报销明细流程_财务报销流程及明细

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×××公司财务管理实施细则

关于费用报销的一些操作规定，为了明确公司财务管理，提高财务工作效率，落实各部门和各级管理责任人的责、权、利关系，现结合公司的实际制订本财务管理实施细则。

一、费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单）→报销人部门负责人（或上级主管）确认签字→中心主管审核→财务审核（单据、数据、预算内、制度符合性等方面要求）→公司总经理（或委托授权人）审批（行政审批）→出纳复核并履行付款。财务审核单子统一于星期六，上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。

二、费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。

三、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。差旅费单子包含过路费、住宿费、汽油费，餐费金额小可以含在差旅费不能超出出差补助标准，但不享受员工出差餐费补贴。票据不能超出粘贴纸，粘贴应按由右向左顺序粘贴，不能覆盖票据上的文字。

四、预借款的操作要求：公司员工原则上不允许借款。因工作需要事前预借款的，必须填写借款单或支票使用申请单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、中心主管、总经理签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的按欠款总额从有关人员的工资中扣除。

五、报销金额审批规定：公司员工应严格按照《员工手册》（2012版）第五章“费用报销”的有关规定，在预算范围内报支费用。超过预算的，由董事长审批。外出办事需打的时，发生的费用原则上同一天不超过40元且附外出申请单方能审批；手机话费费用不允许捆绑业务需附每月话费实际金额单据方可审批；上月费用原则上在下月的15号之后不在审批。

六、报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。原则上当月发生当月报批，业务人员有及时催收票据的义务。

七、费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由中心主管和财务负责人的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。

公司各阶层人员，在上述规范中操作失当，给公司带来损失风险的，根据情节大小由总经理办公室负责责任追究，讨论决定。

公司财务费用报销管理制度

第一章 总 则

第一条：为促进公司各项工作的顺利开展，明确费用报销的标准、程序和办法，特制定本规定。

第二章 费用报销审批

第二条：公司管理费用包括工资、办公费、差旅费、招待费、会议费、车辆使用费、通讯费、房屋租赁费。咨询顾问费、低值易耗品购置费、工会经费、福利费和职工培训费，货款等支出。第三条：公司各部门应于每月28日前根据业务需要制定本部门下月度费用预算并报财务部。财务部审查平衡后报总经理，最终由董事长批准下达费用预算指标。月度费用预算按公司预算制度编制、审核、执行。

第四条：开支各项管理费用时，属各部门预算内的正常支出，由各部门负责人签字，报中心主管审核、财务复核、总经理签字后报销。属预算外的支出和不宜执行费用预算管理的部门开支，必须由董事长亲自审批后方可报销。第五条：公司部门负责人本人业务报销须经主管领导签批逐级上报；主管本人业务报销须经公司总经理签批。