工程竣工财务决算审核报告_竣工财务决算审核报告
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会计师事务所有限公司
基建竣工决算审核报告
2006年193长途交换网七期北京节点工程
竣工财务决算审核报告
专字[2008]
会计师事务所有限公司
基建竣工决算审核报告
制了竣工财务决算报表。
二、资金来源、支出情况
北京分公司该项目实际占用资金为36.44万元；北京分公司“193长途交换网七期”资金来源全部为总部拨款。
截止2008年1月22日，北京分公司竣工财务决算反映该工程完成工程投资36.37万元，经审核调整后完成投资额为36.44万元，应付未付款1.57万元。
三、工程概算执行情况
（一）已完工项目情况：
该项目工程批复总概算为38.73万元，扣除预备费1.13万元后，本次竣工决算工程的总概算为37.60万元。
截止2008年1月，北京分公司编报的该“193长途交换网七期”项目竣工财务决算反映（以下简称“分公司财务决算”）投资额完成36.37万元。审定金额为36.44万元。工程实际完工与初设一致。
（二）审计调整
经审核，本项目竣工财务决算增加支出0.06万元。原因如下根据京审通【2008】1号文审计通知，将该“193长途交换网七期”项目本期竣工财务决算审核费用列入相关工程成本。本次审核费用为0.06万元。调增该项目工程支出。
经本次审核提请北京分公司净调增该“193长途交换网七期”项目工程支出0.06万元。审核调整后的工程投资总额为36.44万元。与本次竣工决算工程的总概算37.60万元(不含预备费1.13万元)相比节约1.16万元。节约率为3.08%。
（三）该项目工程节约或超概算的主要原因如下：
1、其他费用支出节约1.17万元
该项目其他费用工程投资概算2.74万元，实际发生1.57万元，节约1.17万元。主要原因为：实际建设过程中利息支出和建设单位管理费没有发生。
2、预备费节约1.13万元
该项目预备费工程概算1.13万元，实际建设过程中未发生，节约1.13万元。
（四）未完工程情况
会计师事务所有限公司
基建竣工决算审核报告
北京分公司该项目无未完工程情况。
（五）未建工程情况
北京分公司该项目无未建工程情况。
（六）剩余物资情况
北京分公司该项目无剩余工程物资。
（七）备件备品情况
北京分公司该项目无备件备品。
四、存在的问题 无
五、重要情况说明：
“193长途交换网七期”项目已于2007年9月开通并交付使用。根据司内控制度的要求，工程项目开通三个月应进行初步竣工决算。但截止审计报告日，总部仍未签定该项工程的设计和可研合同，故本次基本建设投资工程竣工财务决算报表中所列支的设计费和可研费金额在设计和可研合同正式签订后可能会有变动。
六、审核意见
经审核，我们认为后附的有关工程决算报表在所有重大方面，符合国家《国有建设单位会计制度》、《基本建设财务管理若干规定》及相关文件的要求，能够反映北京分公司的《2006年193长途交换网七期工程北京节点工程》项目投资完成情况可以作为该项目竣工决算批复的依据。
附件一：基本建设工程竣工决算总表（表1）附件二：基本建设工程概算执行情况表（表1-1）
附件三：基本建设工程交付使用资产总表（表2）附件四：基本建设工程应付账款明细表（表3）附件五：基本建设工程剩余工程物资明细表（表4）（此页无正文）
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