遵从报告_纳税人遵从度调研报告

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2012年中国矿产有限责任公司山西分公司遵从报告

（一）企业基本情况

1.组织架构。我单位是中国矿产有限责任公司的分支机构。我单位分为销售部、资源部、财务部，每个部门都设有部门经理，员工要接受部门经理的直接领导，部门经理要接受中国矿产有限责任公司不锈钢部总经理的直接领导。

2.所有权结构。2012年企业所有权结构：我单位属于国企，隶属于中国矿产有限责任公司。

3.企业治理结构。我公司属于分支机构，属于负责人制

4.2012年资产规模。截至2012年12月31日，资产总计

1.56亿元。

5.2012年经营情况。营业收入16.70亿元，利润：0.05亿元。主营产品销量112715.781吨

6.2012年税收规模。2012年缴纳增值税202.62万元，其他税款：45.81万元。

7.内部关联交易情况。截至2012年12月31日企业内部关联交易：中国矿产有限责任公司采购金额：18.93亿元，交易现金：19.26亿元。

（二）企业税务风险内控机制

1.企业税收风险内控机制的架构。

（1）企业风险管理架构。我单位的基本生产经营流程以批发和零售为主。税务风险控制由中国矿产有限责任公司专门的税 1

审部门进行一年一度的审计。

（2）税收风险管理架构。我单位没有专门承担税收风险管理的部门和考核机制，由总公司中国矿产有限公司年末进行一次税审。

（3）税务管理。我单位没有专门的税务管理部门和人员配备。由会计兼职从事和税务相关的工作。总部中国矿产有限责任公司设有专职的税务人员和税务机构

2.企业财务信息系统使用名称是用友软件UFIDA ERP-U8，主要功能:创建自己的基础信息、创建自己的总账系统、创建自己的业务管理系统、实现自己的日常业务处理、会计期末的账务处理、会计报表编制与日常管理、存货核算的日常业务处理、存货核算的月末处理等.与经营管理系统对接，在购入、销售和费用等方面都有对接。

3.企业集团对成员企业的税收风险评估、纳税评估、各种税务检查的结果。每年的二月份都由总公司税审部门来我单位进行一次税审并出具交换意见书和报告。

（三）企业税务遵从

1.企业税务风险管理。

（1）税务机关风险评估的结果。2012年税务机关风险评估为高风险单位。

（2）税务机关风险评估结果的整改情况。税务机关风险评估结果认定我单位税负比较低，我单位在市场不好效益不好的情

况下，尽量多缴纳税款，履行一个企业应尽的义务和责任。

（3）企业税收自查的结果。我公司为分支机构，每年总公司的税审部门会对我单位进行一次年度税审并出具交换意见书。

（4）税务机关税务评估审计后的整改情况。无相关情况。

2.纳税申报及缴纳（纳税信用等级）。

（1）纳税申报。按期纳税申报率100%、无代扣代缴。

（2）税款缴情况。应纳税款按期入库率100%、无欠缴税款情况、无代扣代缴税款。

（3）纳税信用评定情况。近两年内，我单位被主管税务机关认定为B级企业。

3.违反税收法律、行政法规行为处理情况。没有违法税收法律和行政法规行为。

4.税收经济关系。

5.重大事项报告。无

6.企业涉税诉求。无

二、税务遵从管理

（一）纳税服务情况。内控机制调查为总公司一年一度的税审部门进行审计，无遵从协议签订，无涉税诉求。

（二）税源监控情况。税务部门要求企业填具的报表反映了我单位的税源情况。

（三）针对性风险管理情况。今年七月份大企业税务局的评估科对我单位进行了三天的税务检查。

（四）企业对税务机关各项管理工作的改进。希望税务机关多组织企业有关人员在税务方面的培训，提高企业财务人员的知识和素质。