国税申报工作流程_国税网上申报流程
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国税申报工作流程
工 作 清 单
一、开票系统操作方法:(图一)操作流程：
1、购入发票后，插入IC卡，点击“发票读入”，然后“确定”。（如图一）
2、（1）开具发票步骤：首先插入IC卡，打开开票系统，进入“发票管理”，点击“专用发开发票”进入开票界面（如图二），然后就选择单位（没单位时可新增加进去，但前提是要对方的增值税一般纳税人资格证等证件）。选择商品名称（没有时也可以新增，但前提是为自己公司经营范围内的商品），然后填上数量，单价（注意含税与不含税），自动生成金额。然后打“√”，选择“审核”，“收款人”，但两都不能同一人。再按“打印”（先检查发票号码，数量，金额有无问题），点击“打印”后则不能再修改发票，若发票有误或发现不须开票，可以取销开票，这样这张发票不会被作废，下次仍可以开票。
（2）如果要开开票清单，则不须要输入商品名称等资料，而是直接在开票介面上中间位置点击“清单”，然后会弹出开票清单介面，最后可以直接操作了。（图二）
3、抄税：在主界面点击“报税处理”，进入后再点击“抄税”。（抄税一个月只可以抄一次，而且必须在每月10号前抄税，否则会锁死IC卡）。
*注1*：购买发票时须带备:IC卡，发票领购簿一本，领购、验旧、核销申请表，上期已开具发票清单一份（一式两份，盖完章后一份给税局，一份公司留底）（附上上期作废、红字发票）（具体开票数据从开票软件中取得）。
*注2*：抄税时准备资料：上月增值税发票明细表（负数另开一份表），增值税专用发票汇总表，两表都一式两份。
二、进项发票处理方法：
1、扫描上传
（1）、有描扫仪：扫描步骤：首先，打开“发票采集系统，以相应期间进入系统，设置好扫描像素（一般为150，特殊为200），然后扫描，扫描过后检查金额，税额，日期，税号等（有红字的地方要特别注意检查），检查无误后保存。当月进项发票扫描完毕后，导出为“可供上传的文件格式”(即申报盘)保存（此操作为通用进项上传系统）（2）、无描扫仪：带上所要认证的进项发票、CA证书、密钥文件，到任何税局附近的税务协管进行扫描。（进项票要自己汇总发票张数、金额、税额）
新办理CA数字证书的企业要在3个月后才能到税证科拿密钥文件，在未拿到密钥文件前而且出没有扫描仪的企业，只能直接到当地税局扫描认证（带上进项发票并自己汇总发票张数、金额、税额）
2、发票认证（上传进项发票）
插入CA证书,然后登录“国家税务局网上办税”网页,选择证书登录,输入PIN密码（12345）,选择网上认证,选择上传文件（一个为XML文档，一个认证文件）,然后认证完毕,再然后查询认证结果。在所有发票确认认证完成后须下载通知书。（切记所有发票都上传完毕后才能下载通知书，因为一下载了就不能修改了，公司就要交相对应的增值税）一般情况下在月末最后一天或下月报税前下载。如果在月末都通过不了，就要在月末最后一日拿到当地税局扫描认证。（只带上认证不通过的进项发票）
3、下载认证文件与通知书：
首先，登录“广州市国家税务局网” 然后，插入密匙，点击证书登录，输入PIN码（一般为123456），进入以下界面（图三），再点击“发票认证”，进入申报界面（图四）（图三）
（图四）
注：在图四中左边的“网上认证”是上传进项发票认证文件的，右边的两个“进入下载”是下载认证结果和“结果通知书”（下载后要打印出来）。进入后选择日期后，按照提示进载就可以了。
三、电子申报步骤：
（图五）
首先，进入电子电报管理系统（如图五），进入操作介面，选择期间，点击“进项发票管理——专项进项发票导入——扫描认证通过专用发票导入（即导入前期已认证进项发票申报盘）”。
运输发票要自己输入，点击“进项发票管理——运输发票”，根据实际情况输入后再保存、审核。（图六）
然后，返回操作介面，点击“销售项发票管理”的“从开票界面导入销售发票”（即开票系统的“发票查询”）
如果出现不开票收入或被查税后要补税，一般在“销项发票管理”中的“其他应税项目管理”中输入（操作界面如下图七）。（图七）
接着,在操作界面点击“纳税申报”进入“申报主界面”（如图八），跟着按着界面上的指示，完成剩余表格（按照“申报主界面”中顺序做表），做错了，或点图八中间位置或“重填申报表”来重做本月报表。
（图八）
*注一*：增值税纳税申报表中有“本期缴纳上期税(第三十栏)”，填上本月交上月增值税税额,最后第32栏为本期应交增值税额.(具体看图九)。
(图九)*注二*：“资产负债表”与“损益表”要自己手工根据做帐的表格输入。
*注三*：填表格时，要核对好进项税与销项税的金额，不过其他表格
最后，生成申报盘，点击“确定”，“保存” *注*：“完税”在下月才能点击（本月不要点），若点了，可点击“撤销申报”
四、网上申报
1、登录“广州市国家税务局网”
2、插入密匙，点击证书登录，输入PIN码（一般为123456），进入以下界面（图十），再点击“申报征收”，进入申报界面（图十一）（图十）（图十一）
3、点击左边的“一般纳税人增值税申报”的“进入申报”（企业所得税季报时就点击下边的“企业所得税季度申报”）。
4、进后后（图十二），就上传申报文件。点击浏览，上传申报文件，总共有两步。按顺序做就可以了。
（图十二）
五、网上查询1、1、登录“广州市国家税务局网”
2、插入密匙，点击证书登录，输入PIN码（一般为123456），进入以下界面（图七），再点击“申报征收”，进入申报界面（图八）
3、在右边“申报表查询”选择“增值税”或“企业所得税”进行按日期查询。
4、进入后点击“纳税人编码”进行查询。在“增值税查询中”（如右图）按照顺序打印各表格“除包括“待比对”几个字的表格不用打印外），并打印一式两份（一份交税局，一份企业留底）
5、除了交右边报表以后，另外在开票系统里面，点击“报税处理”“发票资料”（图十三），把如下图的有“√”部分打印出来，也就是当月的开票资料。操作界面如下：
打印时，要把本月专用发票与普通发票都要打出来（即如图十三））
（图十三）
以上所要打印的表格，都要一式两份，一份交税局，一份企业留底。
六、电子报税管理系统： 防伪开票系统(开具增值专用发票)（读入——开票——抄税）个人所得税申报软件(用于每月个人所得税申报)涉外企业所得税申报系统(每年年末时申报)
七、网报税种有： 国税：（国税每月10号前到税局申报）http://app.gd-n-tax.gov.cn/ww/jsp/index/common/login.jsp 企业所得税(三个月)、增值税(广州市国家税务局网)，上传申报表：首先插入CA证书，然后上国税网。到税局报税时，纳税申报表一定要从网上打印才行，其余报表可以在电子报税系统中打印。打印明细发下：
*：现税局规定，从2006年11月开始要报完税后才能购买发票。
地税：（地税每月15号前申报）。
个人所得税(广东省地方税务局网)(每月25号前申报)城建税、教育费附加（内资企业要交城建税7%及教育费附加3%；外资不用交）
防洪堤围费（半年一次,外资0.9‰,内资1‰）算到“管理费用-防洪费” 印花税（零申报）（只是一些地区地申报，要看税种核定通知书）
城建税、教育费附加、防洪堤围费、印花税到用电脑直线上网申报或到地税进行申报。（注：每季要做企业所得税报表）
报地税时要准备文件[地税实行网上报税（一定要用直线电话或到地税进行申报）]：
地税报表也要一段时间就要交到地税（具体交报表时间要看当地税局安排）。
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