财务人员交接程序_财务人员交接

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财务人员交接程序

1、交接的准备工作

1.1帐帐核对，帐实核对

1.1.1 将出纳帐登记完毕，并在最后一笔余额后加盖公章；

1.1.2 将出纳帐与现金、银行存款总帐核 对相符，现金帐面余额与实际库存现金核对一致。银行存款帐面余额与银行对帐单核对无误；

1.1.3 在出纳帐启用表上填写移交日期，并加盖名章；

1.1.4 整理应移交的各种资料，对未了事项要写出书面说明；

1.1.5 编制“移交清册”，填 明移交的帐簿、凭证、现金、有价证卷、支票簿、文件、资料、印鉴和其他物品的具体名称和数量；

1.1.6 总结本人前一段工作情况、经验教训，提出今后应注意的问题，并写出书面资料。

2、交接的方法

1.1移交人应办理的手续：

1.1.1 现金、有价证券要根据出纳帐和备查簿余额进行点收，接收人发现不一致时，移交人要在规定期限内负责查清处理；

1.1.2 出纳帐和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，由移交人查明原因，在移交清册中注明，由称交人负责。

1.2接收人应办理的手续：

1.2.1 接收人应核对出纳帐与总帐、出纳帐与库存现金和银行对帐单的余额核对是否相符，如有不符，应由移交人查明原因，在移交清册注明，并负责处理；

1.2.2 接收人按移交清册点收公章（主要包括财务专用章、支票专用章和领导人名章）和其他实物；

1.2.3 接收人办理接收后，应在出纳帐启用表上填写接收时间，并签名盖章。