信托的合规性_信托资金合规性
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信托法的解读
大纲
一、信托的设立方式
二、信托设立的要素与条件
三、信托的成立、生效与撤销
四、信托管理
一：信托的设立方式：
信托合同：设立信托，应当采取书面形式
（一）信托合同的定义：信托合同是指有委托人和受托人签订的，以设立、变更、终止信托关系为内容的书面协议
（二）信托合同的特征：
1．信托合同属于民事合同。具有民事合同的一般特点：（1）它是委托人与受托人之间的民事行为，是基于双方当事人的意思表示而成立的表意行为；（2）它是各方当事人意思表示一致的民事行为，是当事人自愿、协商一致的产物；
（3）它是以设立、变更和终止信托权利义务关系为内容的民事行为，其中所涉及的权利和义务均属于民事性质，表明了民事财产关系中的债权与债务。
2．信托合同属于要式合同。是指根据法律规定或者当事人约定应当采取特定形式或履行必要手续而订立的合同，3．信托合同属于双务合同。双务合同指当事人双方互负对待给付义务的合同。双务合同不同于单务合同。在双务合同中，如果当事人因不可抗力导致其不能履行合同义务，则其合同义务应被免除，其享有的合同权利亦应消灭。
4．信托合同属于诺成合同。信托合同是诺成合同还是实践合同，在国内外法律界认识并不统一。诺成合同又称为不要物合同，是指合同各方就合同主要条款意思表示一致即告成立的合同。
（三）信托合同的内容：就信托合同而言，其内容虽由信托当事人自由约定，但一般包括以下两类条款：
1、信托合同中应当载明的事项共有下列五项：（1）信托目的。信托的设立必须有委托人所意欲达到的信托目的。委托人可以为各种目的设立信托，包括私益目的和公益目的，信托文件必须载明信托目的，而且信托目的必须合法，否则信托无效。（2）委托人、受托人的姓名或者名称、住所。委托人和受托人是信托关系中的重要主体，前者是创设信托的人，后者是承受信托的人。按照《信托法》的规定，委托人应当是具有完全民事行为能力人，包括自然人、法人或者依法成立的其他组织；受托人应当是具有完全民事行为能力的自然人和法人，而且受托人可以是一人，也可以是数人。当委托人和受托人为自然人时，信托合同中应载明其姓名和住所；当其为法人或者其他组织时，则应载明其名称和
住所。（3）受益人或者受益人范围。受益人和委托人、受托人一样，是信托关
系的当事人。所不同的是，受益人只享受信托利益，在自益信托中，受益人和委托人同为一人。世界各国的信托法对受益人的资格都没有任何限制。受益人
既可以是自然人，也可以是法人或者依法成立的其他组织。需要注意的是，作
为受益人的自然人，不仅包括完全民事行为能力人，也包括限制民事行为能力
人和无民事行为能力人，这和作为委托人、受托人的自然人是不同的。在一个
信托中，受益人可以是一人，也可以是数人，但无论是一人还是数人，受益人
都必须具体确定。虽然公益信托中受益人不特定，但设立信托时信托合同仍应
明确受益人的范围。（4）信托财产的范围、种类及状况。信托财产是信托法律
关系的标的，是信托法律关系设立的前提条件。我国《信托法》明文规定，信
托财产不能确定，或者以非法财产、法律禁止设立信托的财产设立信托，属于
无效信托。因此，设立信托，必须有确定的信托财产，并且该信托财产必须是
委托人合法所有的财产。任何财产，包括金钱、有价证券、动产、不动产以及
知识产权等，不论其存在的形式如何，只要法律、行政法规允许其自由流通，则均可成立信托。设立信托时，信托合同必须载明信托财产的范围、种类以及
状况。（5）受益人取得信托利益的形式、方法。信托关系的本旨决定了信托利
益应当由受益人享受。由于受益人实际享有信托利益，信托的执行情况亦与其
密切相关，因此在信托关系中，受益人居于重要地位。在信托中，受益人的权
利又称为信托受益权，对信托财产利益的享有是受益权的主要内容。因此，信
托合同中应当载明受益人取得信托利益的形式和方法，以切实保障受益人享有的受益权。
2、可以载明的事项条款。---信托合同可以选择约定的内容
信托合同可以载明的事项包括下列六项：（1）信托期限--从具体的确定方式看，信托期限既可以表现为日历上的未来某一具体时刻，如某年某月某日；也可以
表现为一定的具体期间，如6个月、1年等；可以表现为某一必然到来或必然
发生的时刻，如某人死亡之时；还可以表现为有关信托当事人提出请求的时间。
我国信托法对信托期限没有限制性规定，信托期限属于信托合同的选择事项，如果需要在信托合同中规定信托期限，则委托人可以根据具体情况在设立信托
时自主决定。（2）信托财产的管理方法。在信托中，委托人是基于对受托人的信任而将信托财产委托给受托人管理或者处分，有的信托对受托人如何管理或
者处分信托财产并不作出具体规定，只要能实现信托目的即可。（3）受托人的报酬。事先约定和事后的补充约定是受托人取得报酬的前提条件。如果信托文
件中没有约定，当事人也不同意向受托人支付报酬的，则受托人无权取得报酬。
4）新受托人的选任方式。在信托执行过程中，一旦出现法定事由，受托人的职
责即行终止。比如，作为自然人的受托人死亡。（5）信托终止的事由。信托终
止即信托关系的消灭。（6）其他事项。信托当事人认为有必要时，可以将上
述内容以外的其他有关事项也规定在信托合同之中，如信托税收、违约责任、解决争议的方法等。
（四）信托合同的解除
信托合同的解除，是指在信托关系有效期限届满前，信托当事人依法提前终止信托的法律行为。一般而言，委托人原则上无权解除信托。但在特定情形下，法律赋予了委托人解除信托的权利。
信托遗嘱
遗嘱信托（trust caused bytestament，trust caused by will）是指由立遗嘱人（即委托人）将其遗产通过信托遗嘱行为而设立的信托。这里的信托遗嘱（testament of trust，will of trust），是指遗嘱人单方所立的以设立信托关系为内容并在其死亡后生效的书面文件。在信托遗嘱中，遗嘱人将其遗产作为信托财产而移转给受托人管理或处分，受托人按照遗嘱规定将信托利益交付给遗嘱人指定的受益人或者用于遗嘱人指定的公益事业
信托的其他设立方式
信托设立的核心在于明确信托关系的基本要素，包括信托当事人、信托财产、信托目的以及信托权利义务内容等。
合同书、信件和数据电文（包括电报、电传、传真、电子数据交换和电子邮件）等可以有形地表现所载内容的形式。
二、信托设立的要素与条件
信托当事人
人们通常所称的信托当事人，是指狭义的信托当事人，即委托人、受托人和受益人
（一）信托当事人的范围
信托当事人的主体有四种，即自然人、法人、非法人团体以及国家等
（二）信托当事人的资格
1．委托人的资格。委托人的合法资格具体表现在：（1）委托人必须具备相应的民事行为能力；（2）委托人必须对信托财产享有所有权；（3）委托人未被宣告破产。
2．受托人的资格。受托人的法律资格也作出了相应的规定，具体表现在：（1）受托人必须具备完全民事行为能力；（2）受托人只限于自然人和法人；（3）受托人未被宣告破产。
3．受益人的资格。信托法对受益人资格没有任何限制。受益人可以是自然人、法人或者依法成立的其他组织。
信托财产
（一）信托财产的概念
信托财产是指受托人因承诺信托而取得的财产。
（二）信托财产的种类
1．货币。货币按其性质来说是一种特殊的商品，包括本国货币和外国货币。它直接体现着社会劳动，是一般财富的代表。外国货币成为信托财产的前提，是本国法律允许其在该国境内流通。
2．有价证券。有价证券是设定并证明持券人享有取得一定财产权利的凭证，其券面所标示的权利与证券本身具有不可分离的特征，离开证券则权利人不能主张权利。有价证券包括股票、政府债券、公司债券、汇票、提单、仓单、以及信托受益证券等。
3．不动产。即在空间上具有固定位置，移动便会影响其经济价值的财产，如土地、林木、桥梁、隧道和建筑物等。
4．动产。它泛指除土地、房屋及其附着物以外的，能够在空间上移动而不影响其价值的一切实物性财产。一般而言，动产所有权依交付发生移转的效果。但有些动产，如船舶、航空器、汽车等，法律也规定了类似于不动产的登记制度。
5．知识产权。知识产权有广义和狭义之分。广义的知识产权可以包括一切由人类智力所创作的成果，即建立世界知识产权组织公约中所划定的范围。具体包括：（1）与文学、艺术及科学作品有关的权利；（2）与表演艺术家的表演活动、与录音制品及广播有关的权利；（3）与人类创造性活动的一切领域内的发明有关的权利；（4）与科学发现有关的权利；
（5）与工业品外观设计有关的权利；（6）与商品商标、服务商标、商号及其他商业标记有关的权利；（7）与防止不正当竞争有关的权利；（8）一切其他来自工业、科学及文学艺术领域的智力创作活动所产生的权利。
6．其他财产权，主要指除所有权以外的各种财产权利，如用益物权、担保物权和继承权等。
信托行为
指以设立信托为目的的行为---民事信托、营业信托以及公益信托等
（二）信托行为的特征
1．信托行为必须有合法的信托目的2．信托行为应当采取书面形式
3．信托行为以意思表示为要素。意思表示是表意人将其期望发生某种法律效果的内在意志，以一定方式表现于外部的行为。
4．信托行为是合法行为。
信托目的信托目的，即当事人通过设立信托所要达到的目标和效果。
委托人可以为各种目的设立信托，包括私益目的、公益目的和特殊目的。
信托登记
信托登记又被称为信托公示，是指通过一定的方式将对有关财产已设立信托的事实向社会予以公布。信托登记的实质是信托财产的登记。
公益信托
公益信托又称慈善信托，顾名思义，是指为公益目的而设立的信托。
三、信托的成立、生效与撤销
一）信托的成立是指信托已经客观形成，在事实上已然存在。
信托的成立强调三个确定性（Certainty），即信托意图的确定性、信托财产的确定性以及信托受益人的确定性。
信托成立的时间因信托设立的形式不同而有所不同。根据《信托法》第8条规定，采取信托合同形式设立信托的，信托合同签订时，信托成立。采取其他书
面形式设立信托的，受托人承诺信托时，信托成立。
二）信托的生效，是法律对业已成立的信托的价值评判，当事人的合意被法律
作了完全肯定的评价，信托方为有效，才会产生相应的法律效力。信托的生效时间：原则上自具备法定有效要件时信托生效，一般情况下以财产
权的移转为准。
信托的生效时间需要结合其具体类型和构成要素来确定。一般说来，分为如下几种情况：1．成立时生效。一般情况下，普通私益信托依法成立即同时产生法律效力。
2．登记时生效。设立信托，有关法律、行政法规规定应当办理登记手续的，应当依法办理信托登记。对于需要登记的私益信托而言，通常自登记时生效。
3．批准时生效。公益信托要求经有关公益事业的管理机构批准，因此公益信托应自批准时生效。
4．条件成就时生效。当事人可以对信托的效力约定附条件。由于信托的设立采用意思自治原则，因而当事人既可以约定信托的生效条件，也可以约定信托的解除条件。条件成就时，信托生效或失效。
5．期限届至时生效。当事人可以对信托的效力约定附期限。如遗嘱信托即属于附生效期限信托，应自立遗嘱人死亡时信托生效。
三）信托的撤销
信托的撤销是信托制度中对委托人、受益人及委托人的债权人利益进行有效保
护的一种制度措施，主要包括委托人撤销信托、受益人撤销信托以及委托人的债权人撤销信托三种情形。债权人撤销信托是指委托人设立信托损害其债权人
利益的，债权人有权申请人民法院撤销该信托。
信托基础系列四：信托管理
除了委托人于信托设立时交付给受托人的最初信托财产外，下列由受托人在信
托关系存续期间所取得的各项财产也属于信托财产：
1．委托人追加的财产。
2．受托人因管理运用信托财产而取得的财产。
3．受托人因处分信托财产所取得的财产。
4．受托人以信托财产所有人的身份取得其所有权的，因信托财产与固有财产发
生添附而形成的财产。添附，是指不同所有人的财产合并在一起从而形成为一
种不能分离的财产，包括混合、附合和加工三种情况。
信托财产的处分信托财产的处分包括事实上的处分和法律上的处分。对信托财
产进行消费（包括生产和生活的消费）属于事实上的处分，对信托财产进行转
让则属于法律上的处分。
信托财产的清算
信托终止的，受托人应当做出处理信托事务的清算报告。受益人或信托财产的权利归属人对清算报告无异议的，受托人就清算报告所列事项解除责任。但受
托人有不正当行为的除外。
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