中国某银行乌鲁木齐分行工会财务管理暂行办法_xx银行财务管理办法
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中国XXX公司乌鲁木齐分行工会财务管理暂行办法
一、总则
第一条 为加强和规范工会财务管理，促进工会工作的健康开展，根据《中华人民共和国工会法》、《工会会计制度》、《工会预算管理办法》、《基层工会经费收支管理办法》和《中国XXX公司工会财务管理暂行办法》的有关规定，结合乌鲁木齐分行工会实际，制定本办法。
第二条 工会财务管理工作应当执行国家有关财经法规和全国总工会及中国XXX公司的有关财务制度；工会经费收支应严格遵照《基层工会经费收支管理办法》要求的管理原则，即：遵纪守法、经费独立、预算管理、依法收缴、服务职工、勤俭节约、民主管理。
第三条 工会财务管理的主要任务是：建立健全财务制度，合理编制工会财务预算，依法组织各项收入；按中华全国总工会《基层工会经费收支管理办法》的有关规定计提和上解工会经费；努力节约开支；加强工会的资产管理，防止资产流失；真实反映工会财务状况，自觉接受中国XXX公司工会工作委员会的监督检查。
第四条 中国XXX公司乌鲁木齐分行工会经费实行独立管理和核算，独立开设银行账户。工会财务实行“统一领导，专人审批”的运行体制和经审、报告的监督机制，接受上级工会的检查指导、管理监督和上级、同级工会经费审查委员会（以下简称经审会）的审查审计。
第五条 工会财务设会计、审核岗、出纳，由分行计财部兼任，按规定持证上岗，在工会主席领导下，做好工会日常财务管理工作。
二、预算管理
第六条 工会财务预算编制坚持“合理计提、量入为出、保证重点、收支平衡”的原则，在预算年度开始前编制。
第七条 收入预算参考以前年度预算执行情况，根据预算年度的收入增减因素测算编制；支出预算根据工会工作计划与财力可能测算编制，期末滚存经费结余不得编制赤字。
第八条 年度工会预算由工会委员会根据工会经费委员提供的上一年度工会财务收支报表及本年度收入预测数据，结合本年度工会要开展的活动，编制支出计划，拟定预算草案，经工会委员会讨论通过，工会经费委员会审查同意后执行，并向上级工会备案。
在预算执行过程中，因实际情况变化需调整支出预算时，须编制预算调整方案，编制、审批须经工会委员会讨论通过，工会经审会审查同意。
第九条 工会经费使用要严格执行预算管理，一般不得超支。如确需增加支出或者特殊事项形成预算外支出，1万元以下支出由经审委员审核，工会主席审批，1万元以上（含）支出，由经审委员审核，分行工会委员会研究，工会主席审批。
三、工会经费收入管理
第十条 工会经费收入是工会组织为完成工会工作任务，发展工会事业而依法筹集的资金。
第十一条 工会经费收入的来源：
1、会费收入。指工会会员依照规定向工会组织缴纳的会费。
2、拨缴经费收入。指分行按工资总额的2%向工会拨缴转入的经费；
3、补助收入。指收到上级工会或者行政方面给予工会的经费补助款项。
4、其他收入。除上述收入以外的各项收入，如银行存款利息、接受捐赠收入等。
四、工会经费使用管理
第十二条 工会经费开支范围管理
1、职工活动支出。用于开展职工教育、文艺、体育、宣传活动以及其他活动等方面的开支。具体开支项目为：
（1）职工教育费。用于工会举办的职工教育、业余文化、技术、技能教育所需的教材、教学、消耗用品；职工教育所需资料、教师酬金；请专家办各种讲座、报告会的酬金；参观发生的门票及租车费用；学员奖励；工会为职工举办政治、科技、业务等知识培训。
（2）文体活动费。用于工会举办职工业余文艺活动、节日联欢茶话会、文艺创作、美术、书法、摄影、展览等各类活动；文体活动所需设备、器材、用品购置与维修费；文体汇演、体育比赛及奖励；各类活动中按规定开支的餐费补助、分行人员参加系统工会活动所发生的住宿费。用会费组织会员开展郊游活动、电影、舞会、游园以及其他集体活动等。
（3）宣传活动费。用于工会组织政治、时事、政策、科技讲座、报告会的酬金、组织职工读书活动、知识竞赛的奖品；举办美术、书法、摄影、展览所需的消耗品、奖品；职工活动中心所需的图书、报刊、杂志。
（4）其他活动支出。工会开展青工、女工活动等所需的活动费用。
2、维权支出。工会用于维护职工权益的支出
（1）工会协调劳动关系和调解劳动争议、开展职工劳动保护、向职工群众提供法律咨询、法律服务等发生的支出。
（2）困难职工帮扶费。每年适当拨付扶贫救助基金，用于困难职工补助。
（3）节日慰问费。全行女员工在三八妇女节、年龄14周岁以下的员工子女在六一儿童节，均可享受的节日慰问金。
（4）送温暖费及慰问金。员工生日、员工结婚、员工生病住院、员工直系亲属死亡，工会给付一定慰问金。
3、业务支出。用于履行工会职能、加强自身建设和开展业务工作等方面所需的的各项支出。
（1）培训费。工会干部和积极分子进行业务学习所需要的费用；培训工会干部和积极分子所需的教材、参考资料和讲座酬金。
（2）会议费。召开工会代表大会、委员会、经审会以及工会专业工作会议的各项支出。
（3）专项业务费。建职工之家活动的费用；评选表彰工会干部和积极分子的奖励；经审专用经费等。
（4）行政支出。指工会办公、差旅等各项日常支出。（5）其他业务支出。用于不属于以上支出的其他费用。第十三条 费用开支标准：
1、开展集体活动支出的费用，人均费用控制在1000元以内（含）；
2、优秀工会干事和工会积极分子的奖励费用每人控制在1000元以内（含）；
3、慰问会员费用标准：
（1）会员结婚：200元以内（含）或等值礼品；
（2）会员生育子女：200元以内（含）或等值礼品；（3）直系亲属去世：200元以内（含）或等值物品；（4）会员生病住院：200元以内（含）或等值物品。
4、会员特殊困难补助每人控制在200元以内（含）。第十四条 工会经费开支过程管理
1、按中国XXX公司工会财务管理系统的要求，建立工会财务管理账簿。工会账簿由工会委员会指定专人兼职管理。
2、工会办公室应保证费用开支事项的必要性、开支金额的合理性、开支事项的真实性和合法合规性，并对其负责。
3、工会经费开支应严格执行经费预算，所有事项应在支出前，通过签报，逐级审核，具体是：经办人（工会委员或工会会员）就预开展工会活动提请签报，提请工会副主席、经审主任会签后，工会主席审核批准后方可执行，对于单笔金额超过1000元（含）的事项，必须由工会委员会委员集体审批。
4、项目支出应统一申请，不得化整为零。第十五条 工会经费报销和核算管理
1、借款。工会办公室人员填写借款申请单，并出具批准事项开支的签报方能借款。
2、报销。经办人取得合规合法的发票、收集好相应的附件（项目列支签报）后，填制报销单（报销单格式与分行日常费用报销单一致），经工会副主席、经审主任、工会主席批准后，提交工会会计、出纳双人审核，并加盖“工会经费”字样后予以报销，并及时进行相应的账务处理。单笔金
额在1000元（含）以上的，原则上需以转账方式列支。
3、工会会计的审核职能。工会会计人员重点审查流程的完整性、财务信息的一致性、是否超过开支标准等。对审核不合格的事项，工会会计有权退回，不予报销；工会出纳人员重点审查报销单据的真实性。
4、报销单据应满足的要求。除发票抬头为“中国XXX公司乌鲁木齐分行工会委员会”外，对于报销单的填写、发票及附件要素的要求应严格按照《中国XXX公司乌鲁木齐分行费用管理办法（2012版）》中的规定执行。
五、资产管理
第十六条 流动资产
1、流动资产是指可以在一年以内变现，或者耗用的资产，包括货币资金、借出款、应收款项等。
2、工会要加强货币资金的管理，建立健全现金及各种存款内部管理制度。工会资金不准以个人名义在银行开设储蓄存款账户。工会账户不准出租、出借、转让。现金的收入、提取和使用必须按国家现金管理的有关规定办理。不准以任何名义转移资金，私设账外账和小金库。
3、借出款、应收款项应按实际发生额记账并定期与债务人对账核实，及时催收、清算。发生的坏账损失，经工会主席批准、工会委员会讨论通过后，计入当期支出。
第十七条 固定资产
1、工会固定资产是指单价较大（1000元以上），使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有实物形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，也应作为固定资产管理。
固定资产管理应建立台帐制度，每年核对一次，做到帐实相符。
2、固定资产的报废和转让，由资产使用部门提出申请，经工会主席批准、工会委员会讨论通过后核销；大型或贵重设备，还要经过有关部门鉴定，报管理部门批准后核销。
3、工会按照“统一领导，专人管理，岗位负责，发挥效能”的原则管理固定资产。年终决算时，由工会办公室（或工会委员会）组织对固定资产进行一次全面的盘点和清查。
六、财务报告和监督
第十八条 工会经费实行报告制度，财务公开，接受上级工会、工会经审会和同级工会经审会的监督；每年应对工会经费开支情况向工会职工代表大会报告，报告主要说明工会收入及支出、结余及分配、资产负债变动的情况，对本期或者下期财务状况发生重大影响的事项，以及需要说明的其他事项。
第十九条 工会的财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式，根据实际情况对不同的经济活动实行不同的监督方式。两级工会经审会按职责每年对工会财务进行经审，向工会委员会、会员代表大会报告。
七、附则
第二十条 本办法由中国XXX公司乌鲁木齐分行工会工作委员会负责解释。
第二十一条 本办法自中国XXX公司乌鲁木齐分行工会工作委员会讨论通过后执行。如有未尽事宜，由分行工会委员会修改或补充。
中国XXX公司工会财务管理暂行办法一、总则第一条 为加强和规范工会财务管理，促进工会工作的健康开展，根据《中华人民共和国工会法》、《工会会计制度》、《工会预算管理办法》......
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