基金会互助社区别_爱心互助基金会
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农村合作基金会与农村资金互助社的区别
受国家农村金融新政的鼓励，农民信用合作组织近年来蓬勃发展,并在吉林梨树、安徽凤阳、江苏盐城、河南信阳等地开始形成扎根连片、遍地开花之势。据中国社会科学院农村发展研究所副所长杜晓山教授统计，仅到2008年底，没有注册的村级资金互助组织就达到4000多家。
尽管如此，一些地方政府和地方银监部门却还停留在过去的思维里，将农村资金互助社等同于农村合作基金会，就如同前几年将合作社等同于人民公社一样，极大地阻碍了农村资金互助社的发展。殊不知此马非彼马，二者有着根本的区别。为了更帮助大家厘清二者的区别，以下，笔者主要从组织性质、组织经营和发展前景三大方面，详分诸多细项来对二者进行比较说明。
第一，在组织性质上，农村基金会是官办性质的金融机构，而农村资金互助社则是以农民为主体的社区性信用合作组织。
农村合作基金会是在20世纪80年代中期家庭承包导致人民公社解体后，各地在对集体资产清理过程中实行“清财收欠，以欠转贷”而产生的。考虑到集体资金只是一个可以抽走的“准资本金”这一事实，乡镇级农村合作基金会的实际所有者是地方政府，而不是集体。基金会的控制和管理者主要是乡（镇）农经站，其信用由政府背书。
农村资金互助社则是由乡镇、行政村农民、农村小企业出资入股组成，由10名以上符合银行业监管部门规定要求的社员发起设立的，其产权制度是非常清晰的，即入股的农民和农村小企业，并以其出资额承担有限责任。这种组织性质的根本性区别意味着：
1.从治理结构方面看，农村合作基金会的“三会”制度是虚置的，农村资金互助社的“三会”制度起着控制、管理、监督的作用。
尽管农村合作基金会也要求设立社员（代表）大会、理事会、监事会等“三会”治理结构，由于其产权不明晰，管理上又被地方政府把持。
农村资金互助社的产权是非常清晰的，由全体出资社员组成社员（代表）大会，选举省理事会和监事会，对农村资金互助社进行监督和管理。
不仅如此，为了吸取农村基金会的教训，银监会不仅在《农村资金互助社管理暂行规定》中专门列有一章，详细规定了“三会”的产生方式和治理机构，并且明文规定“执行与农村资金互助社业务有关公务的人员不得担任农村资金互助社的理事长、经理和工作人员”，以防止农村资金互助社被政府控制。而农业部一九九五年四月十九日发布《农村合作基金会登记管理办法》，仅一句话规定农村合作基金会要“有健全的组织机构。包括会员代表大会、理事会、监事会及其办事机构”。
2.在资金来源方面，集体资金本来是农村合作基金会的最初的基本资金来源，人民公社解体时的产权改革发生在大队以下，公社一级占有的集体资产已经被乡镇政府及其部门实际控制。所以，在大多数乡镇级并没有“集体”资金。有的地方乡镇级合作基金会一开始就靠吸收股金或者借贷资金进行运作。因此，农村合作基金会高息公众存款为主要资金来源；而农村资金互助社的主要资金来源为“社员股金+社员存款+银行借款”。
3.在组织内控能力上看，农村合作基金会由于“三会”治理结构的虚置，自律能力非常低，监管成本高企；而农村资金互助社实行民主管理，有监事会和广大社员的监/ 3
督，自律能力较高，监管成本低。因此，基金会经常会出现“一言堂”等内部监督机制形成虚设的局面，而互助社则能防止有效地这种情况的出现，从而也就可以避免内部的管理风险，以及由此引发的风险扩散问题。
4.在利益分配上，农村合作基金会由于为政府服务的目标和管理混乱，只能以高息招揽会员入股，支付会员股息。但是，一旦内部的经营风险出现，股东尤其是中小股东，一定是血本无归，这正是后来的事实。而，农村资金互助社则严格执行股金分红和按交易额二次返回的制度。而且，再加上其以人头数而非以股权为主的投票表决机制，能够从根本上维护股东尤其是中小股东的各项权益。
5.在合作制性质上，农村合作基金会是地方乡镇政府的提款机，从根本上讲是打农民合作社之虚名，行政府意志之实；而农村资金互助社则是治理结构健全的、以农民为主体的、为农户服务的真合作制。
6.在最后风险承担人上，由于农村合作基金会是官办机构，由政府信用背书，最后的风险也由政府来买单。但是，政府买单并不意味着股东权益没有风险。相反，事实的情况是，在1999年国务院3号文件宣布取缔农村合作基金会后，其主要责任人大都受到责任追究，连一些大股东的权益都不能保证，更不用说保障中小股东的权益。而，农村资金互助社作为独立的市场法人主体，其风险的最后承担则以入股社员的出资额承担有限责任，可谓权责清晰。
第二，从组织经营方面看，农村合作基金会以突出政府政绩为最高目标，农村资金互助社以服务社员为宗旨。并且，在其经营管理、信贷风险、风险扩散程度与客户关系等方面也有根本性的差别。
农村合作基金会的业务经营大多数情况下是乡镇领导说了算。一些乡镇在不能按时定额完成年初下达的“三提五统”征收任务或财政推销国库券任务时，由基金会先垫款项然后征收归位。一些乡镇领导为追求政绩，以行政手段强行要求合作基金会为修路、办学、建医院等公益性事业借款，或强行让基金会为一些单位贷款担保，甚至直接划拨以弥补财政资金短缺，这部分资金基本不能偿还。一些乡镇领导把合作基金会当作自己的“小金库”，强行挤塞各种开支，强迫合作基金会为其报销名目繁多的各种费用。还有部分党政领导以权谋私，强令合作基金会为其亲朋好友贷款，或者直接从中谋取权利，这部分贷款还款率极低，最后大都成为呆滞资金。农村资金互助社实行社员民主管理，以服务社员为宗旨，谋求社员共同利益。
1.在经营管理上，农村合作基金会是一人独大，农村资金互助社实行民主管理。在基金会的实际动作中，大多数地方在推行大包干以后没有再深化农村改革，没有进行产权相对清晰的“社区股份合作制”改制。因此，农民作为集体成员，对集体资金事实上丧失了控制权。尤其是在推行“村有乡管”的条件下，乡镇政府可以通过下属“经管站”直接将集体资金划入合作基金会，以基金会的名义开展信用活动。这一切甚至完全不必征得村级集体经济组织同意。因此，在乡镇及其以上建立的合作基金会，农民和村集体经济组织并没有控制权，导致基金会管理上的一家独大。
而农村资金互助社通过“三会”治理机构进行民主管理。在互助社的日常业务经营中，则由经理层负责日常的管理经营活动。
2.在信贷风险上，大多数农村合作基金会建立在乡镇及其以上，管理者、投资者、服务对象都超区域，不能有效地利用中国农村村社信息对称的有利条件。这在根本上导致信贷业务中大量的道德风险和逆向选择现象，产生极其严重的信贷风险。再加上，其内部管理混乱，监管不严，权责不明，这些信贷风险后来产生了巨量的呆/ 3
帐坏帐。从而在宏观经济不景气时引发了系统性金融风险。
而农村资金互助社的社员严格限制在村庄的范围内，天然地利用了村庄内部信息对称的有利条件，从根本上规避了由此引发的道德风险与逆向选择难题。而且，由于互助社内部治理结构明确，权责明晰，内控机制健全，因此，几乎不可能产生严重的信贷风险。
3.在风险扩散程度上，农村合作基金会由于以超区域经营和高息揽储为主要特征，再加上其内部的管理混乱，权责不明，现代企业制度不健全，其内部的经营风险、信贷业务风险肯定会扩散波及社会，尤其是当宏观经济不景气时，这种组织风险就会演变成整个农村金融的系统性风险。在本质上来讲，农村合作基金会的系统性风险正是国务院下令给以取缔的根本原因。
而农村资金互助社即使出现风险，也控制在社区。况且，由于这种风险被村社内部的信息对称消解，其本身造成风险的可能性就较低，更不用说跟随宏观经济造成系统性金融风险了。
4.在与农户的关系上，农村合作基金会与农户不是同一利益主体，利益呈现多元化的特征，而农村资金互助社与农户则是同一的利益主体。这种利益关系决定，互助社在业务的经营管理，尤其是关于信贷产品的调查、回收、联保等方面会极为便利，也就是对农户的交易成本会很低，但是，基金会则不具备这种优势。
5.在财务管理上，计算机的普及和财务软件的开发不仅使农村资金互助社财务比农村合作基金会要规范，而且推动了农村资金互助社的迅速复制和推广。第三，从组织的发展前景方面看，两者也有很大的区别，这主要表现在：
农村合作基金会作为政府的下属机构，注定只能作为政府的提款机和融资渠道而存在。这在某种程度上也注定了，它因政府的过度干预而导致的严重风险而被关闭的必然命运。
而农村资金互助社兴起和发展的背景则是，农村金融主体虚位，资金供给严重不足，同时，农村生产关系面临着巨大的调整空间。因此，在短期来看，农村资金互助社必将在支撑农村信贷资金需求方面起来起到重要作用，具有巨大的发展空间。从长期来看，农村资金互助社将成为农村合作经济体系的核心，即以资金为纽带，推动农民加工、购销等领域综合性合作，起到整合农村生产关系的关键作用。也因此，我们完全可以期待，未来的农村资金互助合作联合体必定会成为中国最大的金融集团。
通过以上的分析，我们可以看到，时移事异，今日的农村资金互助社已经完全不同于上世纪八九十年代的农村合作基金会。作为真正的农村合作组织的新生力量，也是未来的农村合作经济体系的中坚力量，目前农村资金互助社的快速发展已经大超过政策部门和几乎所有人的预料。为了防范农民信用组织快速扩张可能导致的潜在风险，更重要的是，为了给予农民合作信用组织以强有力的指导，扶持和促进其健康、快速发展，相关监管部门和地方政府急需摆正心态，端正认识，加快对农民资金互助社的政策制订和立法进程。/ 3
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