平安2003年寿险财务预算编制指南_财务预算说明书的编制

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2003年寿险财务预算编制指南

一、总体要求

1、编制系列：按照个险、团险、银行保险三个系列分别编制。2003年各系列的预算由前线、后援及共同资源三部分组成。

个险前线指销售副总（负责人）、营销部、营业区（部）、龙腾部、区域拓展部、培训部等部门；后援部门指后援负责人、核保部、理赔部、客户权益维护中心、保费部、健保部、非传统保险部等部门,共同资源指机构负责人、财务部、人事行政部、电脑部、企划部、稽核监察部等。

共同资源部分的预算应当按照“谁受益、谁承担”的原则将应由其他系承担的费用分摊到个险、团险和银行保险三个系列中去。

共同资源费用的分摊方法按照各系列的预算年度计划保费比例、计划内勤人力比例以及上年度费用比例三项各占1/3权重的综合分摊方法执行。各系列的前线预算、后援预算与应分摊的共同资源部分的预算加总为该系列2003年营业费用预算总额。

为满足上述分系列预算编制要求，要求将所有项目预算都分解到各成本中心去。直接费用由各部门直接编制即可，间接费用由财务、人事行政、电脑等部门编制完后再分摊至各部门。间接费用的分摊按照人数或实际使用面积等指标分摊。

特殊费用的编制部门：宣传费用——各部门提出需求，填写《工作计划会办单》，由分办公室统一编制；印刷费用——各部门提出需求，填写《工作计划会办单》，由财务部统一编制；电子设备耗材——各部门提出需求，填写《工作计划会办单》，由电脑部、办公室编制；通讯费——办公室编制；水电费——办公室编制；外勤培训费——培训部、保费部、区域拓展部编制

3、编制内容：2003年寿险财务预算包括营业费用预算和资本性支出预算二部分，其中职场和人力资源费用作为专项预算，单独编制审核，并包括在营业费用和资本性支出预算之内。

4、工作分工：分公司财务部负责营业费用和资本性支出（人力资源费用预算除外）的预算编制、审核、汇总工作。人力资源部负责人力资源费用的预算编制、审核、汇总工作。

5、科目分类：营业费用分成“人力资源费用、职场设备费用、业务费用、日常经营费用、其他费用”五大类，实行差异管理。营业费用和固定资产具体明细科目代码和名称请见附件1《预算科目表》。

本次预算科目，特别是人力资源费用和激励费有部分调整，请注意根据要求填列。

为准确反映预算执行数据，预算科目要尽量与会计核算时录入的科目保持一致。

6、预算编制单位：根据2003年营销经营方针中“以营业部为主体”的精神，除要求各级机构、部门、营业区详细编制各自预算外，各营业部也做为一个成本中心独立编制各自的预算，其预算内容包括：营业费用（含直、间接费用）、资产、职场等。龙腾和综合开拓单独设置成本中心。

7、综合开拓：其预算单独编制，需填写表格的格式相同，编制标准和要求按照总公司另行规定编制。

二、具体要求

（一）营业费用预算

1、编制单位和流程：各成本中心。根据预算年度工作计划填写附件2《营业费用预算编制表》，预算代码、预算科目、编制内容按照附件1《预算科目表》的要求编制。

2、汇总部门和流程

汇总部门:分公司财务部。汇总流程:各机构、各部门、营业区（部）预算审核汇总后，填写附件4《营业费用预算汇总表》，对于需要单独详细说明编制基础的项目，请填写附件5《营业费用预算编制说明表》，一并报分公司财务部审核汇总。

3、编制方法

（1）编制标准：在预算总额内，各明细项目预算按照各项费用配置标准采用零基预算的方法进行编制，具体标准暂按2002年编制标准编列。对于超过配置标准的，分公司有权进行调整。无配置标准的项目根据工作计划和历史经验编制。

（2）人力资源费用：2003年停用“误餐补助”及“节日费”科目，其预算并入职工福利费科目，预算动支在“应付福利费”借方支出。

（3）激励费编制规定：2002年预算科目已将激励费拆分至“公杂费、业务宣传费、会议费、业务招待费”四个科目下的“业务拓展费”中,2003年将增加两个科目,分别是“印刷费、差旅费”两个科目下的业务拓展费。编制时，先按激励费使用比例计算总额，然后再根据工作计划和经验值分配至上述6个科目中。

（4）“总公司会议费”和“总公司培训费”编制：由各部门先行根据历史数据暂估编制，待总公司部门预算确定后再上网公布全年会议及培训计划。

（6）管理费的编制规定：因在编制2003年预算时已充分考虑共同资源预算的分摊，则团险和银行保险不再编制管理费。

（7）龙腾预算：2002年已到位的龙腾预算也要编制考虑在2003年全年预算总额之内，2003年新增加的龙腾计划其相关预算由总公司单独追加。

（8）“

（二）固定资产预算”和“

（三）职场预算”中涉及营业费用的项目，同时要求合并填入上述营业费用预算相关表格中。

（二）固定资产预算编制

1、编制单位和流程：分公司电脑部、办公室、体检中心等相关部门。分公司各职能部门、各营业区、各三级机构以工作会办单形式向以上负责编制的部门提出需求。其中电脑部负责IT设备预算编制，体检中心负责医疗设备固定资产预算编制，办公室负责除IT设备、医疗设备外的其他固定资产预算编制。车辆、医疗设备预算在附件8《2003年车辆、医疗设备预算编制表》中填报，除医疗设备外的其他“机器设备”预算在附件9《2003年职场资产-费用预算编制表》中的《2003年职场固定资产预算编制表》中编制，预算代码、预算科目、编制内容按照附件1《预算科目表》的要求编制。

2、汇总部门和流程：分公司财务部。分公司电脑部、办公室、体检中心将各项固定资产预算编制完成后，将《2003年车辆、医疗设备预算编制表》、《2003年职场固定资产预算编制表》报财务部汇总审核上报。

3、编制方法及标准：

（1）电脑设备预算的编制标准有《平保发〔2001〕221号关于下发平安电脑设备配置标准的通知》，《寿险二级机构IT设备岗位配置标准（试行）》（可以在设备管理系统公告栏查找），以及营销、收展、保全、管理职场配置标准。

（2）医疗设备预算由总公司寿险核保部根据机构现有体检中心（室）建设、以及2003年业务发展的具体情况核定，其编制标准见《大型医疗设备及定点医院维护费用标准》。填报表格《2003年车辆、医疗设备预算编制表》中有关医疗设备部分。

（3）车辆的预算按照《平保寿[2001]045号关于下发寿险分支机构车辆购置、租赁管理规定（试行）的通知》的标准编制。填报表格《2003年车辆、医疗设备预算编制表》中有关车辆部分。

（4）固定资产-机器设备按照使用地点可分为管理职场、营销职场、龙腾职场、保全外勤、收展职场、客服中心六大类，为避免编制重复或遗漏，现将这六种职场的固定资产-机器设备预算的编制内容规定如下：

A、管理职场、营销职场、保全外勤、收展职场用固定资产预算，主要编制在这些职场中使用的除医疗设备外的机器设备预算。编制标准按照相应的职场配置方案执行。填报表格为附件9中的《2003年职场固定资产预算编制表》。

B、2003年新增龙腾职场和客服中心固定资产预算单列，由总公司单独审批，预算单独下达。填报表格为附件9中的《2003年龙腾职场资产-费用预算编制表》、《2003年客服中心资产-费用预算编制表》

（6）对于2003年新增专项电脑设备投入，比如数据集中、客服中心、龙腾等项目，统一由总公司编制，其所需要的固定资产预算将单独追加。

（三）职场资产及费用预算（个险系列）

1、编制单位：分公司财务部、各机构财务室

2、汇总部门：分公司财务部。

3、编制标准：

个险系列职场共分为：管理、营销、龙腾、收展、保全外勤、客服中心六大类，各类职场分别根据《管理职场配置标准》、《营销职场配置标准》、《龙腾职场配置标准》、《收展职场配置标准》、《保全外勤职场配置标准》、《客服中心配置标准》编制。

4、编制说明

（1）区分六大类职场分别填报附表：《2003年职场资产-费用预算编制表》。其中龙腾、2003年新增客服中心职场的资产-费用预算作为专项预算，单独追加，不包含在机构2003年年初预算中。为方便编制，营销、龙腾、收展、保全外勤、客服中心的编制表中只列举了主要费用项目，其它未列示的费用项目统一在管理职场编制表中编制；

（2）编制表中“营业费用-租赁费”科目的“2002年1-9月实际数”按照现有合同的年租金填列，“2002年末预计”根据“2002年1-9月实际数”加（减）10-12月预计新增或退租的合同年租金填列；

（3）营销、收展、保全职场2003年计划新增建筑面积 ≤2003年末计划持证人力*3平米/人*调整系数（1.0~1.3）-2002年末建筑面积。

（4）水电费编制标准：管理职场水电费 ≤管理职场建筑面积*3元/每平米每月*12个月，客服中心水电费 ≤客服中心职场建筑面积*10元/每平米每月*12个月，其他职场水电费 ≤职场建筑面积*2元/每平米每月*12个月。

（5）客服中心预算编制只考虑续租部分，暂不考虑新增，新增计划由总公司统一编制，专项追加。

（6）各职场计划更新以及新增部分的固定资产预算（除医疗设备、车辆外）在表格《2003年职场固定资产预算编制表》中分类汇总填报，费用预算在各类职场的《费用预算编制表》中填报，有关固定资产折旧的费用预算应与前表对应。

三、上报资料和时间

（一）营业费用预算：各职能部门上报《营业费用预算编制表》、《营业费用预算汇总表》和《营业费用预算编制说明表》，各三级机构应按照前线、后援、共同资源、个险汇总四张表格上报《营业费用预算汇总表》和《营业费用预算编制说明表》。均要求于10月 23 日前以电子邮件形式上报分公司财务部冯燕处。

（二）、固定资产预算：电脑部、办公室及体检中心将初步审核汇总的固定资产预算编制表，要求10月23日前以电子邮件形式上报分公司财务部邹兴国处。

（三）、职场资产及费用预算：要求10月 23日前用电子邮件上报分公司财务部邹兴国处。

请各机构在填制表格过程中不要改变表格格式。

分公司计划预算小组 二○○二年十月十二日