用社大额支付系统实行 的原则。（）A、实时清算 B、统一管理，分级负责 C、随发随收 D、当日结平 E、信用社不垫款
5．下列会计档案中哪些是需要保管10年的？（）
A、记账凭证 B、重要空白凭证登记簿 C、大额支付交易记录 D、贷款开销户登记簿 E、纳税申报表 6．对账按照对象划分为以下哪几类：（）
A、客户往来对账 B、与其他金融机构往来对账 C、系统内往来对账 D、业务部门之间的对账 7．教育储蓄为就读全日制，三个学习阶段可分别享受一次2万元教育储蓄的免税优惠。（）
A、高中（中专）B、大专 C、大学本科 D、硕士 E、博士研究生
8．大额支付系统中下列哪些事务信息需要收取费用？（）
A、查询 B、查复 C、退回应答 D、退回申请 E、撤销
9．有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：（）A、更新改造资金 B、异地临时经营活动 C、注册验资 D、设立临时机构 10．结算账户管理的基本要求？（）B、具有法定资质的中介机关的经济鉴证证明 C、国家及授权专业技术鉴定部门的鉴定报告 D、当事人的口头证明、证言
A、了解你的客户原则 B、严格执行核准、备案制度 E、债务人不能清偿的声明
C、实行生效日制度 D、实行管辖地制度 11．当前我省农信社股权改造的总体目标是：（）A、全面取消资格股，加快推进股份制改造 B、有效规范股权管理，健全流转机制 C、稳步提升法人股比例，优化股权结构 D、为建立现代农村金融企业制度奠定良好基础 12．农信社 对辖内会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。（）
A、法定代表人 B、会计主管 C、机构负责人 D、主管主任
13．汇票在发生以下 的情形时不得背书转让。（）
A、汇票被拒绝承兑 B、汇票被拒绝付款 C、汇票超过提示付款期限
D、出票人在汇票上记载“不得转让”字样
14．按照借贷记账法，下列各项中需记入借方的项目是。（）
A、资产的增加 B、负债及所有者权益的减少
C、费用及损失的发生 D、所有者权益的增加 15．信用社提高自我补充资本的能力有。（）
A、提高盈利能力 B、补提拨备
C、利润分配中，合理控制现金分红，鼓励转增股本分红方式，增加留存收益 D、转赠资本
16．定期储蓄存款包括：（）
A、零存整取储蓄存款 B、定活两遍储蓄存款 C、整取整取储蓄存款 D、教育储蓄存款 17．票据行为的构成环节有：（）
A、出票 B、背书 C、承兑 D、提保 E、贴现
18．信用社的哪种凭证不能用做质押物进行贷款？（）A、股金证 B、储蓄存单 C、存款开户证实书 D、银行承兑汇票
19．下列属于资产负债管理指标的有。（）A、资本充足率指标 B、资产流动性指标 C、存贷款比例指标
D、存款成本指标 E、贷款质量指标
20．企业对其扣除的各项资产损失，应当提供能够证明其资产损失确属已经实际发生的合法证据，下列属于具有法律效力的外部证据的有（）。A、司法机关的判决或者裁定
21．办理储蓄业务应遵循 原则。（）
A、存款自愿 B、取款自由 C、存款有息 D、为储户保密
22．属于信用社的营业外支出的项目有。（）A、固定资产盘亏 B、出纳赔款 C、坏账准备金 D、非常损失
23．信用社对于下列哪些固定资产需要提取折旧？（）A、房屋和建筑物 B、已估价单独入账的土地
C、除A以外的未使用固定资产 D、季节性停用的设备 24．金融机构违反金融机构反洗钱规定的，由中国人民银行或者其地市中心支行以上分支机构按照《中华人民共和国反洗钱法》第三十一条、第三十二条的规定进行处罚；区别不 同情形，建议中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会或者中国保险监督管理委员会采取下列哪些措施：（）
A、责令金融机构停业整顿或者吊销其经营许可证； B、取消金融机构直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员的任职资格、禁止其从事有关金融行业工作；
C、责令金融机构对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分。
D、责令金融机构直接负责的董事、高级管理人员辞职 25．常见的反洗钱活动途径或方式有（）。
A、通过地下钱庄，将犯罪所得转移境外
B、利用他人账户提现
C、购买珠宝古董交易和虚假拍卖
D、购买房产
26.洗钱活动的危害有（）。
A、助长更大规模的犯罪活动 B、危害经济的健康发展
C、助长和滋生腐败 D、损害市场机制的有效运作和公平竞争
27.金融机构在反洗钱协查过程中违反保密规定，视情节及后果的轻重承担相应的法律责任，包括（）。
A、罚款 B、纪律处分 C、取消从业资格或任职资格 D、追究法律责任 28.下列哪项所得应依法缴纳个人所得税？（）
A、工资和薪金所得 B、劳务报酬所得 C、股息、红利所得 D、金融债券利息 29.中国人民银行对以下哪种单位银行结算账户实行核准制度？（）
A、基本存款账户 B、一般存款账户
C、除因注册验资和增资验资开立以外的临时存款账户 D、预算单位专用存款账户 30.农信社的会计计量属性主要包括：（）
A、历史成本 B、重置成本 C、可变现净值 D、现值 E、公允价值
参考答案
二、简答
1．账务无积压、结算无事故、计息无差错、记账无串户、存款无透支、账表无虚假；账账、账款、账据、账实、账表、内外账务全部相符
2．居民身份证/临时身份证、户口薄、军人身份证、武装警察身份证、港澳居民往来内地通行证、台湾居民往来大陆通行证或其他有效旅行证件、护照
3．客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、大额交易和可疑交易报告制度
4．可靠性、相关性、可理解性、可比性、实质重于形式、重要性、谨慎性、及时性
5．全面原则、审慎原则、有效原则、独立原则
6．（一）未按照规定建立反洗钱内控制度的；
（二）未按照规定设立专门机构或者指定专门机构负责反洗钱工作的；
（三）未按照规定要求单位客户提供有效证明文件和资料，进行核对并登记的；
（四）未按照规定保存客户的账户资料和交易记录的；
（五）违反规定将反洗钱工作信息泄露给客户和其他人员的；
（六）未按照规定报告大额交易或者可疑交易的。
三、判断
1X 2√ 3X 4X 5√ 6X 7X 8X 9√ 10X 11√ 12X 13√ 14√ 15X 16X 17√ 18√ 19√ 20 X
四、单选
1B 2C 3A 4C 5D 6B 7C 8B 9A 10C 11B 21D
13C
14A 15C 16D 17B
18D
19C 20C 21C 22A 23D 24D 25A 26A 27B 28C 29C 30B
五、多选ABD 2 ABCD 3 ABD 4 ABCDE 5 CE 6 ABCD 7 ABCDE 8ADE 9 BCD 10 ABC 11 ABCD 12 ACD 13 ABCD 14 ABC 15 ABC 16 ACD 17 ABCE 18 AC 19 ABCE 20 ABC 21 ABCD 22 ABD 23AD 24ABC 25 ABCD 26ABCD 27ABCD 28ABC 29ACD 30 ABCDE 合规文化教育题库
一、单选题（共20小题,每题1分，共20分）
1、领导干部的“一岗双责”是指（C）。
A.稳定工作和党风廉政建设工作；B.经济工作和党风廉政建设工作；C.业务工作和党风廉政建设工作；D.稳定工作和经济工作
2、《中共中央纪委关于严格禁止利用职务上的便利谋取不正当利益的若干规定》适用对象是（C）。
A、国家工作人员； B、共产党员；C、国家工作人员中的共产党员；D、公务员3、1978年召开的党的(C)，是建国以来我党历史上具有深远意义的伟大转折。
A、中共中央工作会议；B、十一届六中全会；C、十一届三中全会；D、十二届三中全会
4、中国共产党的宗旨是(B)。
A、实现社会主义现代化；B、全心全意为人民服务；C、实现共产主义；D、全面实现小康
5、中国共产党是中国工人阶级的先锋队，同时是（A）和（）的先锋队。
A、中国人民 中华民族；B、中国农民 中华民族；C、中国人民 知识分子；D、中国农民 知识分子
6、党章规定，年满(B)岁的中国工人、农民、军队、知识分子和其他阶层的先进分子，承认党的纲领和章程，愿意参加党的一个组织并在其中积极工作，执行党的决议和按期交纳党费的，可以申请加入中国共产党。
A、16岁；B、18岁；C、20岁；D、22岁
7、《廉政准则》对党员领导干部提出了8个方面（C）条明确而具体的禁止性要求？
A、30条 ；B、45条；C、52条； D、58条
8、《廉政准则》是根据（C），结合党员领导干部廉洁自律工作实际制定的。
A、《中国共产党纪律处分条例》； B、《中华人民共
和国宪法》； C、《中国共产党章程》； D、《中华人民共和国行政监察法》
9、反腐败领导体制和工作机制是（D）。
A、党委统一领导，各级齐抓共管，纪委组织协调，党政各负其责，依靠群众支持和参与 ； B、党委统一领导,党政齐抓共管，纪委组织实施，部门各负其责，依靠群众支持和参与；
C、党政统一领导,部门齐抓共管，纪委组织协调，大家各负其责，依靠群众支持和参与 ；
D、党委统一领导,党政齐抓共管，纪委组织协调，部门各负其责，依靠群众支持和参与
10、党纪处分的种类有（D）。
A、警告、严重警告、撤销行政职务、留党察看、开除党籍
B、警告、降级、撤销党内职务、留党察看、开除党籍 C、警告、记过、记大过、降级、撤职、开除 D、警告、严重警告、撤销党内职务、留党察看、开除党籍
11、《河南省农村信用社员工违反规章制度处理暂行办法》对违规人员的纪律处分包括：警告、记过、（B）、降级、撤职、开除留用察看、开除。
A、严重警告；B、记大过；C、留党察看；D、诫勉谈话
12、《河南省农村信用社员工违反规章制度处理暂行办法》规定受到纪律处分的工作人员对处理决定不服的，可自收到处理决定之日起（A）日内，通过监察部门向作出决定的机构申请
A、15 ；B、30 ； C、60； D、2013、下列（C）不属于《河南省农村信用社员工违反规章制度处理暂行办法》中对责任人员的处理原则。
A、实事求是原则；B、农信社资金不受损失原则；C、既往不咎原则；D、处罚与教育相结合原则。
14、《河南省农村信用社诫勉谈话制度（试行）》规定：谈话对象被诫勉后，不思改过，一年内（B）被诫勉或任职期限内三次被诫勉的，应主动辞职；不予辞职的，实施谈话的部门应提请人事部门报请党委予以免职。
A、一次 ； B、两次； C、三次； D、三次以上
15、党员受到撤销党内职务处分，（B）内不得在党内担任和向党外组织推荐担任与其原任职务相当或者高于其原任职务的职务。
A、一年；B、两年；C、三年；D、半年
16、《农村中小金融机构案件责任追究指导意见》规定机构案件防控第一责任人是指（A）
A、理事长或董事长； B、主任或行长；C、中层管理人员； D、普通员工
17、所谓“两规”是指党的纪律检查机关依据《案件检查工作条例》及中央纪委的相关规定，要求有关人员在规定的时间、规定的地点就案件涉及的问题做出说明的（B）措施
A、行政 ；B、组织；C、刑法 ； D、安全
18、贷款诈骗案数额在（B）以上的，应予立案追诉。A、一万元 ；B、二万元；C、五万元 ； D、十万元
19、吸收客户资金不入账罪涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:（C）
A、吸收客户资金不入账，数额在二百万元以上的，或造成直接经济损失数额在二十万元以上的；
B、吸收客户资金不入账，数额在五十万元以上的，或造成直接经济损失数额在十万元以上的；
C、吸收客户资金不入账，数额在一百万元以上的，或造成直接经济损失数额在二十万元以上的；
D、吸收客户资金不入账，数额在一百万元以上的，或造成直接经济损失数额在十万元以上的；
20、个人高利转贷，违法所得数额在（B）元以上的，应于追诉。
A、二万 ；B、五万； C、十万；D、二十万
二、判断题(正确的划“√”，错误的划“×”；共10题，每题2分，共20分)
1、根据《河南省农村信用社员工违反规章制度处理暂行办法》相关规定，解除降级和撤职处分视为对原级别或职务的恢复。（X）
2、农信社员工因违规给河南省农村信用社造成财产损失的，应当依照民法和其它相关法律文件承担相应的民事责任或赔偿责任。(√)
3、合规应成为银行文化的一部分，合规只是专业合规人员的责任（×）
4、一人因同一违规行为触犯《河南省农村信用社员工违反规章制度处理暂行办法》两条以上处理规定的，在给予一次性处理时，依照处理较重的规定，从重处理。（√）
5、员工行为排查，只看“八小时“之内的表现，不看”八小时“之外的表现。（×）
6、党的纪律检查机关抓好《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》的落实，并负责对实施情况进行监督检查。（√）
7、各级党组织在人事任命前要书面征求上级纪检组（纪委）的意见。（√）
8、《廉政准则》规定，党员领导干部不准在工作调动、机构变动时,突击提拔、调整干部。（√）
9、对检查发现或暴露的案件，要在分清责任的基础上，进行“双线问责”，严格追究责任人和相关领导的责任，同时追究业务管理部门和内部审计部门的失职责任。（√）
10、案件防控工作的考核由过去的考核案发数量和涉案金额的“单一型模式”向综合考核组织领导、工作机制、工作力度、工作质量、工作效果等多方面的“复合型模式”转变。（√）
三、多选题（共10题，每题2分，共20分，多选、少选均不得分）
1、《廉政准则》规定，党员领导干部不准用公款（ABC）。A、参与高消费娱乐；B、参与健身活动；C、获取各种形式的俱乐部会员资格；D、滥发津贴、补贴、奖金。
2、对领导干部实行问责的方式分为（ABCD E）A、责令公开道歉；B、停职检查 ； C、引咎辞职；D、责令辞职；E、免职。
3、促进党员领导干部廉洁从政，必须坚持（ABCD）的方针。
A、综合治理； B、惩防并举 ； C、标本兼治；D、注重预防 ； E、强化监督
4、按照（ABCD）的原则，凡“三重一大”事项，必须经集体研究决定。
A、集体领导 ； B、民主集中 ； C、个别酝酿； D、会议决定 E、分别酝酿 ； F、党组决定
5、违法发放贷款案涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:（A、D）
A、违法发放贷款，数额在一百万元以上的； B、违法发放贷款，数额在二百万元以上的； C、违法发放贷款，造成直接经济损失数额在十万元以上的；
D、违法发放贷款，造成直接经济损失数额在二十万元以上的。
6、河南省农村信用社案件风险防范工作的“四大源头”是（ABCE）。
A、法人管理；B、金库和尾箱管理；C、内外资金往来账管理；D、空白凭证；E、信贷管理
7、案件专项治理必须坚持的“四项制度”是(ABCD）。A、干部交流制度；B、重要岗位人员轮换制度；C、强制休假制度；D、近亲属回避制度
8、“一案四问责”是指对（BCDE）进行问责，对领导责任人的问责坚持“上追两级”。
A、直接作案人；B、案发当事人；C、相关制约人；D、内部监督检查责任人；E、领导责任人。
9、案件防控工作必须始终坚持以科学发展观为统领，按照（ACD）的“三个重在”原则，把案件防控作为风险管理的重要组成部分，作为一项长期的基础性工作。
A、标本兼治、重在治本；B、检查为主，重在处理；C、查防结合、重在防范；D、改革管理并重、重在加强内控
10、认真落实行风建设工作责任制，按照（AC）的工作原则，积极推进行风建设。
A、管行业必须管行风；B、一把手负责制；C、谁主管、谁负责；D、标本兼治。
四、简答题（共4题，每题5分，共20分）
1、案件专项治理工作重点防范的“八个领域”是什么？ 参考答案：授权卡（柜员卡）、印鉴密押、空白凭证、金库尾箱、查询对账、轮岗休假、录像检查、枪支弹药管理。
2、银监会防范操作风险“十三条”意见的内容是什么？（答对6条即可）
参考答案：
1.高度重视防范操作风险的规章制度建设；2.切实加强稽核建设；3.加强对基层行的合规性监督；4.订立职责制，明确总行及各级分支机构的责任，形成明确的制度保障；5.坚持相关的行务管理公开制度；6.建立和实施基层主管轮岗轮调和强制性休假制度，并确保这一安排纳入总行及各级分支机构的人事管理制度；7.严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为，建立相应的行为失范监察制度8.对举报查实的案件，举报人属于来自基层的员工（包括合同工、临时工）的，要予以重奖；对坚持规章制度、勇于斗争而制止案件发生的，要有特别的激励机制和规定；9.加强和完善银行与客户、银行与银行以及银行内部业务台账与会计账之间的适时对账制度，对对账频率、对账对象、可参与对账人员等做出明确规定；10.加强未达账项和差错处理的环节控制，记账岗位和对账岗位必须严格分开，坚决做到对未达账和账款差错的查核工作不返原岗处理；11.严格印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度，坚决执行制度规定，并对此进行严格检查，对违规者进行严厉惩处；12.加强对
可能发生的账外经营的监控；13.迅速改进科技信息系统，提高通过技术手段防范操作风险的能力，支持各类管理信息的适时、准确生成，为业务操作复核和稽核部门的稽查提供坚实基础。
3、银监会案件专项治理工作要求排查的“九种人”？ 参考答案：
有“黄赌毒”行为的；个人或家庭经商办企业的；大额资金炒股的；个人、家庭负债较大，或在行社有贷款的（正常消费贷款除外）；无故不能正常上班或经常旷工的；交友混乱，经常出入高档消费场所的；在职工作超过强制休假、轮岗规定时限的；有不良记录或犯罪前科的；已经出现违规操作的（包括在库款枪支管理、资金账务核算、重要空白凭证管理、密押密钥管理、内外对账、内部授权、代客理财、上门收款等关键岗位和管理工作中不坚持内部管理规定的人员）。
4、河南省农村信用社“一案五报告”包括哪些内容？ 参考答案：案情快报、调查报告、分析报告、整改报告和结案报告
稽核专业考试题库
一、单项选择题
1、按照“精干高效、责权分明、统一管理、全面监督”的原则，全省农村信用社实行（Ｃ）的内部稽核管理制度。A、垂直管理、下查一级 B、平行监督、上挂下查 C、垂直管理、上挂下查 D、平行监督、下查一级
2、各级稽核部门在组织专项稽核检查时，应成立稽核组，稽核检查小组至少应由（Ｂ）名成员组成。A、1 B、2 C、3 D、5
3、县级联社稽核员的稽核责任范围应根据机构的多少、业务量的大小以及道路交通的条件确定，但必须保证稽核员（Ｃ）至少对所辖信用社进行一次序时性稽核。A、每旬 B、每月 C、每季度 D、每半年
4、离任、离岗稽核按照干部管理权限，原则上实行（Ｂ）。
A、上挂一级 B、下查一级 C、垂直管理 D、平行监督
5、被稽核单位对稽核结论和处理意见有异议提出复审，确需复审的，复审部门应当在受理之日起（Ｃ）个工作日内作出复审决定。
A、10 B、20 C、30 D、60
6、复审期间（Ｂ）原处理决定的执行。A、停止 B、不停止
7、稽核整改意见书应于同级联社主管主任审批稽核报告后（Ａ）个工作日内作出。
A、5 B、10 C、15 D、208、被稽核单位对稽核结论和处理意见有异议，应在（C）日内提出复审。
A、5 B、10 C、15 D、209、稽核结论由（B）签发。A、稽核组长 B、派出单位领导 C、理事长 D、监事长
10、稽核结论自（A）生效。
A、送达之日 B、签发日 C、邮寄日 D、报告日
二、多项选择题
1、稽核工作人员应具备的条件：（ＡＢＣＤ）A、必须具有较高的政治觉悟和政策水平，坚持原则，秉公督查，不谋私利，廉洁奉公，忠于职守，保守机密； B、要精通金融业务和熟悉本社的各项业务，有较高的政策水平和业务水平，有比较丰富的实际工作经验和较强的工作能力，能够独立开展稽核监督检查工作；
C、应具有大专以上学历和3年以上金融工作经历； D、身体健康，遵纪守法，无不良记录。
2、县级行社稽核工作的主要任务：（ＡＢＣＤ）A、贯彻落实上级联社、办事处稽核工作意见和部署； B、对信用社年终决算的稽核；
C、农村信用社高管人员、重要岗位人员的离任、离岗稽核； D、对联社营业部、各职能部门、信用社及业务网点的日常业务活动进行常规性稽核，每季度至少一次。
3、稽核监督部门根据设立的稽核项目，可采取以下稽核方式对被稽核对象进行稽核：（ＡＢＣＤ）A、现场稽核。稽核人员进入被稽核单位工作场所进行稽核；
B、非现场稽核。被稽核单位按照要求将有关资料报送稽核部门；C、现场稽核和非现场稽核相结合的方式； D、其他方式的稽核审计。
4、稽核人员实施现场稽核应遵循以下规定：（ＡＢＣ）A、出示稽核证和稽核通知书；
B、检查现钞、金银、有价证券、重要空白凭证时，必须出示稽核单位开具的专门介绍信并执行有关的制度规定； C、稽核过程中发现案件，应及时向本级主任和上级稽核部门报告，并将有关案卷交纪检、监察等有关部门。D、对稽核报告、稽核建议通知书和稽核处理决定的执行情况及工作效果进行跟踪检查，确保整改工作到位。
5、被稽核人及所在单位接到通知后，应积极做好准备工作，在稽核组进驻后须提供下列资料（ＡＢＣＤ）。A、被稽核人的述职报告；
B、需要进行稽核的有关账、表、凭证等资料；
C、内部制定的有关规章制度，相关年度的工作总结和有关会议记录等；
D、稽核组需要的其他资料。
6、稽核报告应包括以下主要内容：（ＡＢＣＤ）A、实施稽核的基本情况，包括稽核内容、范围、稽核期、现场工作时间、稽核方案的执行和调整情况等；
B、被稽核单位的基本情况，包括内部组织结构、经营方针、经营状况、内控状况、前一次稽核的情况等；
C、稽核查出的问题事实和稽核组做出的结论；
D、根据法律法规和有关规章的规定，提出拟做出的罚款处理、纪律处分、其他处理建议和工作整改意见。
7、稽核工作人员对哪些工作失误造成损失的应当承担连带责任。（ＡＢＣ）
A、凡工作不尽职，该检查不检查导致问题的发生或造成损失的。
B、凡经过检查稽核人员应当发现而未能发现导致问题的发生或造成损失的。
C、凡经过检查稽核人员发现但未能及时据实上报而导致问题的发生或造成损失的。
D、凡经过检查稽核人员已发现问题、提出处理意见并据实上报的由于稽核部门、理事会未能及时处理导致问题发生或造成损失的。
8、稽核人员（ＡＢＣ）构成犯罪的，应移交司法机关依法追究刑事责任。
A、滥用职权 B、徇私舞弊 C、玩忽职守
9、稽核档案整理阶段包括以下哪几项：（ＡＢＣＤ）A、立卷建档 B、建立档案目录 C、制作卷皮并立档 D、稽核档案的保管
10、稽核处理阶段包括以下哪几项：（ＡＢＣＤＥＦ）A、稽核报告处理 B、稽核报告审定 C、稽核整改意见书的做出和执行 D、稽核报告下发 E、稽核监督决定的做出和执行 F、稽核报告复审
11、稽核准备阶段包括以下哪几项：（ＡＢＣＤ）A、确里稽核立项 B、成立稽核组 C、制定稽核方案 D、发出稽核通知
12.农村信用社稽核检查程序包括（ＡＢＣＤＥ）。A、检查准备 B、检查实施 C、检查报告
D、检查处理 E、立卷建档
三、判断题（正确的划“√”，错误的划“×”）
1、省联社履行稽核监督职能一般采取日常监督和稽
核检查两种方式。根据不同稽核任务、项目和内容，可进行非现场稽核和现场稽核，常规稽核或专项稽核，交叉稽核和委托稽核。（√）
2、检查被稽核单位的库存现金、有价证券、重要空
白凭证等，必要时有权采取临时性先封后查措施。（√）
3、在稽核检查中发现被稽核单位违反金融法律法规，造成重大经济损失或工作责任事故的单位主要负责人和直接责任人，要追究其行政责任；构成犯罪的，要移交司法机关依法追究其刑事责任。
（√）
4、因稽核人员玩忽职守、对重大问题失察造成严重
后果或发现重大问题故意隐瞒不报的，在追究当事人责任的同时，追究其有关稽核人员的责任。（√）
5、离任、离岗稽核的时限，原则上为被稽核人任职
期间，不可以追溯到以前年度。
（×）
6、根据工作需要，上级稽核部门可发出“授权稽核通知书”，授权下级稽核部门对某一单位或某一项目进行稽核。（√）
7、虽然发过稽核通知书，但在现场稽核检查中，并没有发现需要处理的问题，因此不需要形成稽核报告。（×）
8、因被稽核对象不如实提供相关材料或故意阻挠，致使无法实施稽核的，可提出对有关责任人的处理意见。（√）
9、县级联社对营业部、各职能部门、基层信用社及业务网点的日常业务活动进行常规性稽核，每半年至少一次。（×）
10、稽核档案要指定专人尽责保管，其保管时间按照有关规定执行，非经批准不得任意销毁，不得随意外借。（√）
11、稽核人员在没有违法失职或者其他不符合任职条件的情况下，不得随意撤换。（√）
12、稽核部门对本单位负责，同时对上级稽核部门负责。（√）
13、对信用社高管人员离任稽核应坚持“先稽核，后离任”的原则；对辞退、辞职或免职、撤职高管人员，可先离任后稽核。（√）
四、简答
1、稽核检查方案的内容包括什么? 答：稽核检查方案的内容包括：制定稽核检查方案的依据和目的；拟稽核检查的对象；稽核检查的内容和期限范围；稽核检查的重点、实施步骤和现场作业时间；稽核检查的主要依据及有关要求；稽核检查组成员和编制日期、审批人意见。
2、“稽核检查通知书”主要内容是什么? 答：被稽核检查单位名称、稽核检查依据、稽核检查内容、期限范围、方式及现场检查作业时间；稽核检查组长、主稽人和稽核检查组成员名单；对被稽核单位应予配合的事项及要求；签发日期。
3、稽核检查“工作底稿”的要素是什么? 答：被稽核单位名称；稽核检查人、内容及日期；稽核检查认定的事实及依据；编制日期、复校人及复按日期。
4、实施现场稽核检查时应遵循的规定是什么? 答：检查现钞、金银、有价证券、重要空白凭证时，应会同有关领导、主管人员和管库人员一起进行，并遵守有关规章制度；稽核检查过程中发现被稽核单位及其工作人员的违法行为已构成犯罪或有犯罪嫌疑的，应及时向上级报告，并将有关案卷移交纪检、监察等有关部门；在稽核检查过程中，如遇被稽核单位阻挠、刁难或拒绝接受稽核时，稽核组可以请示派出单位，对被稽核单位采取封存账册、证据资料以及金库等临时措施。
5、稽核检查报告主要包括什么内容? 答：实施稽核检查的基本情况，被稽核单位的组织机构
及经营管理情况，查实的主要问题及评价，拟作出行政处罚或行政强制处理措施的建议和稽核报告的附件。稽核报告的附件主要有稽核人员的稽核底稿，用于佐证有关问题的报表、账簿、证据的复印件等资料，以及涉密问题或专项问题等。
6、被稽核单位拒收“稽核结论”书送达人如何操作? 答：被稽核单位拒收“稽核结论”书的，由送达人注明拒收理由、在场人员和日期，把“稽核结论”留在被稽核单位，即视为送达。
7、稽核承诺书承诺的内容有哪些？
答：承诺书的主要内容有：
1、坚持原则，客观公正地进行各项检查，真实反映业务活动和经营管理活动情况。
2、遵守稽核工作职业道德和稽核工作纪律，维护稽核监督工作的良好形象。
3、如实反映检查中发现的问题，不扩大、不缩小、不隐瞒，对检查结果的真实性检查。
4、按照保密工作要求，认真做好有关保守秘密的工作。
5、认真执行廉政建设和廉洁自律的有关规定自觉加强党风廉政建设。
6、遇有需要回避的事项主动回避。
五、案例分析题
1、xx县联社截至2007年12月31日，各项存款余额89,600万元，较年初净增6,500万元；各项贷款余额74,800万元，较年初净增8,400万元。
2007年各项收入5,190万元，其中利息收入4,500万元，金融机构往来收入650万元，营业外收入40万元；各项支出5,070万元，其中利息支出3,750万元，金融机构往来支出120万元，手续费支出60万元，营业费用900万元，营业税金及附加146万元，其他营业支出94万元。
2007年收回当年到期贷款42,000万元，其中2004年以前发放到期贷款6,800万元，2005年发放到期贷款15,000万元，2006年发放到期贷款19,500万元，2007年发放到期贷款700万元。
2007年当年到期贷款形成不良2,300万元（按四级分类），其中2004年以前发放到期贷款800万元，2005年发放到期贷款800万元，2006年发放到期贷款700万元。
经稽核人员检查，发现以下问题：2006年计提贷款应收利息25万元，仍在应收利息科目核算；2007年12月31日不符合决算规定计提贷款应收利息10万元；存放同业存款往来账不符，比农行账户多32万元，系2007年12月31日营业部自制凭证计收金融机构往来利息收入；2007年12月29日将营业费用科目中修理费转入营业外支出科目15万元；其他应付款科目挂账2007年业务宣传费12万元；某化工厂2006年10月23日贷款300万元，期限1年，借款合同签订按月结息，经借款人申请，信用社同意将贷款展期至2008年8月23日，该笔贷款从2007年8月23日起未再结息。
根据上述有关资料：1.计算该联社实际盈亏额（要求写出计算步骤，下同）；2.计算该联社2007年到期贷款不良率（保留两位小数）；3.分析该联社在2007年经营管理中存在的问题并提出管理建议。答：（1）计算题只有答案，无计算步骤不得分;(2)计算步骤、③违规办理贷款展期。借款人不能按时付息，已不符数字内容正确，答案不正确，减半得分。
1．（2分）
（1）账面利润（1分）
账面利润=各项收入－各项支出＝5190万元-5070万元=120万元
或: 账面利润=各项收入－各项支出
＝4500+650+40-3750-120-60-900-146-94=120(万元)（2）实际利润（1分）
实际各项收入=4500+650+40-25-10-32=5123（万元）实际各项支出=3750+120+60+900+146+94+12=5082（万元）
实际利润=实际各项收入－实际各项支出＝5123万元-5082万元=41万元
或：实际利润＝账面利润-25-10-32-12＝120-25-10-32-12＝41（万元）
2．（3分，计算比率保留和不保留小数均视为正确）（1）2007年总到期贷款不良率计算（2分）到期额=42000+2300+300=44600（万元）（正确计0.5分）
不良额=2300+300=2600（万元）（正确计0.5分）
不良率=2600/44600*100%=5.82%（正确计1分）
或：不良率＝不良额/到期额*100% ＝（2300+300）/（42000+2300+300）*100%＝5.82%（2）按贷款发放年限计算不良率（1分，每小项0.25分）
2004年前发放贷款不良率=800/（6800+800）*100%=10.52% 2005年发放贷款不良率=800/（15000+800）*100%=5.06% 2006年发放贷款不良率=(700+300)/（19500+700+300）*100%=4.87% 2007年发放贷款不良率=0/700*100%=0（3）2005年以来发放贷款不良率=（800+1000）/（15800+20500+700）*100%=4.86%（不作为评分内容，供回答经营管理中存在问题使用）
3.答题要点：（1）存在问题（3分）
①违规超存贷款比例发放贷款。按照规定存贷款比例不得超过75％，2007年年初存贷款已超规定比例，应严格控制信贷，压缩贷款规模，将存贷比例控制在规定范围之内，而加大信贷投放规模，致使年末存贷款比例达83.5％。
②信贷资产质量不高。2007年到期贷款不良率为5.82%，其中2005年省联社成立以来发放贷款到期不良率达4.86％，超过省联社规定3％比例。
合贷款展期条件，信用社却同意办理展期。
④违反权责发生制原则，弄虚作假，盈亏反映不真实。⑤财务管理混乱，乱用会计科目，逃避费用监督。（2）管理建议（2分）
①强化会计、信贷人员的业务培训和合规性教育，提高依法合规经营意识。
②加大组织资金力度，严格信贷投放，将存贷款比例
控制在规定范围之内。
③加强财务管理，正确组织核算，真实、准确反映经
营成果。
④完善信贷管理制度，加大对新发放贷款的管理和责
任追究力度，提高信贷资产质量。
2、2007年1月29日，天阳信用社主任、会计和黄河纺织有限公司财会人员，持有关银行承兑汇票申请资料，向联社申请办理1000万元银行承兑汇票，联社审查、审批时要求信用社提供黄河纺织有限公司缴存承兑保证金凭证，信用社主任、会计均称该公司已缴存500万元保证金，由于来时匆忙，未带凭证，让联社先审批办理业务，缴存承兑保证金凭证随后带来。当日联社业务部门审批后，营业部将1000万元保证金存款划转某商业银行，委托其代签1000万元银行承兑汇票（2张各500万元），期限6个月。
2007年1月30日河南东都商贸有限公司持以上两张银行承兑汇票向该联社申请贴现，经联社审查批准，营业部扣除贴现利息后，将剩余资金转入黄河纺织有限公司在天阳信用社开立的基本账户。经查，黄河纺织有限公司申请办理银行承兑汇票时，未在天阳信用社缴存保证金；贴现资金转入信用社后，500万元转作承兑保证金，剩余资金由天阳信用社主任使用。
2007年7月29日承兑汇票到期后，联社从天阳信用社往来资金划转1000万元。由于黄河纺织有限公司账户余额260万元，加上承兑保证金500万元，资金缺口240万元，信用社无法进行账务处理，社内往来账与联社不符，案件暴露。
根据上述有关资料：1.分析违规事实和性质；2.分析发生案件的原因和教训；3.依据《河南省农村信用社员工违反规章制度处理暂行办法》，对信用社主任、会计，联社信贷业务审批责任人提出处理建议。
（一）参考答案要点 1．违规事实和性质（2分）。①内外勾结，诈骗、挪用信用社资金。
②信用社在出票人未按规定比例缴存承兑保证金的情况下，违规向联社业务部门递交申请资料。
③联社业务部门审查、审批把关不严，在信用社未提
交保证金账户资料的情况下，向商业银行划转保证金委托办理签发银行承兑汇票业务。
④贴现时，资金划转，违背“谁的款进谁的账，由谁
支配”的结算原则。2．案件发生的原因和教训（2分）
案发原因：（1分）员工法律、风险意识淡薄；制度执行力不强，有章不循，违规操作。
教训：（1分）必须强化合规、风险意识教育，加大内控制度执行检查力度，促进信用社依法合规经营。3．处理建议（1分）
建议给予信用社主任开除纪律处分，并移交司法机关；给予信用社会计开除（开除留用察看，也视为正确）纪律处分；给予联社信贷审批责任人开除（开除留用察看，也视为正确）纪律处分。
1.省联社“十项重点工作”是什么？
答：十项工作重点：（1）大力拓展业务，加快发展步伐；（2）大力提高干部员工素质，建立科学规范的选人用人机制；（3）大力开展合规执行年活动，建立有效地防范和化解风险机制；（4）加大推进体制创新，积极探索改革发展新路子；（5）大力增强盈利能力，建立科学规范的财务会计内控制度；（6）大力增强监督监察力度，建立有效防控查处的大监督体制；（7）大力加强安全保卫工作，确保各项业务正常平稳开展；（8）大力加强信息化建设，提高信息科技服务水平；（9）大力加强精神文明建设，努力塑造全省农信社的新形象；（10）大力加强“双基”建设，打牢实现进一步发展的基础。
2.商业银行的“三性”原则及其之间的关系 答：商业银行的“三性”，是指“安全性、流动性、盈利性”，具体来说，安全性目标要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。流动性目标是指商业银行保持随时可以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行支付的需要。盈利性目标是指商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。
商业银行的“三性”原则既有相互统一的一面，又有相互矛盾的一面：
1、统一面：流动性是商业银行正常经营的前提条件，是商业银行资产安全性的重要保证。安全性是商业银行稳健经营的重要原则，离开安全性，商业银行的盈利性也就无从谈起。盈利性原则是商业银行最终目标，保持盈利是维持商业银行流动性和保证银行安全性的重要基础。
2、矛盾面：（1）商业银行的安全性与流动性之间呈现正相关。流动性较大的资产，风险就小，安全性也就高。（2）商业银行的盈利性与安全性和流动性之间呈反方向变动。盈利性较高的资产，由于时间一般较长，风险相对较高，因此流动性和安全性就比较差。
3.银监会关于合规和合规风险的概念是什么？ 答：合规是指银行的业务经营活动应与所适用的国家法律、监管规定、行业规则、自律准则，以及适用于银行业务活动的行为准则和道德观念相一致。合规经营是银行内部的一项核心风险管理活动。
合规风险指的是：银行因未能遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则、已经适用于银行自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。从内涵上看，合规风险主要是强调银行因为各种自身原因主导性地违反法律法规和监管规则等而遭受的经济或声誉的损失。这种风险性质更严重、造成的损失也更大。
4.案件专项治理工作重点防范的“八个领域”是什么？ 答：授权卡（柜员卡）、印鉴密押、空白凭证、金库尾箱、查询对账、轮岗休假、录像检查、枪支弹药管理。
5对合规执行年的认识
近些年，随着农村信用社改革步伐的不断加快，各项业务稳健经营、稳步发展，社会地位、社会声誉、员工精神面貌焕然一新、显著提升，可以说已经进入了一个新的历史发展时代。但是我们应该清醒的认识到，由于受历史原因等因素，仍然存在员工合规意识淡薄，合规执行力不强等问题，有些问题虽然是一些“小问题”，但是“千里之堤毁于蚁穴”，已经影响了农村信用社改革发展的大计。本人结合工作实际，谈一谈对合规执行的认识。
一是强化合规执行必须提高认识。通过提高干部员工对合规执行的认识，着力树立“合规人人有责、合规创造价值”的理念，让合规经营成为干部员工的自觉行动和行为准则，培养员工对事业负责、对同志负责、对自己负责的责任意识。
二是强化合规执行必须坚持三项措施。树立稳健经营、稳步发展的指导思想。业务要发展，内控要先行，合规是关键。农村信用社在追求盈利的同时，要重视资金的安全性和流动性，防止出现为了片面追求高速业务增长而忽视风险防范和内控机制建设的倾向；建立健全各项规章制度。要始终把制度建设放在突出位置，注重用制度来约束人，用制度规范日常行为；坚持经常性的合规文化思想教育。结合合规文化建设活动，要有针对性地进行党风廉政教育，不断增强依法合规经营的意识，利用金融系统身边发生的案例进行现身说法，使全体职工始终保持清醒头脑，自觉抵制各种腐朽思想的侵蚀，从源头上杜绝违规违纪问题的发生。
三是强化合规执行必须做好“四个结合”。与提高案件防控力相结合。要始终保持专项治理的高压态势，提高案件防控力。要认真执行廉洁自律的各项规定，严格遵守“四大纪律，八项要求”和中央提出的“五个不许”，自觉树立廉洁自律的良好形象；与开展创先争优活动相结合。要将合规文化建设贯穿到创先争优活动中来，在确保合规的前提下将创先争优活动深入持久的开展下去；与关注民生工程建设相结合。要把落实员工亲情回访、谈话谈心制度，保障员工薪酬福利待遇，改善员工食、宿条件，建立人文关怀机制和困难员工救助机制等工作，作为一项经常性的工作和长期性的重要任务来抓，增强员工对农信的忠诚度、满意度和归属感，更好地激发广大员工热爱农信、奉献农信、扎根农信的情怀，营造良好的企业文化氛围；与强化执行力建设相结合。优秀的合规企业文化需要贯彻执行，没有执行力就没有竞争力。农村信用社各级管理人员要切实增强对合规文化执行力建设重要性的认识，以有利于改革发展作为出发点和落脚点，以高度负责的态度对待工作，以严谨深入的作风解决问题，坚决克服阳奉阴违，搞上有政策、下有对策，做到政令畅通、步调一致、令行禁止，切实提高制度执行力。
鲁主任讲话：大发推进合规执行活动
2011年，中国银监会提出全面深入开展“合规执行年”活动。即使是银监部门不作安排，我们也要开展这项活动，原因是我们农信社管理基础薄弱、规范化程度低、潜在风险大，更需要加强合规建设，一是加强合规教育，树立合规理念。要组织广大干部职工认真学习国家宏观经济政策、有关法律法规、监管工作要求和内部规章制度，掌握本专业、本岗位的合规要求，切实增强员工依法经营、合规操作的自觉性。要把合规的理念贯穿于经营管理的各个方面，在保证合规的前提下，加快发展速度，扩大经营规模，推动各项业务健康快速发展。二是完善制度体制，很抓制度落实。要按照现代流程银行的要求，加强制度建设，进一度强化对各项业务、各类岗位、各个环节的制约约束，实现规章制度对各项工作的“全覆盖”。在此基础上，要落实岗位责任，明确合规要求，加强监督制约，坚持合规办事，确保各项规章制度落实到实处。前一段时间，省联社信贷部组织力量修订了全省农信社信贷管理基本制度的4个管理办法、1个操作流程，设立了11个借款合同文本，已经省联社办公会研究通过，下一步要抓紧组织培训，经理事会通过后，尽快组织实施。三是认真开展自查，及时纠正问题。各市农信办、各县级行社要组织辖内所有机构，全面深入排查信贷资金、财务会计、资产管理、案件防控、安全保卫等各个方面存在的违规问题和风险隐患，提出整改意见，下发责任单位，督促限期纠正。四是加强稽核监督，严惩违规行为。要建立健全违规责任追究机制，加大稽核监督和责任追究力度，严惩各类违规行为，尤其对重大、实质性违规问题，要划清责任，严厉查处，绝不姑息迁就。
一、如何加强贷后管理，防止贷款挪用？
答：一是通过现场检查和非现场监测的形式对客户进行动态持续的贷后检查和监测，通过风险监测与贷后检查及时获取借款人的生产经营情况及财务变化状况，监控贷款资金用途及流向。二是加强贷款支付环节的管理，对大额资金采用受托支付方式监控贷款资金按用途使用，采用自主支付方式支付贷款资金的，应定期对贷款资金支付情况，通过账户分析，凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。三是对借款人账户进行监控。关注大额资金、与借款人既往的交易习惯、交易对象等存在明显差异的资金，以及关联企业间资金的流入流出情况，及时发现风险隐患。
二、贷款新规下贷后管理的意义：
贷后管理是关系到银行业金融机构生存与发展的战略性问题。它既是风险管理的问题，又是业务经营的问题，是银行业金融机构贷款管理中最薄弱的环节，已经构成贷后管理的“短板”。贷后管理是控制风险、防止不良贷款发生的重
要一环。通过加强贷后管理，一是有助于准确地甄别客户的风险度，提升资产质量，是防范信贷风险的重要屏障。二是有助于及时根据行业和企业的不利变化采取应对措施。1.加强贷后管理是提高银行信贷资产质量，防范信用风险的需要。随着贷款投放的不断增加，存续期贷款的贷后管理压力随之加大。因此，进一步加强贷后管理，有利于提高贷款总体质量，有助于信贷业务的稳健持续发展。2.加强贷后管理也是提升银行竞争力水平的需要。贷后管理一直是我国银行业金融机构信贷管理的薄弱环节，如果贷后管理短板问题不能解决，从长远看，会影响我国银行业金融机构信贷资产质量和银行经营效益，甚至阻碍银行健康持续经营发展，制约银行核心竞争力的提升。因此，要通过完善贷后管理体制，有效解决贷后管理“效益有限与责任无限”不匹配的问题，提高银行业金融机构整体的经营管理能力和核心竞争力。
三、贷后管理的具体操作要点有哪些？
（一）进行动态持续的贷后检查和监测
1、在贷后检查监测频率和内容方面：一般来讲，借款人信用较好，贷款质量较高，行业潜在风险较小的，贷后检查的频率应较高，及时发现贷款风险。贷后检查还可分定期和不定期检查。定期检查是定期对合同约定内容到现场进行跟踪确认；不定期检查是根据风险监测发现风险征兆后，到现场进行延伸检查。
2、在贷后检查方式方面：通过现场检查（通过与客户面谈、实地勘察等方式获取客户一手资料）和非现场监测（通过资金帐户、企业报表、信息系统平台、外界媒体、网络等多渠道获取信息）多种方式进行检查。
（二）及时进行风险分析与预警
通过风险监测与贷后检查获取借款人信息，及时分析研究，发现风险，及时通知相关部门，启动应急预案，采取 措施，化解、防范、控制风险。风险信息分析应依次完成以下程序：
1、信用信息的收集和传递。
2、风险分析：对收集到的信息进行风险分析。
3、风险预警处置：发现风险后，根据风险的程度和性质，采取措施进行处置。
4、后评价：对风险的结果进行科学评价。
（三）做好还款资金帐户的管理
通过对企业日常经营资金进出帐户、大额异常资金流动的全面监控和分析，真实、全面、立体了解借款人的经营情况，有效确保贷款及时归还。
1、对固定资产贷款，对借款人信用较好，贷款安全系数高的，借款人可不开立专门的还款准备金帐户，反之，要求其开立专门的还款准备金帐户，并与借款人约定对帐户资金进出、余额平均存量的最低要求。在贷后管理过程中，应加强对该帐户的监测与控制。
2、项目融资贷款。要求借款人指定专门的项目收入帐户，并约定所有的项目的资金收入须进入此帐户，对此帐户进行监测。
3、流动资金贷款：贷款人必须指定或设立专门的资金回笼帐户。对需要更进一步监控的，应与借款人协商签订帐户管理协议，明确对帐户回笼资金进出的管理。同时特别关注大额资金、与借款人既往的交易习惯、交易对象等存在明显差异的资金，以及关联企业间资金的流入流出情况，及时发现风险隐患。
（四）做好不良贷款管理
及进调整贷款形态，真实反映贷款质量，对不良贷款通过债权维护、重组、清收、盘活和保全等方式实现不良贷款损失最小化。
1、债权管理。一是债权保护；二是维护诉讼时效；三是诉讼管理，执行诉讼程序。四是对已进入破产清算的贷款做好债权申报、参与债权人会议和清算分配，依法维护债权。
2、贷款重组。
3、贷款清收。
4、盘活管理。
5、以资抵债。
6、贷款核销。
（五）贷款收回
一是贷款到期前，提前发出贷款到期通知书。二是贷款逾期的，于当日下发贷款催收通知书，并要求借款人和保证人在催收通知书上签字或盖章后做回执留存。
（六）形成贷后管理的定期报告
根据风险监测、贷后检查、风险预警等情况，定期对客户贷后管理的有关情况进行分析，包括生产经营、财务等基本情况，还款能力，风险因素，以及下一步贷后管理措施建议等。
（七）信贷档案管理
规范记录、保管和使用信贷档案，做到分段管理、专人负责、按时交接。
1、分段管理。将一个信贷项目形成的文件材料依据信贷的执行状态分为执行中的信贷文件（简称信贷文件）和结清后的信贷档案（简称信贷档案）两个阶段，实行分段管理。
2、专人负责。设立信贷档案员负责本部分信贷文件的日常管理及结清后的立卷归档，信贷档案员应相对稳定，不得由直接经办信贷业务人员担任。
3、按时交按。业务经办人员在单笔合同签署、不良贷款接收及风险评审完后，按规定要求将各类信贷文件及进交信贷档案员保存，信贷执行中续生文件随时交接。五题答案要点：
谈谈你对“合规创造价值、合规保障发展”，“合规是生命线、合规是保护伞、合规是稳定器、合规是竞争力”的认识。并结合自身实际，谈谈如何做到合规守法。
（一）合规是竞争力，是保障农信社持续发展的重要前提。因为合规执行是为业务保驾护航的，是为了更好地促进业务发展服务的。在激烈的同业竞争中，只有紧紧遵循合规经营的理念，各项业务的发展才会不迷失方向，才能健康、稳定、快速发展。
（二）合规是稳定器，是农信社依法合规经营的保证。依法合规经营是农信社的首要任务。现在金融行业的经营活动日益综合化，产品日益复杂，需遵循的法律、规则和准则十分广泛，要真正做到各项经营活动都能合乎法律、规则和准则的要求，只有建立有效的合规风险管理机制，在认识规范、理解规范、运用规范等方面下功夫，才能准确界定法律、规则和准则在各项业务中的经营尺度，并为经营创造最为有利的外部环境。
（三）合规是保护伞，是防范农信社操作风险的需要。深入分析农信社所发生的各类风险，可以说大多都是由违规问题引发的，因而要想从根本上遏制违规违纪问题和防范案件发生、全面防范风险、提升经营管理水平，就必须合规经营、进一步提高执行力，将合规风险消除于无形。
（四）合规生命线，是防范案件、降低经营风险的根本手段。近几年来，农村信用社发生了一些案件，令人触目惊心，深入分析其产生的原因就是员工职业道德缺失、合规意识淡漠、规操作不到位。在合规文化建设中，通过完善制度、规范操作、培育合规理念，使员工自觉地、习惯地遵规守纪，这样案件的发生、经营风险的产生就从可以根本上得到控制。
（五）正确处理好合规、安全、高效三者之间的关系，充分认识到合规是前提，安全是保障，高效是目的。
（六）通过强化合规执行全面加强合规建设，可以有效提高风险综合防控能力，建立银行业规章绝不可破的合规金融文化，增强银行业的综合实力和核心竞争力，加快改革步伐，支持和服务于银行业经济全面协调可持续发展。结合自身实际，如何做到合规执行？
1、高度重视合规文化建设，进一步树立合规经营意识。
2、以“合规建设”为载体，勤排查，及时纠正违规行为。
一、单选
1.巴塞尔委员会将商业银行的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险的依据是(D)。
A、按风险事故 B、按损失结果 C、按风险发生的范围 D、按诱发风险的原因
2.我国商业银行风险管理中最重要的内容是（A）。
A、信用风险管理
B、操作风险管理
C、流动性风险管理
D、市场风险管理
3.从国际银行业的发展经历来看，商业银行客户信用评级大致按顺序经历了（A）三个主要发展阶段。
A、专家判断法、信用评分法、违约概率模型分析
B、信用评分法、专家判断法、违约概率模型分析
C、专家判断法、违约概率模型分析、信用评分法
D、信用评分法、违约概率模型分析、专家判断法 4.压力测试是一种商业银行经常采用的风险管理技术，主要分为敏感性分析和（A）两种方法。
A、情景分析法
B、分解分析法
C、失误树分析法
D、专家调查分析法
5.商业银行的核心竞争力是：（Ｄ）Ａ、吸存放贷 Ｂ、支付中介 Ｃ、货币创造 Ｄ、风险管理
6.合规部门负责人应定期向谁提交合规风险评估报告？（B）
A、董事会 B、高管层
C、监事会
D、股东代表大会
7.下列对于银行业金融机构实行强制整改、接管、重组和撤销的表述中,哪个是正确的？(D)A、有权采取强制整改措施的只有国务院银行业监督管理机构
B、银行业金融机构已经或者可能发生信用危机, 严重影响存款人和其他客户合法权益的, 国务院银行业监督管理机构可以依法对该银行业金融机构实行接管, 但不得促成机构重组
C、银行业金融机构有违法经营、经营管理不善等情形, 不予撤销将严重危害金融秩序、损害公众利益的, 国务院银行业监督管理机构或者省一级派出机构有权予以撤销
D、在接管、机构重组或者撤销清算期间, 经国务院银行业监督管理机构负责人批准,对相关人员可以申请司法机关禁止其转移、转让财产或者对其财产设定其他权利
8.商业银行对集团客户授信应实行（B）。
A、行长负责制
B、客户经理制
C、民主集中制
D、专人负责制
9.金融机构的工作人员发生违法行为给予纪律处分，应由什么机构做出决定：（D）
Ａ、国务院 Ｂ、证监会 Ｃ、中国人民银行
Ｄ、金融机构或上级金融机构
10.商业银行风险防范与控制中，哪个风险是重中之重？（B）
A、市场风险 B、操作风险
C、法律（合规）风险 D、信用风险
10． 历史上曾多次发生银行工作人员违反规定私自操作给银行造成重大经济损失的事故，银行面临的这种风险属于(C)。
A、法律风险 B、政策风险 C、操作风险 D、策略风险
11．在一次全国性金融危机中，某银行遭受了严重损失，那么在此银行遭受损失时首先消耗的是(A)。A、此商业银行的资本金 B、此商业银行的负债部分 C、此商业银行的收入 D、此商业银行的现金流
12.巴塞尔新资本协议规定国际活跃银行的资本充足率不得低于(C)。
A、32%
B、16% C、8% D、4%
13．一家商业银行购买了某公司发行的公司债券，此公司极有可能因经营不善而面临评级的降低，银行因持有此公司债券而面临的风险属于(D)。A、市场风险 B、操作风险 C、声誉风险 D、信用风险
14.巴塞尔委员会将商业银行的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险的依据是(D)。A、按风险事故 B、按损失结果 C、按风险发生的范围 D、按诱发风险的原因
15.(C)是指由于银行操作上的失误，违反有关法规，资产质量低下，不能支付到期债务，不能向公众提供高质量的金融服务以及管理不善等，从而使银行在声誉上可能造成的不良影响。A、操作风险 B、国家风险 C、声誉风险 D、法律风险
16．以下关于所得税方面的政策，错误的是（A）。
A、业务招待费税前扣除比例为营业收入的5‰ B、白条、跨年度票据不得税前扣除
C、职工福利费列支比率不得超过职工工资总额的14%
D、职工教育经费超支部分可无限期延后抵补 17．商业银行内部控制的主体是（D）。A、董事会 B、监事会 C、高级管理层
D、银行内部的各个部门及其人员
18．(B）必须向董事会或指定的委员会提供关于重大变化或现行政策例外情况的通告。A、监事会 B、高级管理层 C、股东大会 D、风险管理部门
19． 反映了商业银行对贷款损失的弥补能力和对贷款风险的防范能力的指标是（B）。A、不良贷款率
B、不良贷款拨备覆盖率 C、预期损失率 D、贷款准备充足率
20.银行中的（A）承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保商业银行有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。A、董事会 B、高级管理层 C、监事会 D、股东大会
21.按照“精干高效、责权分明、统一管理、全面监督”的原则，河南省农村信用社实行（C）的内部稽核管理制度。
A、垂直管理、下查一级 B、平行监督、上挂下查 C、垂直管理、上挂下查 D、平行监督、下查一级
？22.被稽核人及所在单位接到通知后，应积极做好准备工作，在稽核组进驻后须提供下列资料（ABCD）。
A、被稽核人的述职报告；
B、需要进行稽核的有关账、表、凭证等资料； C、内部制定的有关规章制度，相关年度的工作总结和有关会议记录等；
D、稽核组需要的其他资料。
23.县级行社主要负责人每年组织安全检查不少于（C）次。
A、3 B、4 C、2 D、1 ？24.河南省农村信用社安全保卫工作的基本方针是（ABCD）
A、预防为主 B、群防群治 C、突出重点 D、保障安全
25、《农村中小金融机构案件责任追究指导意见》规定机构案件防控第一责任人是指（A）
A、理事长或董事长 B、主任或行长 C、中层管理人员 D、普通员工
26.2011年国务院常务会议再度推出八条房地产市场调控措施(“新国八条”),要求强化差别化住房信贷政策,对贷款购买第二套住房的家庭,首付款比例不低于（D）,贷款利率不低于基准利率的1.1倍。
A、30% B、40% C、50% D、60% 27.公司董事、高级管理人员下列行为,法律不禁止的是（B）。
A、挪用公司资金
B、按照公司章程的规定，或者经股东会、股东大会
或者董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保
C、将公司资金以其个人名义或者其他个人名义开立
账户存储
D、擅自披露公司秘密
28.根据我国《票据法》的规定，下列事项中，可以更改的事项是(C)
A．票据金额 B．出票日期 C．付款人名称 D．收款人名称
29.（C）为金燕卡的发卡机构，各发卡机构作为发卡主体和法律关系主体，实行独立核算，自负盈亏，自担风险。
A、河南省农村信用社联合社 B、各市农信办 C、各县级行社 D、各营业网点
30．以下说法正确的是(C)。
A．金融机构应当对易受病毒攻击的计算机信息系统，定期进行更换处理
B．金融机构只需用软件技术就能严格控制各级用户对数据信息的访问权限，包括访问的方式和内容
C．金融机构应当对重要的数据建立数据备份制度，并做到异地保存
D．对于废弃数据、介质只需进行销毁处理，无需在建立处理制度
二、多选题
1.依照法律、行政法规的规定，哪些机构有权查询涉嫌金融违法的银行业金融机构及其工作人员以及关联行为人的账户？（ACD）
A、银行业监督管理机构
B、中国人民银行
C、审计机关
D、监察机关
2、合规管理的三大要素是什么？（ABC）
A、合规体系 B、合规文化 C、合规流程 D、合规制度
3.合规管理部门与下列哪些部门应当相分离？（ABCD）
A、市场拓展部门 B、授信部门
C、财会部门 D、内审部门
4.（BC）是银行业金融机构信息系统风险管理责任人？
A、银行业金融机构信息科技部门负责人
B、银行业金融机构法定代表人
C、银行业金融机构主要负责人
D、银行业金融机构风险管理部门负责人
5.金融机构应当按照（BCD）的原则，开展电子银行业务，保证电子银行业务的健康、有序发展。
A、注重效率
B、合理规划
C、统一管理
D、保障系统安全运行
6.2006年10月制定的《商业银行合规风险管理指引》第三条规定的法律、规则和准则，包括法律、行政法规和(ABCD)。
A、部门规章
B、自律性组织的职业操守 C、自律性组织的行业准则 D、其他规范性文件
7.下列哪些手段是属于“使用不正当手段吸收存款”的行为：（ABCD）
Ａ、以散发有价馈赠品为条件吸收储蓄存款 Ｂ、发放各种名目的揽储费 Ｃ、利用不确切的广告宣传
Ｄ、利用汇款、贷款或其他业务手段强迫储户存款 8.商业银行内部控制要达到的目标是什么：（ABCD）
Ａ、确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行
Ｂ、确保风险管理体系的有效性
Ｃ、确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现
Ｄ、确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整
9.根据《商业银行合规风险管理指引》，“合规”是指商业银行的经营活动与（ABD）相一致。
A.法律 B.规则 C.制度
D.准则
10．《巴塞尔新资本协议》的三大支柱是(ACD)。A、最低资本要求 B、信用风险控制 C、监管部门的监督检查 D、市场纪律约束
11．下列关于商业银行公司治理的说法中正确的是。（ACD）
A、商业银行公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排
B、其核心是所有权和经营权的两权分离 C、商业银行公司治理是商业银行内部组织结构和权利分配体系的具体表现形式
D、良好的商业银行公司治理能够激励董事会和管理层追求符合商业银行和股东利益的目标
12.形成操作风险的因素主要有四个：人员因素、内部流程、系统缺陷、外部事件。下列引发操作风险的因素中，哪些属于人员因素？（ABCD）A、内部欺诈 B、知识/技能匮乏 C、核心雇员流失 D、违反用工法
13.公司治理是现代商业银行稳健经营的核心，完善的公司治理结构是商业银行有效防范和控制操作风险的前提。良好的公司治理目标是（ABCD）
A、完善议事和决策机构，建立议事规则和决策程序 B、明确董事会和董事、监事会和监事、高级管理层及其人员在组织管理中的责任 C、建立独立董事制度 D、建立外部监事制度
14.《商业银行合规风险管理指引》所称合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受(ABCD)的风险。
A、法律制裁 B、监管处罚 C、重大财物损失 D、声誉风险
15.《河南省农村信用社流动资金贷款管理指引》对下列借款人的哪些事项，明确要求农信社要有合同约定并及时参与：（ABC）
A、大额融资 B、资产出售
C、兼并、分立、股份制改造 D、高管变更
16.根据《支付结算办法》的规定，下列各项中，属于无效票据的有（ABCD）。
A、更改签发日期的票据 B、更改收款单位名称的票据 C、中文大写金额和阿拉伯数码金额不一致的票据 D、更改金额的票据
17、河南省农信社自助设备目前已经实现以下什么功能（ABCD）
A、跨行取款 B、余额查询 C、行内转账 D、跨行转账
18．计算机犯罪是以（BCD）为侵害客体的犯罪行为。
A、计算机操作者 B、计算机软件 C、计算机信息系统 D、计算机硬件
19．当前我省农信社股权改造的总体目标是：（ABCD）
A、全面取消资格股，加快推进股份制改造 B、有效规范股权管理，健全流转机制 C、稳步提升法人股比例，优化股权结构 D、为建立现代农村金融企业制度奠定良好基础 20．金融机构违反金融机构反洗钱规定的，由中国人民银行或者其地市中心支行以上分支机构按照《中华人民共和国反洗钱法》第三十一条、第三十二条的规定进行处罚；区别不同情形，建议中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会或者中国保险监督管理委员会采取下列哪些措施：（ABC）
A、责令金融机构停业整顿或者吊销其经营许可证； B、取消金融机构直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员的任职资格、禁止其从事有关金融行业工作；
C、责令金融机构对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分。
D、责令金融机构直接负责的董事、高级管理人员辞职
三、判断题
1.合规是商业银行高层责任，与其他员工无关。（×）2.银行合规管理部门享有与银行任何员工进行沟通并获取履行职责所需的任何记录或档案材料的权利。（√）
3.银行高级管理层负责制定书面的合规政策，并根据合规风险管理状况以及法律、规则和准则的变化情况适时修订合规政策，报经监事会审议批准后传达给全体员工。（×）
4.商业银行应建立有效的合规问责制度，严格对违规行为的责任认定与追究，并采取有效的纠正措施，及时改进经营管理流程，适时修订相关政策、程序和操作指南。（√）
5.合规负责人可以同时分管业务条线。（×）6.商业银行合规管理部门同时具备内部审计职能。（×）
7.银行业协会依法对商业银行合规风险管理实施监管，检查和评价商业银行合规风险管理的有效性。（×）
8.合规负责人应对商业银行经营活动的合规性负最终责任。（×）
9.商业银行操作风险包括法律风险、策略风险和声誉风险。（×）
10.对信用社高管人员离任稽核应坚持“先稽核，后离任”的原则；对辞退、辞职或免职、撤职高管人员，可先离任后稽核。（√）
11.枪支与弹药必须分开存放，实行双人双锁，并且24小时有人值班。（√）
12.风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段，因此商业银行风险管理的目标是控制以至最终消除风险。(×)
13.根据《河南省农村信用社员工违反规章制度处理暂行办法》相关规定，解除降级和撤职处分视为对原级别或职务的恢复。（X）
14.合规应成为银行文化的一部分，合规只是专业合规人员的责任（×）
15.《廉政准则》规定，党员领导干部不准在工作调动、机构变动时，突击提拔、调整干部。（√）
16.2011年，国家货币政策由适度宽松转为从紧。（×）
17.商业银行应对所有员工进行必要的培训，使其充分掌握信息科技风险管理制度和流程，了解违反规定的后果，对违反安全规定的行为可以采取有限容忍政策。（×）
18.金燕卡属于重要空白凭证，必须严格按照《河南省农村信用社重要空白凭证管理办法》的有关规定进行管理。（√）
19.票据和结算凭证的金额必须以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者必须一致，否则以中文大写为准。（×）
20.个人贷款因其额小、面广，调查成本较高，所以贷款调查应以间接调查为主、实地调查为辅。（×）
四、简答题
1.银监会《商业银行合规风险管理指引》中所称的合规和合规风险指的是什么？
答案：指引所称合规，是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。指引所称合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉的风险。
2.按照《商业银行法》规定，有哪些情形不能担任商业银行的董事、高级管理人员？
答：根据《商业银行法》规定，有下列情形之一的，不得担任商业银行的董事、高级管理人员：
（一）因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏社会经济秩序罪，被判处刑罚，或者因犯罪被剥夺政治权利的；
（二）担任因经营不善破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，并对该公司、企业的破产负有个人责任的；
（三）担任因违法被吊销营业执照的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的；
3.简述商业银行的经营原则及其相互关系。答：商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则。相互关系略
4．金融机构违反反洗钱的行为中，有哪些如果情节严重可以取消其直接负责的高级管理人员的任职资格？
答
（一）未按照规定建立反洗钱内控制度的；
（二）未按照规定设立专门机构或者指定专门机构负责反洗钱工作的；
（三）未按照规定要求单位客户提供有效证明文件和资料，进行核对并登记的；
（四）未按照规定保存客户的账户资料和交易记录的；
（五）违反规定将反洗钱工作信息泄露给客户和其他人员的；
（六）未按照规定报告大额交易或者可疑交易的。（《财务管理制度汇编》书第201页）
5.银监会案件专项治理工作要求排查的“九种人”？ 答:有“黄赌毒”行为的；个人或家庭经商办企业的；大额资金炒股的；个人、家庭负债较大，或在行社有贷款的（正常消费贷款除外）；无故不能正常上班或经常旷工的；交友混乱，经常出入高档消费场所的；在职工作超过强制休假、轮岗规定时限的；有不良记录或犯罪前科的；已经出现违规操作的（包括在库款枪支管理、资金账务核算、重要空白凭证管理、密押密钥管理、内外对账、内部授权、代客理财、上门收款等关键岗位和管理工作中不坚持内部管理规定的人员）。
五、论述题
“合规要从高层做起”，“说合规话 做合规事 当合规人”。那么，作为一名农信社高管或员工，你如何理解。不少于1000字
一、单选题
1、领导干部的“一岗双责”是指（C）。
1.A.稳定工作和党风廉政建设工作；B.经济工作和党风廉政建设工作；C.业务工作和党风廉政建设工作；D.稳定工作和经济工作 2.2、《中共中央纪委关于严格禁止利用职务上的便利谋取不正当利益的若干规定》适用对象是（C）。A、国家工作人员； B、共产党员；C、国家工作人员中的共产党员；D、公务员3、1978年召开的党的(C)，是建国以来我党历史上具有深远意义的伟大转折。
A、中共中央工作会议；B、十一届六中全会；C、十一届三中全会；D、十二届三中全会
4、中国共产党的宗旨是(B)。
A、实现社会主义现代化；B、全心全意为人民服务；C、实现共产主义；D、全面实现小康
5、中国共产党是中国工人阶级的先锋队，同时是（A）和（）的先锋队。
A、中国人民 中华民族；B、中国农民 中华民族；C、中国人民 知识分子；D、中国农民 知识分子
6、党章规定，年满(B)岁的中国工人、农民、军队、知识分子和其他阶层的先进分子，承认党的纲领和章程，愿意参加党的一个组织并在其中积极工作，执行党的决议和按期交纳党费的，可以申请加入中国共产党。
A、16岁；B、18岁；C、20岁；D、22岁
7、《廉政准则》对党员领导干部提出了8个方面（C）条明确而具体的禁止性要求？
A、30条 ；B、45条；C、52条； D、58条
8、《廉政准则》是根据（C），结合党员领导干部廉洁自律工作实际制定的。
A、《中国共产党纪律处分条例》； B、《中华人民共和国宪法》； C、《中国共产党章程》； D、《中华人民共和国行政监察法》
9、反腐败领导体制和工作机制是（D）。
A、党委统一领导，各级齐抓共管，纪委组织协调，党政各负其责，依靠群众支持和参与 ；
B、党委统一领导,党政齐抓共管，纪委组织实施，部门各负其责，依靠群众支持和参与；
C、党政统一领导,部门齐抓共管，纪委组织协调，大家各负其责，依靠群众支持和参与 ；
D、党委统一领导,党政齐抓共管，纪委组织协调，部门各负其责，依靠群众支持和参与
10、党纪处分的种类有（D）。
A、警告、严重警告、撤销行政职务、留党察看、开除党籍
B、警告、降级、撤销党内职务、留党察看、开除党籍 C、警告、记过、记大过、降级、撤职、开除 D、警告、严重警告、撤销党内职务、留党察看、开除党籍
11、《河南省农村信用社员工违反规章制度处理暂行办法》对违规人员的纪律处分包括：警告、记过、（B）、降级、撤职、开除留用察看、开除。
A、严重警告；B、记大过；C、留党察看；D、诫勉谈话
12、《河南省农村信用社员工违反规章制度处理暂行办法》规定受到纪律处分的工作人员对处理决定不服的，可自
收到处理决定之日起（A）日内，通过监察部门向作出决定的机构申请
A、15 ；B、30 ； C、60； D、2013、下列（C）不属于《河南省农村信用社员工违反规章制度处理暂行办法》中对责任人员的处理原则。
A、实事求是原则；B、农信社资金不受损失原则；C、既往不咎原则；D、处罚与教育相结合原则。
14、《河南省农村信用社诫勉谈话制度（试行）》规定：谈话对象被诫勉后，不思改过，一年内（B）被诫勉或任职期限内三次被诫勉的，应主动辞职；不予辞职的，实施谈话的部门应提请人事部门报请党委予以免职。A、一次 ； B、两次； C、三次； D、三次以上
15、党员受到撤销党内职务处分，（B）内不得在党内担任和向党外组织推荐担任与其原任职务相当或者高于其原任职务的职务。
A、一年；B、两年；C、三年；D、半年
16、《农村中小金融机构案件责任追究指导意见》规定机构案件防控第一责任人是指（A）
A、理事长或董事长； B、主任或行长；C、中层管理人员； D、普通员工
17、所谓“两规”是指党的纪律检查机关依据《案件检查工作条例》及中央纪委的相关规定，要求有关人员在规定的时间、规定的地点就案件涉及的问题做出说明的（B）措施
A、行政 ；B、组织；C、刑法 ； D、安全
18、贷款诈骗案数额在（B）以上的，应予立案追诉。A、一万元 ；B、二万元；C、五万元 ； D、十万元
19、吸收客户资金不入账罪涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:（C）
A、吸收客户资金不入账，数额在二百万元以上的，或造成直接经济损失数额在二十万元以上的；
B、吸收客户资金不入账，数额在五十万元以上的，或造成直接经济损失数额在十万元以上的；
C、吸收客户资金不入账，数额在一百万元以上的，或造成直接经济损失数额在二十万元以上的；
D、吸收客户资金不入账，数额在一百万元以上的，或造成直接经济损失数额在十万元以上的；
20、个人高利转贷，违法所得数额在（B）元以上的，应于追诉。
A、二万 ；B、五万； C、十万；D、二十万
二、判断题(正确的划“√”，错误的划“×”；共10题，每题2分，共20分)
1、根据《河南省农村信用社员工违反规章制度处理暂行办法》相关规定，解除降级和撤职处分视为对原级别或职务的恢复。（X）
2、农信社员工因违规给河南省农村信用社造成财产损失的，应当依照民法和其它相关法律文件承担相应的民事责任或赔偿责任。(√)
3、合规应成为银行文化的一部分，合规只是专业合规人员的责任（×）
4、一人因同一违规行为触犯《河南省农村信用社员工违反规章制度处理暂行办法》两条以上处理规定的，在给予一次性处理时，依照处理较重的规定，从重处理。（√）
5、员工行为排查，只看“八小时“之内的表现，不看”八小时“之外的表现。（×）
6、党的纪律检查机关抓好《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》的落实，并负责对实施情况进行监督检查。（√）
7、各级党组织在人事任命前要书面征求上级纪检组（纪委）的意见。（√）
8、《廉政准则》规定，党员领导干部不准在工作调动、机构变动时,突击提拔、调整干部。（√）
9、对检查发现或暴露的案件，要在分清责任的基础上，进行“双线问责”，严格追究责任人和相关领导的责任，同时追究业务管理部门和内部审计部门的失职责任。（√）
10、案件防控工作的考核由过去的考核案发数量和涉案金额的“单一型模式”向综合考核组织领导、工作机制、工作力度、工作质量、工作效果等多方面的“复合型模式”转变。（√）
三、多选题（共10题，每题2分，共20分，多选、少选均不得分）
1、《廉政准则》规定，党员领导干部不准用公款（ABC）。A、参与高消费娱乐；B、参与健身活动；C、获取各种形式的俱乐部会员资格；D、滥发津贴、补贴、奖金。
2、对领导干部实行问责的方式分为（ABCD E）A、责令公开道歉；B、停职检查 ； C、引咎辞职；D、责令辞职；E、免职。
3、促进党员领导干部廉洁从政，必须坚持（ABCD）的方针。
A、综合治理； B、惩防并举 ； C、标本兼治；D、注重预防 ； E、强化监督
4、按照（ABCD）的原则，凡“三重一大”事项，必须经集体研究决定。
A、集体领导 ； B、民主集中 ； C、个别酝酿； D、会议决定 E、分别酝酿 ； F、党组决定
5、违法发放贷款案涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:（A、D）
A、违法发放贷款，数额在一百万元以上的； B、违法发放贷款，数额在二百万元以上的； C、违法发放贷款，造成直接经济损失数额在十万元以上的；
D、违法发放贷款，造成直接经济损失数额在二十万元以上的。
6、河南省农村信用社案件风险防范工作的“四大源头”是（ABCE）。
A、法人管理；B、金库和尾箱管理；C、内外资金往来账管理；D、空白凭证；E、信贷管理
7、案件专项治理必须坚持的“四项制度”是(ABCD）。A、干部交流制度；B、重要岗位人员轮换制度；C、强制休假制度；D、近亲属回避制度
8、“一案四问责”是指对（BCDE）进行问责，对领导责任人的问责坚持“上追两级”。
A、直接作案人；B、案发当事人；C、相关制约人；D、内部监督检查责任人；E、领导责任人。
9、案件防控工作必须始终坚持以科学发展观为统领，按照（ACD）的“三个重在”原则，把案件防控作为风险管理的重要组成部分，作为一项长期的基础性工作。
A、标本兼治、重在治本；B、检查为主，重在处理；C、查防结合、重在防范；D、改革管理并重、重在加强内控
10、认真落实行风建设工作责任制，按照（AC）的工作原则，积极推进行风建设。
A、管行业必须管行风；B、一把手负责制；C、谁主管、4、河南省农村信用社“一案五报告”包括哪些内容？ 参考答案：案情快报、调查报告、分析报告、整改报告和结案报告
银行业服务行为规范
银行的服务行为，通常指的是银行的全体从业人员在自己的工作岗位上的所作所为。换言之，它实际上所指的就是银行的全体工作人员的工作表现。在一般情况下，对银行业的服务行为规范的总体要求，主要集中地体现在改善服务态谁负责；D、标本兼治。
四、简答题（共4题，每题5分，共20分）
1、案件专项治理工作重点防范的“八个领域”是什么？ 参考答案：授权卡（柜员卡）、印鉴密押、空白凭证、金库尾箱、查询对账、轮岗休假、录像检查、枪支弹药管理。
2、银监会防范操作风险“十三条”意见的内容是什么？（答对6条即可）
参考答案：
1.高度重视防范操作风险的规章制度建设；2.切实加强稽核建设；3.加强对基层行的合规性监督；4.订立职责制，明确总行及各级分支机构的责任，形成明确的制度保障；5.坚持相关的行务管理公开制度；6.建立和实施基层主管轮岗轮调和强制性休假制度，并确保这一安排纳入总行及各级分支机构的人事管理制度；7.严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为，建立相应的行为失范监察制度8.对举报查实的案件，举报人属于来自基层的员工（包括合同工、临时工）的，要予以重奖；对坚持规章制度、勇于斗争而制止案件发生的，要有特别的激励机制和规定；9.加强和完善银行与客户、银行与银行以及银行内部业务台账与会计账之间的适时对账制度，对对账频率、对账对象、可参与对账人员等做出明确规定；10.加强未达账项和差错处理的环节控制，记账岗位和对账岗位必须严格分开，坚决做到对未达账和账款差错的查核工作不返原岗处理；11.严格印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度，坚决执行制度规定，并对此进行严格检查，对违规者进行严厉惩处；12.加强对可能发生的账外经营的监控；13.迅速改进科技信息系统，提高通过技术手段防范操作风险的能力，支持各类管理信息的适时、准确生成，为业务操作复核和稽核部门的稽查提供坚实基础。
3、银监会案件专项治理工作要求排查的“九种人”？ 参考答案：
有“黄赌毒”行为的；个人或家庭经商办企业的；大额资金炒股的；个人、家庭负债较大，或在行社有贷款的（正常消费贷款除外）；无故不能正常上班或经常旷工的；交友混乱，经常出入高档消费场所的；在职工作超过强制休假、轮岗规定时限的；有不良记录或犯罪前科的；已经出现违规操作的（包括在库款枪支管理、资金账务核算、重要空白凭证管理、密押密钥管理、内外对账、内部授权、代客理财、上门收款等关键岗位和管理工作中不坚持内部管理规定的人员）。
度、提高服务质量这两个方面。
改善服务态度，应当表现在银行全体从业人员的举上神情和言谈话语等各个方面。具体来讲，在下述四个方面尤须好自为之：
其一，要自尊自爱。在自己的工作岗位之上，全体银行从业人员都要对自己的仪表、服饰、举止按照有关的岗位规范，从严加以要求。要将这些方面的具体细节问题提升列个人与银行的整体形象的高度来认真地加以对待，要将它们与自己爱岗敬业的工作态度联系在一起来予以关注。
在正常情况下，全体银行从业人员在上班时，必须自觉作到仪容清爽整洁、着装端庄得体、化妆自然大方，站、坐姿势端正，佩戴工号上岗，以实际行动作到自尊自爱。
其二，要热忱服务。接待客户之时，全体银行从业人员一定要文明礼貌，热忱而主动地为客户服务。与客户打交道时，要严格地执行本单位已经明文规定的文明用语与服务忌语。对于客户所提出来的各种疑问，要认真聆听，耐心解释，有问必答。为客户服务之时，态度必须主动、诚恳而热情。对待所有的客户，都要一视同仁。具体而言：存款取款要一样周到，业务大小要一样热情，定期活期要一样接待，零钱整钱要一样欢迎，新老客户要一样亲切，大人小孩要一样主动，工作忙闲要一样耐心，表扬批评要一样真诚。
其三，要客户至上。在工作之中，银行的全体从业人员必须在思想上牢固地树立起“服务第一”、“客户第一”的思想，并且将其认真地落实在自己的业务实践之中，处处急客户所急，处处想客户所想，勤勤恳恳、踏踏实实地为客户服务。接递客户手中的现金、单据、卡证时，应使用右手或双手，不允许抛掷，或不用手接递。有必要确认客户存款或取款的具体数额时，不宜高声喊喝，搞得“满城皆知”，而令客户战战兢兢。当客户前来办理某些较为琐碎而毫无利润可言的业务时，如大钞兑换小钞，兑换残钞、零币，等等，要有求必应．切不可推辞。当客户所取现金数额巨大时，为确保其安全，应安排专人对其加以护送。
其四，要任劳任怨。在工作之中，难免会有时与客户产生某些矛盾纠葛。在此种情况下，对客户的尊重、对工作的负责，都要一如既往。对于矛盾，要力求妥善解决。得理之时，必须让人一步。失礼之寸，必须主动致歉。
职业道德规范的内容体系
一、社会主义职业道德的一般要求（即五项基本规范）：
1、爱岗敬业
这是社会主义市场经济条件下实现职业利益的必然要求。它要求从业人员对所从事的职业有强烈的责任感，荣誉感和兢兢业业的精神；要求每个从业人员在各自从事的职业活动中尽职尽责，努力学习，熟悉业务，掌握规律，勤奋高效地做好本职工作。努力钻研业务，做到精益求精，不仅是个技术水平问题，而且也是职业道德高尚的表现。
2、诚实守信
每个单位和职工应当自觉地按照国家政策法规和社会主义道德原则，规范自己的行为，诚实待人、诚实办事，讲信誉、讲信用，做到规范有序，取信于民。质量和信誉是现代职业活动中十分重要的问题。讲究质量（既包括产品质量，也包括服务质量）是从业人员对社会和人民承担的义务和职责；讲信誉，体现了社会对一个行业以往职业活动的评价。质量和信誉是企业的生命。每个从业人员都必须讲究质量，注重信誉，树立信誉至上的观念。
3、办事公道
从政者要执行政策不徇私舞弊，公正处理政务，认真负责办理政务。经商者要买卖公平，服务优质，价格合理。各行各业都要根据各自职业的特点，制定具体的工作、服务的规范或守则。办事公道，是指在各种职业活动中待人处事要公正公平，公道正派，合情合理，这是职业交往中的一项重要原则。每一个从业人员在各自的岗位上固然要办事公道，但对各行各业的领导者来说，更需要办事公道。因为各级领导干部手中都掌握着人民赋予的一定权力，他们如果办事不公道，就有可能给社会主义事业造成损失，影响党和人民群众的关系。为官从政者，要正确对待手中的权力，坚持按原则办事，反对人情风；要建立办事公开制度，政策公开、程序公开、结果公开，接受群众的监督，以提高我们政策的公信力。领导干部要真正做到办事公道，廉洁奉公，必须坚持三个正确使用：一是正确使用权力，反对以权谋私；二是正确使用干部，摒弃用人上的不正之风；三是正确使用金钱，把有限的财力物力用到现代化建设上。
4、服务群众
5、奉献社会
这是为人民服务的道德核心和集体主义原则在职业道德中的具体体现。在社会主义社会，无论从事哪种职业都是为人民、为社会服务，各种职业、各种岗位之间都是“互相协作、互相服务”，自己既是为别人工作和服务，别人又为自己工作和服务。因此，每个从业人员都应自觉地把人民群众的需要作为工作的出发点，把让人民群众满意作为工作的落脚点，把群众最为关心和迫切要求解决的问题作为工作的着力点，把群众意见最大的问题作为工作首先要解决的突破点。同时，在职业活动中要发扬奉献精神。在社会主义经济条件下，人们更要增强社会责任感，正确处理奉献和索取的关系，正确处理国家、集体和个人关系，形成“我为人人，人人为我”的良好道德风尚。
二、社会主义职业道德的规范体系：
全社会共同的职业道德规范与职业道德的核心规范的形成，使得社会主义职业道德有了相对独立的道德体系。其
主体部分包括三个层次：
1、最高层次是社会主义职业道德的核心——为人民服务。
2、第二层次是各行各业都应当遵守的五项基本规范。
3、第三层次是各行各业自己的具体职业规范。
