用数据说话——为个人客户编制财务报表_个人财务报表编制实例
用数据说话——为个人客户编制财务报表由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“个人财务报表编制实例”。
用数字说话
——为个人客户编制财务报表
银监会颁布的《三个办法一个指引》，对个贷的要求不高，然而针对我社的客户群特点，我更希望能将流动资金贷款的管理办法应用至个人贷款。
截止2011年7月31日，我社存量贷款余额为4501.15万元，其中企事业单位贷款580.00万元，仅占12.89%；相比之下，个人贷款3921.15万元，占87.11%。而个贷中，仅有8户537.00万元为50万元以上的经营性贷款（即办法中规定应该根据用途按照流动资金贷款管理或者固定资产管理办法来管理），根据银监会《三个办法 一个指引》，我社有1064笔3351.15万元的贷款应按照个人贷款管理办法来管理。四级不良中，流动资产贷款占比0%，五级不良中，流动资产贷款占比0%。
然而，在《三个办法 一个指引》中，相对于其他类贷款来说，个人贷款的要求相对要低。而我社的风险主要存在于个人贷款类。既然我社的工作重点依旧是控制个人贷款的风险，那能不能将流动资产贷款贷前管理模式应用至个人贷款来从源头上控制风险呢？
同是主体，只是个人贷款针对的是公民，而流贷则针对的是法人主体。在面对他们的贷款申请时，我们首先要考虑的是客户作为单个主体的资产和经营状况。个人，如同企业，同样需要考虑他的债务承受能力，同样需要考虑他的偿还能力。不错，在我们的实际工作中，客户经理也会考虑这些问题：客户的收入有多少，支出有多少，一笔几万元的贷款客户有没有能力偿还？在客户经理的贷前调查报告中，均是简要地提及客户的家庭人口、劳力人数、现有工作及收入，家庭整体收入等要素，而对客户的收入及付出的来源并未做详细分析，也就是客户的抗风险能力并未提及——相当地重视了客户的非财务分析，很大程度上忽视了财务分析。我们的客户经理总是凭经验行事，于是，多少调查报告中显示“年收入达20万元，纯收入可达5万元”的客户，为了房屋装修，贷了一年期的10万元贷款，试问，按照目前的情况，这样的贷款到期能还吗？如果问下客户经理他们能否偿还时，即使是可以，他们也很难说出个所以然出来。因此，能否如同流动资金贷款需要客户的财务报告，个贷中能否为我们的客户编制财务报表呢？我希望我们的客户经理们能将更多地精力放在数据层面上来分析，为个人客户编制资产负债表、利润表、现金流量表。
通过编制个人客户的财务报表，有助于我们的客户经理更加地了解我们的客户。
经验贷款并不是不可取，据我的了解，我们的客户经理对客户的了解尚处于经验判断，根据个人上山下乡时正面或侧面的了解，就此形成对客户的第一印象。等到客户有贷款需求提出贷款申请时，再与客户进行面谈，对客户的基本情况有了较为深入的了解，以此为对客户的了解，从而决定客户的贷款能不能受理，然
而此时的受理就等于是已经经过了贷前调查。直接进入贷款审批及发放阶段。为什么要编制财务报表？就是为了防止我们的客户经理对贷前调查走过场，只重视经验调查，缺少数据支持。同时，这也是我们的客户经理证明自己尽职的表现。编制客户的财务报表，就是要了解客户的现金流——可以直接用于偿还贷款的货币资金为多少，编制客户的财务报表，就是要了解客户的收入与支出——客户的收入来源是否足以支持客户贷款的偿还；编制客户的财务报表，就是要了解客户的资产——当客户不能偿还贷款时，可以用于处置得以资金保全。编制财务报表，可以提醒我们的客户经理是否依旧有该调查的未调查到位或者未调查。回想一下，我们的客户经理们，在与客户的交谈中，有几个人曾提到过客户的负债？在贷后检查中，有几个客户的负债总额不等于信用社贷款总额？若不是征信系统的存在，我们的客户不费吹灰之力地就避免了调查。
通过编制个人客户的财务报表，有助于我们的客户经理更加明确客户的需求。
通过编制客户的财务报表，我们才能了解客户缺的是哪方面。从资产负债表，我们的客户经理可以明白，客户的资金缺口在哪，客户为什么要贷款，客户的贷款需求量是否合理。明确了这些，那么我们的客户经理就能初步了解客户的贷款需求是否合理。例如，如果一客户申请贷款用于其个体工商户商店的周转资金，那么在客户的“资产负债表”中，我们就能看到客户的流动资金是否短缺，或者在客户的“现金流量表”中我们能看到客户经营性现金流的是否足以支持客户的现金需求。
通过编制个人客户的财务报表，有助于我们的客户经理更加明确客户的偿还能力。
一笔贷款在放出去之前，我们就得要考虑这笔贷款收回的风险从而决定能否放贷。在审慎客户的还贷能力时，我们得考虑客户资产负债率，盈利能力等相关方面指标，并结合非财务因素分析得出结论。而个人的“财务报表”刚好能给我们的客户经理有个基本的数据支持。
也许仍有很多人在考虑我们的客户经理尚不会编制财务报表，因此编制财务报表不可行。但是，即使是在企业的流动资产管理中，在分析客户的财务报表时，我们用到的而且比较重要的就那几个项目，因此，以此为鉴，我们在编制个人客户的财务报表中的资产类项目时，重点关注类似于货币资金、应收账款、存货等等科目，也就是说，编制简易的财务报表，大体上反应客户的资产状况，总体上反应客户的盈利水平。当然，若我们的客户经理对财务报表比较重视的话，收集更详细的客户信息，编制详细的财务报表。在挖掘客户的相关数据时，我相信我们的客户经理对客户的管理不仅仅局限于经验之谈了，对贷款能做到胸有成竹了，同时，我们联社的不良贷款肯定能从一定程度上得到控制。
