稽核试题_稽核考试试题

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单选

1、稽核部在实施离任审计时，应当听取的意见。

A、被审计部门，B、被审计部门员工，C、其他部门，D、其他部门员工

2、离任审计，由书面通知稽核部办理审计事项。

A、公司分管领导，B、合规负责人，C、办公室，D、人力资源管理部门。

3、内部稽核的形式： C 定期对业务部门及相关管理部门的经营情况、制度执行情况及合规管理情况、风险防范情况等进行稽核。

A、每季度，B、每半年，C、每年，D、每二年。

4、公司内部稽核工作接受A的指导和监督。

A、国家证券监督管理机关，B、公司股东会，C、公司董事会，D、公司监事会，来源：

1、营业部总经理离任审计制度（第十条）稽核部在实施离任审计时，应当听取被审计部门员工的意见。

2、营业部总经理离任审计制度（第七条）营业部总经理因辞职、辞聘、退休、职务变动或解聘、免职、撤职等原因离任的，均必须实施离任审计。

离任审计，由人力资源管理部门书面通知稽核部办理审计事项。

3、内部稽核制度（第十四条）内部稽核的形式：

（一）每年定期对业务部门及相关管理部门的经营情况、制度执行情况及合规管理情况、风险防范情况等进行稽核。

4、内部稽核制度（第四条）公司内部稽核工作接受国家证券监督管理机关的指导和监督。

多选

1、稽核部对下列事项进行稽核：（A、B、C、D）

A、经营指标完成情况；B、资产、负债、损益情况；C、合规管理及风险防范情况；D、公司规章制度的执行情况

2、公司设立稽核部，独立行使内部稽核监督权，对AC负责并报告工作。

A、公司董事会，B、公司监事会，C、经营管理层，D、合规负责人

3、稽核部实施离任审计，应当提供必要的工作条件和资料。

A、被审计部门，B、离任人，C、相关人员，D、无关人员

来源：

1、内部稽核制度（第十条）稽核部对下列事项进行稽核：

（一）国家相关法律、法规以及公司规章制度的执行情况；

（二）经营指标完成情况；

（三）资产、负债、损益情况；

（四）合规管理及风险防范情况。

2、内部稽核制度（第五条）公司设立稽核部，独立行使内部稽核监督权，对公司董事会及经营管理层负责并报告工作。

3、营业部总经理离任审计制度（第九条）稽核部实施离任审计，被审计部门、离任人及相关人员应当提供必要的工作条件和资料。

判断

1、营业部总经理因辞职、辞聘、退休、职务变动或解聘、免职、撤职等原因离任的，可视情况实施离任审计。（×）

2、在稽核过程中，凡拒绝或者故意拖延提供与稽核事项有关资料、或转移、隐匿、篡改、毁弃有关凭证或资料的，对直接责任人将根据责任轻重，依据公司有关规定给予相应的警告、记过、降职、撤职、直至除名的行政处分，可能构成犯罪的，由公司移送司法机关依法追究刑事责任。（√）

3、报复、陷害稽核人员，可能构成犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任，情节轻微不构成犯罪的，由公司给予警告。（×）

来源：

1、营业部总经理离任审计制度（第七条）营业部总经理因辞职、辞聘、退休、职务变动或解聘、免职、撤职等原因离任的，均必须实施离任审计。

2、内部稽核制度（第十五条）在稽核过程中，凡拒绝或者故意拖延提供与稽核事项有关资料、或转移、隐匿、篡改、毁弃有关凭证或资料的，对直接责任人将根据责任轻重，依据公司有关规定给予相应的警告、记过、降职、撤职、直至除名的行政处分，可能构成犯罪的，由公司移送司法机关依法追究刑事责任。

3、内部稽核制度（第十六条）报复、陷害稽核人员，可能构成犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任，情节轻微不构成犯罪的，由公司给予行政处分。