关于项目费用管理的有关规定_项目费用管理办法

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项目管理规定

为了规范公司的经营管理，现对项目的费用管理做如下规定：

一、立项，立项需要以下内容：

1、项目名称(具体到KXX+XX)。

2、项目所在位置区域（具体到村）。

3、项目所属单位和部门。

4、项目所属单位负责人。

5、项目负责人、施工队长和财务负责人。

二、项目资金管理

1、项目借款由项目指定出纳负责日常管理、项目经理批准使用，每笔费用支出需有2个经手人，财务直接对项目经理核算

2、单笔项目费用超过500元必须经总经理确认方可支出。

3、票据管理流程

（1）严格按照费用明细表逐日登记费用发生情况。

（2）每月以电子形式或纸质版表一形式将费用明细表发回公司，如费用过多，每半月发一次。

（3）月底或每半月将本期所有票据按照费用明细顺序整理并以天为单位用小订书器订好后邮寄回公司财务，特殊情况不能寄出的要通知公司财务说明情况。

4、票据管理

（1）每张票据须有经手人和项目经理的签字，并详细说明。（2）所有票据都应该是符合税务要求的正规有效票据。

（3）考虑到项目的特殊性，对于无法取得合格票据的收据白条等要求用其他合格票据替代，开票税金公司给与报销，单税点需有发票或收据。

（4）邮寄票据分：原始合格票据，原始不合格票据，替代票据，三部分票据需要分装信封，一同邮寄回公司，每张票据背后需用铅笔标注序号（与费用明细表中序号相同）（5）建议替代票据开具形式：材料、零件、耗材、工具、住宿费、劳保用品、交通费、管理费、运费，汽车费等等

备注：

1、不建议用餐饮票据做替代票据

2、注意招待费的票据内容不要写“礼品” 附注一：（附表一）填报说明

日期：统一使用：“2009-9-1” 的格式

5、对费用明细表和票据的要求

（1）押金等可退回的费用不记入费用明细表，借款等不可退回给被借款人要记入费用明细表。

（2）所有票据必须有两个人签字项目经理或队长和经手人，并要在票据上注明详细事由、用途、人数、时间、区间、天数和票据编号如：去镇上买菜车费等。

（3）同一天发生的相同费用票据可以合并登记为同一笔，但是合格和不合格票据必须分别登记，合并的票据要在表格上注明票据张数及是否合格并注明相同编号。

6、科目类别：

（1）交通费：项目人员往返飞机、火车、汽车、等交通费用。（2）住宿费：项目人员的住宿费用，包括租住房费、水电费。

（3）招待费：用于项目上招待客户和公司管理人员费用：（包括烟酒、礼品、餐费、住宿、娱乐等）

（4）生活费：项目人员的灶具、煤、被褥、床、药品、生活日用品等

（5）劳保用品：项目用手套、帽子、口罩、工作服、安全绳网、安全帽、头灯等。（6）运费：用于项目的各项运输费用，包括租用车辆的加油和停车费，过路过桥费。（7）设备费：项目所购设备费用。（1000元以上且有一年以上使用价值）备注：三天内上报。

（8）材料费：用于项目的主要材料、耗材、零件、祭祀用品和工程用油等。

（9）工资薪酬：项目临时用工的工资奖金补贴等，指从项目中发的工资(现场临时用工应记录施工人员身份证)。

（10）伙食费：在项目伙食上的全部费用，包括外出餐费和做饭用煤。（11）汽车费：公司汽车所用费用，如过路过桥费和加油费停车费，修车保养费等都归为汽车费

（12）五金工具：扳手、螺丝刀、铁锹、手推车、锯、鼓风机、等小型工具。（13）医药费：员工受伤看病医疗费和药费。

（14）其它：机器工具设备维修租赁费等上述项目之外的费用。

备注：分不清种类的可电话咨询或空白。联系人：商蕊，电话*** 摘要：是对类别的详细描述，要求详细全面，与票据背面备注一致。金额：用数字表述，保留小数点后2位 经手人：这项费用的具体经手人姓名 票据类别：合格票据、不合格票据、替代票据 票据张数：这项票据的张数 备注：对这项费用的其他补充说明

7、合格原始票据的基本要求（税务认可的正式有效票据）能开具增值税专用发票的开具增值税专用发票公司税号***（1）票据名称：例如：增值税票据、零售票据、定额票据等等。（要有税务专用章）（2）出具票据的日期（3）出具票据的单位（公章）

（4）接受票据单位全称：北京眷诚铁道工程技术有限公司（5）经济业务内容：例如：xx材料

（6）数量、单价，金额；注意金额的大小写要一致（7）票据不得有涂改、字迹模糊不清等情况