第十章短期筹资管理_第10章短期筹资管理

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第十章短期筹资管理。

一、判断题

1、企业采用循环协议借款，除支付利息之外，还要支付协议费，而在信用额度借款的情况下，一般无需支付协议费。

2、商业信用是指商品交易中的延期付款或延期交货所形成的借贷关系，是企业之间的一种直接信用关系。

3、赊购商品和预付货款是商业信用筹资的两种典型形式。

4、商业信用筹资的优点是使用方便，成本低，限制少，缺点是时间短。

5、应付费用所筹集的资金不用支付任何代价，是一项免费的短期资金来源，因此可以无限制地加以利用。

6、银行短期借款的优点是具有较好的弹性，缺点是资本成本较高，限制较多。

7、由于放弃现金折扣的机会成本很高，因此购买单位应该尽量争取获得此项折扣。

8、利用商业信用筹资的限制较多，而利用银行信用筹资的限制较少。

二、单选题

1、一般来说，如果公司对营运资本的使用能够达到游刃有余的程度，则最有利的短期筹资政策是（）。

A.配合型B.激进型C.稳健型D.自发型

2、下列等式中符合稳健型短期筹资政策的是（）。A.临时性短期资产=临时性短期负债

B.临时性短期资产+部分永久性短期资产=临时性短期负债 C.部分临时性短期资产=临时性短期负债

D.临时性短期资产+固定资产=临时性短期负债

3、如果某企业的信用条件是“2/10，n/30”，则放弃该现金折扣的资本成本率为（）。A.36% B.18% C.35.29% D.36.73%

4、下列关于银行短期借款的说法中，错误的是（）。

A.银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款 B.银行短期借款的限制条件比较多，会构成对企业的限制 C.银行短期借款的弹性较差，借款期限太短 D.银行短期借款的资本成本比较高

三、多选题

1、下列关于商业信用的叙述中，正确的有（）。A.商业信用有赊购商品和预收货款两种形式 B.商业信用与商品买卖同时进行，属自然性筹资

C.无论企业是否放弃现金折扣，商业信用的资本成本都较低 D.商业信用是企业之间的一种间接信用关系

E.信用条件“1/10，n/30” 表明企业如在10天内付款，则可享受到10%的现金折扣

2、关于商业信用筹资的优缺点，下列说法中正确的有（）。A.商业信用筹资使用方便 B.商业信用筹资限制少且具有弹性 C.商业信用筹资成本较高

D.商业信用可以占用资金的时间一般较长

E.如果没有现金折扣，或公司不放弃现金折扣，则利用商业信用筹资没有实际成本

3、关于短期借款的优缺点下列说法中正确的有（）。

A.银行短期借款具有较好的弹性，可以根据需要增加或减少借款 B.短期借款的资本成本较高 C.向银行借款的限制较少

D.与上月信用筹资相比，短期借款的资本成本较低 E.当企业需要资金时，随时都能得到银行的短期借款

4、下列各项中属于担保借款的有（）。A.保证借款 B.信用额度借款 C.抵押借款

D.循环协议借款 E.质押借款

5、利用短期融资券筹集资金的优点有（）。A.资本成本较低 B.发行风险较小 C.筹资数额较大 D.能提高企业信誉 E.筹资弹性较大

6、利用短期融资券筹资的缺点有（）。A.发行风险较大 B.发行成本较高 C.筹资数额不大 D.筹资弹性较小 E.发行条件比较严格

四、简答题。

什么是信用额度借款和循环协议借款?两者有何区别？