“增值税纳税申报表”具体项目填写说明_增值税纳税申报表填写

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附件一：小规模纳税人“增值税纳税申报表”具体项目填写说明

具体项目填写说明：

（1）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属期间，应填写具体的起止年、月、日。

（2）“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的税务登记证号码。

（3）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。

（4）“货物或应税劳务名称”填写纳税人销售货物和提供劳务的具体名称。

（5）“销售额”栏，填写纳税人申报所属期内所有增值税项目的销售额，免税销售额暂按全额填写。

（6）“核定销售额”栏，填写税务机关核定的纳税人申报所属期内所有增值税项目的销售额。

（7）“征收率”栏，填写纳税人对应的征收率。

（8）“本期应纳税额”栏，填写依据“销售额”和“征收率”计算的增值税应纳税额。

（9）“核定应纳税额”栏，填写依据“核定销售额”和“征收率”计算的增值税应纳税额。

（10）“减免税额”栏，填写纳税人征前减免增值税额，包括依据企业免税销售额和征收率计算的免税额、降低征收率而形成的减税额以及个体工商户销售额达不到起征点免征的税额。

（11）本表“应补退税额”栏，填写纳税人本期在扣除减免税额和抵减预缴税额后的应补（退）税的余额。

（12）本表“预缴税额”填写代开增值税专用发票、批准延期申报等预缴的税额。小