第4次作业证管法_第四次经济法作业
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第五章 税收征收管理法律制度
一、单项选择题
1、根据《发票管理办法》的规定，纳税人已开具的发票存根联和发票登记簿的保存期限是
（）。
A.3年B.5年C.10年D.15年
2、下列各项中，属于税收保全措施的是（）。
A.提请工商机关吊销纳税人的营业执照
B.书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款
C.变卖纳税人价值相当于应纳税款的货物，以变卖所得抵缴税款
D.扣押纳税人的价值相当于应纳税款的商品
3、根据《税收征收管理法》的规定，税务机关有权对纳税人采取税收保全措施的情形是
（）。
A.纳税人账目混乱难以查账的B.纳税人未按规定期限办理纳税申报，经税务机关限期申报，逾期仍不申报的C.纳税人有明显转移、隐匿其应纳税收入迹象的D.纳税人有明显转移、隐匿其应纳税收入迹象且拒绝提供纳税担保的4、某运输企业按照规定，应于2011年11月15日前缴纳上月应纳营业税税款20万元，该
运输企业却借故拖延，一直未缴纳。2011年11月25日税务机关责令其于11月30日前缴纳。但该企业直到12月8日才缴纳税款。根据《税收征管法》的规定，该企业应缴纳的滞纳金金额是（）元。
A.1000B.1500C.2300D.24005、根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人不办理税务登记，由税务机关责令限期改正，逾期仍不改正的，税务机关应对其采取的措施是（）。
A.提请工商行政管理机关吊销其营业执照B.处以2000元以上1万元以下的罚款
C.向人民法院提起诉讼D.没收其经营所得
6、根据我国《税收征收管理法》的规定，从事生产、经营的纳税人领取工商营业执照的，应当自领取工商营业执照之日起一定期限内申报办理税务登记。该期限为（）。
A.7日B.15日C.30日D.60日
7、根据税收征收管理法律制度的规定，下列个人财产中，不适用税收保全措施的是（）。
A.机动车辆B.金银首饰C.古玩字画D.维持生活必需的住房
8、税务检查中，税务机关不可进行检查的场所是（）。
A.货物存放地B.纳税人经营地C.纳税人生活区D.纳税人生产地
9、某娱乐场所2010年12月取得营业收入10万元，该娱乐场所自行申报营业税计税依据
为5万元，且无正当理由。根据税收征管法律制度的规定，税务机关有权对该娱乐场所采取的税款征收措施是（）。
A.核定其应纳税额B.责令提供纳税担保
C.采取税收保全措施D.吊销其营业执照
10、下列各项中，不需要办理税务登记的是()。
A.从事生产经营的事业单位B.取得工资、薪金的个人
C.企业在外地设立的分支机构D.个体工商户
11、根据税收征收管理法律制度的规定，税务机关作出的下列行政行为中，纳税人认为侵犯其合法权益时应当先申请行政复议，不履行行政复议决定再提起行政诉讼的是（）。
A.加收税款滞纳金B.没收财物和违法所得
C.罚款D.停止发售发票
12、根据税收法律制度的规定，对于财务会计制度健全，能够如实核算和提供生产经营情况，正确计算应纳税额的单位，适用的税款征收方式是（）。
A.查账征收B.查定征收C.查验征收D.定期定额征收
13、根据我国《税收征收管理法》的规定，会计账簿、会计报表、记账凭证、完税凭证及其他纳税资料应当保存一定期限，但是法律、行政法规另有规定的除外。该期限为（）。
A.3年B.5年C.10年D.20年
二、多项选择题
1、根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，企业在申报办理税务登记时，应当向税务机关提交的证件和资料有（）。
A.工商营业执照B.有关合同、章程、协议书
C.组织机构统一代码证书D.法定代表人的居民身份证
2、根据税收征收管理法的规定，纳税人从事下列事项时，应当出示税务登记证的有（）。
A.申请减税B.办理停业、歇业
C.申请办理延期申报纳税D.开立一般存款账户
3、下列各项中，适用纳税担保的情形包括（）。
A.欠缴税款的纳税人需要出境的B.纳税人同税务机关再纳税上发生争议而未缴清税款，需要申请行政复议的C.税务机关有根据认为从事生产的纳税人有逃避纳税义务行为的，在规定的纳税期之前经责令其限期缴纳税款，在限期内发现纳税人有明显的转移财产的迹象的D.纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的4、下列项目中，属于纳税申报方式的有()。
A.自行申报B.直接申报C.邮寄申报D.数据电文
5、下列各项中，税务机关有权核定其应纳税额的有（）。
A.依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的B.发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的C.企业财务会计管理人员严重不足的D.纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的6、根据《税收征收管理法》的规定，下列各项中，属于税收强制执行措施的有()。
A.暂扣纳税人营业执照
B.书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款
C.依法拍卖纳税人价值相当于应纳税款的货物，以拍卖所得抵缴税款
D.书面通知纳税人开户银行冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款
7、下列各项中，应当办理税务登记的有（）。
A.某远程教育公司在外地设立的分支机构B.国有制造企业
C.某市工商局D.报刊杂志出版社
8、根据《税收征收管理法》的规定，税务机关在税款征收中，根据不同情况，有权采取的措施有（）。
A.加收滞纳金B.追征税款C.核定应纳税额D.吊销营业执照
9、根据税收征收管理法律制度的规定，税务机关在发票检查中，有权进行的检查有（）。
A.调出发票查验B.复制与发票有关的资料
C.检查领购发票的情况D.询问与发票有关的问题和情况
10、根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人从事下列活动必须提供税务登记证件的有（）。
A.领购发票B.申请开具外出经营活动税收管理证明
C.开立银行账户D.设置账簿
11、下列属于地方税务局系统负责征收和管理的税种有（）。
A.增值税B.房产税C.资源税D.城镇土地使用税
12、行政复议期间具体行政行为不停止执行。但有下列()情形之一的，可以停止执行。
A.申请人认为需要停止执行的B.复议机关认为需要停止执行的C.被申请人认为需要停止执行的D.申请人申请停止执行，复议机关认为其要求合理，决定停止执行的13、下列各项中，当事人可以直接提起行政诉讼，也可以先申请行政复议，不服行政复议决定再提起行政诉讼的有（）。
A.税务机关不予审批减免税B.税务机关作出税收保全措施
C.税务机关不予开具完税凭证的行为D.税务机关通知出境管理机关阻止其出境的行为
三、判断题
1、纳税人分立时未缴清税款的，分立后的纳税人对未履行的纳税义务应当承担连带责任。
（）
2、加收滞纳金的起止时间，为法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规
定确定的税款缴纳期限届满次日起至纳税人、扣缴义务人实际缴纳或者解缴税款之日止。（）
3、纳税人丢失发票，应于丢失次日书面报告主管税务机关，并在报刊和电视等传播媒介上
公告声明作废。（）
4、因税务代理人违反税收法律、行政法规，造成纳税人未缴或少缴税款的，应该由税务代
理人缴纳或补缴税款、滞纳金以及罚款。（）
5、纳税人欠缴税款，同时又被行政机关决定处以罚款的，罚款优先于税收。（）
6、对欠缴税款且怠于行使到期债权的纳税人，税务机关依法行使代位权后，可以免除欠
缴税款的纳税人尚未履行的纳税义务和应承担的法律责任。（）
7、税收征收管理法律关系中，税务机关是行政主管部门，只享有征收税款的权利，没有义
务。（）
8、纳税人暂停生产经营活动时应办理注销登记，待复业时再办理开业登记。()
9、申请人申请行政复议，必须以书面的形式申请。（）
10、增值税专用发票由省、自治区、直辖市税务机关指定的企业印制。（）
11、对纳税义务人偷税、骗税而导致少交税款的，税务机关追征其未交或少交的税款和滞纳
金，追征期为3年，有特殊情况的，可以延长到5年。（）
12、税务机关采取强制执行措施时，个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品，不
在强制执行措施的范围之内。（）
四、不定项选择题1、2012年7月，某市税务机关在对甲公司2011年度的纳税情况依法进行税务检查时，发现甲公司有逃避纳税义务的行为，并有明显的转移、隐匿应纳税收入的迹象。税务机关责令甲公司于2012年8月1日～8月10日限期补税，但甲公司在8月10日期限届满后，甲公司仍拒绝补税。经市地方税务局局长批准，税务机关决定对甲公司采取税收强制执行措施。要求：根据税收征收管理法律制度的规定，分析回答以下问题：、下列关于税务机关对甲公司进行税务检查的说法中，不正确的是（）。
A.税务机关的工作人员在进行税务检查时，应当出示税务检查证和税务检查通知书
B.税务机关的工作人员，有责任为被检查人保守秘密
C.税务机关工作人员进行税务检查时，未出识税务检查证和税务检查通知书的，被检查人不得拒绝检查
D.经批准，税务机关可以检查甲公司的银行存款账户、下列关于税务机关决定对甲公司采取税收强制执行措施的表述中，符合规定的是（）。
A.税务机关决定对甲公司采取税收强制执行措施符合规定
B.税务机关决定对甲公司采取税收强制执行措施不符合规定
C.税务机关采取强制执行措施需经县以上税务局（分局）局长批准
D.税务机关采取强制执行时，对纳税人未缴纳的滞纳金同时强制执行、如果甲公司对税务机关的强制执行措施不服，可以通过下列途径保护自身利益的有（）。
A.可以依法申请行政复议
B.可以依法直接向人民法院提起诉讼
C.可以向法院申请调解
D.甲公司必须先申请行政复议，对行政复议不服才可以提起诉讼
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