货币银行学论文_货币银行学论文很好的
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专业班级：财务管理 0903班 学号：200905910529 姓名：郑利锋
国有商业银行与全国性股份制商业银行的业务差异
——以工商银行和中国民生银行为例
摘要：存款货币性银行的主要业务可分为负债业务、资产业务、中间业务和表外业务四大类。负债业务是指存款货币银行大部分资金来源的业务；资产业务是商业银行盈利的主要途径；中间业务是银行不运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项并收取手续费的业务；表外业务是未列入银行资产负债表内不影响资产负债总额的业务。作为财务管理专业的同学，本文选取我国目前存款货币性银行中国有商业银行和全国性股份制商业银行有代表性的两家，即工商银行和民生银行，通过分析这两家银行财务信息的披露，来说明国有商业银行与全国性商业银行在银行业务中的差异。目标银行的背景介绍
1.1中国工商银行
中国工商银行股份有限公司（简称“工商银行”）成立于1984年1月1日，2005 年 10 月 28 日，整体改制为股份有限公司，2006 年 10月 27 日，成功在上交所和香港联交所同日挂牌上市。作为中国资产规模最大的商业银行，经过27年的改革发展，中国工商银行已经步入质量效益和规模协调发展的轨道。截至2010年末，工商银行总资产134,586.22亿元，当前总市值14,344.70亿元，居全球上市银行之首，成为全球市值最大、客户存款第一和盈利最多的上市银行，拥有优质的客户基础、多元的业务结构、强劲的创新能力和市场竞争力。本行通过 16,227 家境内机构、203 家境外机构和遍布全球的逾 1,562 家代理行以及网上银行、电话银行和自助银行等分销渠道，向 412 万公司客户和 2.59 亿个人客户提供广泛的金融产品和服务，基本形成了以商业银行为主体，跨市场、国际化的经营格局，在商业银行业务领域保持国内市场领先地位。
1.2 中国民生银行
中国民生银行于1996年1月12日在北京正式成立，是一家全国性股份制商业银行，同时又是严格按照《公司法》和《商业银行法》建立的规范的股份制金融企业。多种经济成份在中国金融业的涉足和实现规范的现代企业制度，使中国民生银行有别于国有银行和其他商业银行，而为国内外经济界、金融界所关注。截至2010年12月31日，中国民生银行设立了30家分行，在香港设立了1家代表处，机构总数量达到509家。
中国民生银行成立15年来，业务不断地拓展，规模不断地扩大，效益逐年递增，并保持了良好的资产质量，实现了低风险、快增长、高效益的战略目标，树立了充满生机与活力的崭新的商业银行形象。目标银行的业务介绍
2.1工商银行的业务介绍
2.11 业务概况
截至2008年末，工商银行拥有385609名员工，16386家境内外机构，为1.9亿个人客户与310万公司客户提供广泛而优质的金融产品和服务。
工商银行坚持用科学发展理念获取新的成长动力，着力通过改善经营结构、加强内部管理、推进创新发展，在严峻复杂的经营环境下保持了健康发展的良好势头，实现了较高的盈利增长。截至2010年末，工商银行总资产达134,586.22亿元，比上年末增长14.2%；总负债126,369.65亿元，增长13.8%。全年实现税后利润1,660.25亿元，较上年增长28.4%，增幅同比加快了12.0个百分点。当年营业收入3,808.21亿元，较上年增长23.1%，其中利息净收入3,037.49亿元，增长23.6%；非利息收入770.72亿元，增长21.1%，其中手续费及佣金净收入增长32.1%。营业支出1,663.34亿元，增长15.9%，成本收入比下降2.26个百分点至30.61%。所得税费用494.01亿元，增加115.03亿元，增长30.4%。加权平均净资产收益率为22.79%，较上年提高2.65个百分点，每股收益为0.48元，较上年增加0.10元；不良贷款余额和不良贷款率连续11年保持双下降，不良率降至1.08%。受益于经营结构的优化、再融资的完成以及利润留成比例的适当扩大，本行资本充足率和核心资本充足率分别达到12.27%和9.97%，资本实力和可持续发展能力进一步增强。
2.12 优质服务
在中国及全球28个国家与地区，近1.7万家境内外机构，覆盖中国大部分大中城市与主要国际金融中心，为客户直接提供优质服务；国内领先的电子银行平台，触手可及的网上、电话、手机与自助银行四大渠道，提供资金管理、收费缴费、营销服务、金融理财、代理销售、电子商务六大类服务；贵宾理财中心、电话银行、网上银行专属通道，专业金融理财师，为贵宾客户提供独到的服务。工商银行还与国内及122个国家和地区的1,400多家银行建立了代理行关系，全球化服务网络进一步完善。工商银行将上市后第一年作为“优质服务年”，从业务流程、分销渠道、服务模式和产品种类等方面系统地改进和提升了服务，继续朝着建设国内服务最好金融企业的目标迈进。作为中国最大的商业银行，工商银行为公司客户与个人客户提供了多元、专业的各项金融服务。
2.13 公司金融业务
工商银行是中国最大公司银行，截至2010年末，拥有412万公司客户。坚持信贷稳健发展，保持中国第一信贷银行地位。持续加强对重点产业和重点区域的信贷投放，积极推进“绿色信贷”建设，丰富融资产品。加强融资产品创新，完善金融产品联动营销机制，为中小企业提供综合化金融服务。拥有28家国内代理合作保险公司、98家第三方存管业务合作券商、73家国内代理行，银保代理业务规模继续保持市场领先，银证、银期、同业及财政合作等机构业务全面深入发展。
票据贴现余额市场占比保持同业首位。完成票据融资定价机制由固定利率向浮动利率方式的重大转变，成为第一家全面以Shibor为基准进行票据融资定价的商业银行。
在巩固传统结算产品优势的同时不断增加增值服务，对公结算账户突破320万户，现金管理服务由单一资金集中管理向综合理财业务领域延伸，现金管理客户达58,563户。荣获香港《财资》杂志、《金融亚洲》杂志“中国最佳现金管理银行”称号。
常年财务顾问业务签约客户稳步增加，结构化融资、银团组织安排、重组并购等业务规模不断提高，完成了“宝钢集团并购八一钢铁”等各类项目。
为客户提供覆盖国际、国内贸易融资全过程的融资和服务，更设计出国际结算与贸易融资集中操作方案。
托管证券投资基金82只，领跑国内基金托管业务市场；托管全国社保基金；企业年金基金托管，QFII、QDII托管等全球托管，保险资产托管规模快速增长。托管资产总净值13,160亿元，在国内托管银行中首家突破万亿大关。荣获香港《财资》杂志“中国内地最佳托管银行”奖项，美国《环球金融》杂志“中国最佳托管银行”奖项。
年金业务保持市场领先，具备了银行可以从事企业年金基金管理的全部业务资格。管理企业年金个人账户347.7万户，托管年金基金187.8亿元。
贵金属业务快速发展。第一个品牌金条“如意金”销售数量超过50,000条，个人账户黄金及代理实物黄金交易持续发展。
全方位开拓本外币代客理财业务，创新代客境外理财产品，推出“理财+信托”类理财产品，丰富基金优选等资本市场相关产品。
2.14 个人金融业务
工商银行坚持以市场为导向，以客户为中心，加快业务创新，改进客户服务，着力打造中国“第一零售银行”。荣获新加坡《亚洲银行家》杂志“中国最佳国有零售银行”奖项。坚持以维护和发展优质客户为重点，加快储蓄产品种类和工具创新，推动储蓄存款与各类理财业务协调发展，2007年末境内储蓄存款余额32,440.74亿元。大力发展以个人住房、个人消费和个人经营贷款为主体的个人贷款业务，提升“幸福贷款”品牌市场价值。应对客户理财需求升温趋势，推动个人理财产品销售量连创新高。陆续推出多款新股申购型、基金优选类、代客境外理财等产品，满足个人投资者不同需求。作为工商银行定位中高端个人客户的专属品牌，“理财金账户”服务不断升级。客户数已达302万户。
2.15 银行卡业务
工商银行是国内最大信用卡发卡行及信用卡品牌最齐全的发卡行之一。不断加强产品创新，陆续推出欧元信用卡、牡丹运通商务卡、牡丹银联卡、牡丹运动卡、新版牡丹交通卡等新产品；推进营业网点服务体系、VIP客户服务中心等渠道建设；积极选择境外机构代理发卡，进一步加强与国际卡组织合作。截至2009年末工商银行信用卡发卡量超过了5200万张，一年增加了近1300万张，增幅高达33%，不仅继续稳居国内信用卡第一发卡银行的地位，更在一年内连续超越美国发现卡、美国运通和第一资本三家世界级信用卡巨头，完美实现“三级跳”，成为仅次于摩根大通、美洲银行和花旗集团的全球第四大信用卡发卡行。建立以借记卡为平台的个人金融服务模式；凭借牡丹灵通卡一卡多户、一卡多能的优势，加强营销渠道整合；发挥牡丹灵通卡支付结算作用，分流柜面压力。2007年末，借记卡发卡量1.87亿张，增加858万张，年消费额4,543亿元，增长71.4%。2007年末，银行卡发卡量突破2.1亿张，增加2,149万张。实现银行卡业务收入45.37亿元，增长40.6%。
2.16 资金业务（以2007年为例）
工商银行把发展资金业务作为推进经营转型和培育未来市场竞争力的战略重点，不断提高在境内外各类金融市场运作本外币资金的能力和水平。
作为银行间市场做市商，进行双边报价债券品种囊括全部5个期限、三类信用等级的债券，日常报价券种达12只；柜台市场做市报价债券达33支。人民币债券投资以防范利率风险为重点，主要参与投资中短期人民币债券。工商银行为客户提供即期结售汇、远期结售汇、人民币外汇掉期等人民币外汇交易产品，代客24小时外汇交易、外汇远期、掉期、期权及其他金融衍生工具交易等外汇交易产品服务，同时代客开展多种本外币理财和资产负债管理业务，并为个人客户提供账户黄金交易服务。
2.17 电子银行业务
电子银行业务继续在渠道、产品、客户和市场品牌方面保持市场领先地位。服务项目包括解答营业的网点及营业时间、解答电话银行及网上银行的相关业务、解答信用卡业务咨询、解答求决类咨询。电话银行是指使用计算机电话集成技术，利用电话自助语音和人工服务方式为客户提供账户信息查询、转账汇款、缴费支付、投资理财、业务咨询等金融服务的电子银行业务。工行95588电话银行能够为客户提供账户信息查询、转账汇款、投资理财、缴费支付、外汇交易、异地漫游、信用卡服务、人工服务等一揽子金融业务。工行95588电话银行不仅业务种类繁多，功能强大，而且具有鲜明的时代特征和超群的科技优势。
2.2 中国民生银行业务介绍
2.21 业务概况
截至2010年12月31日，本集团资产总额达到18,237.37亿元，比上年末增长27.86%；贷款和垫款总额10,575.71亿元，比上年末增长19.77%；实现净利润176.88亿元，同比增长46.09%；不良贷款率为0.69%，比上年末下降0.15个百分点；拨备覆盖率达到270.45%，比上年末增加64.41个百分点。
2.22 经营范围
银行之间的业务并没有太大的区别，再次简略介绍民生银行的业务。民生银行的业务范围包括以下14种：
（一）吸收公众存款；
（二）发放短期、中期和长期贷款；
（三）办理国内外结算；
（四）办理票据承兑与贴现；
（五）发行金融债券；
（六）代理发行、代理兑付、承销政府债券；
（七）买卖政府债券、金融债券；
（八）从事同业拆借；
（九）买卖、代理买卖外汇；
（十）从事银行卡业务；
（十一）提供信用证服务及担保；
（十二）代理收付款项及代理保险业务；
（十三）提供保管箱服务；
（十四）经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。本行经中国人民银行批准，可以经营结汇、售汇业务。
2.23 股份制银行业务流程的几个核心环节（1）以顾客为导向，构造增值型业务流程
首先从价值链分析法来看，银行应着眼于活动和流程对顾客价值的大小。对一个银行来说，任何一个对产品和服务没有贡献的活动都是不增殖的活动，对一个业务流程来说，任何一个提高成本而对流程输出没有贡献的流程都是不增殖的流程。这些不增殖的活动和流程多是不必要的审核与监督，以及折衷协调等环节。这些活动对银行来讲并无任何价值附加，可全部删除，以减少不必要的人力和时间浪费。其次，业务流程设计不应局限于原有的组织范围内，原则上应超越组织界限，以最自然的方法加以灵活调整。在任用通才而非专业人员的情况下，许多跨部门的作业可以整合为一体。当前，一些银行在消费贷款申请的受理上，借助于一套精密的软件系统——专家系统的成功开发，把原来的信用审核员、估价员等专才的活动压缩为交易员一人的工作，减少了活动的传递和重复，提高了流程的效率。此外，业务流程的设计应尽量采用并行而非顺序方式，这可以通过网络以及数据库技术，使许多需要共享的活动如新产品的开发和信用的评估等转为同步方式。（2）以金融创新为中心，创建多样化业务流程
在设计业务流程时，应区分不同的客户群，以及不同的场合设计不同的流程版本，而不必事无巨细，以繁驭简。以标准化的流程来应付多样化的消费者，往往无法满足顾客在质量与时间方面的要求，银行再造强调银行在业务处理上应该具有灵活性。例如在贷款申请的受理上，可以设计出低、中、高三个风险类别的流程。经过初步信用审核后，对低风险客户可交由低风险流程小组以更为简化、迅速的办法处理；对于中度风险的客户则按例行的标准化程序加以办理；对于高风险客户，则须由高风险流程小组附加特殊的处理机制来分析和研究。
（3）提供银行与客户之间的单点接触 由于金融产品纷繁复杂，很少有客户能用组合的眼光来进行理财，而通常的柜面业务人员囿于自己的职能分工，不可能跨越部门为客户出谋划策、来回奔波，通过设立专职销售人员，使客户不再面临众多的业务柜台，只须与单人接触即可，提高了客户的便利程度，有利于银行实现交叉销售。新流程的设计，要能够为顾客提供全面了解金融信息的客户经理人，即使流程非常复杂分散，顾客仍能获得完整且迅速的服务。通过信息披露分析两大银行的业务对比
3.1 2010年工商银行业务回顾
3.11 总体概况
2010 年，秉承稳健审慎的经营理念，进一步克服国际金融危机的影响，在复杂多变的环境中保持了健康平稳的发展态势。这种好的态势集中体现在以下五个方面。
通过转变发展方式增强了盈利成长的可持续性。去年实现净利润1,660.25 亿元，增长28.4%，增幅同比加快了12.0 个百分点。盈利的持续较快增长，很大程度上得益于发展方式的转变。通过主动优化资产负债结构、完善利率管理、加强投资管理等措施，使净利息收益率较上年回升了18 个基点；手续费及佣金净收入占营业收入的比重较上年又提高1.31 个百分点，达到了19.13%。传统以存贷利差为主的盈利模式得到较大改变，盈利增长的可持续性进一步增强。通过优化信贷结构促进了信贷业务可持续发展和经济发展方式的转变。一年来，进一步加强信贷战略与国家宏观政策的衔接配合，在合理把握信贷投放总量和节奏的同时，积极推进信贷结构调整，努力以信贷杠杆促进了经济结构的调整和发展方式的转变。
2010年境内分行人民币贷款增加8,980.95 亿元，增幅16.9%，控制在调控目标之内。进一步改善了对中小企业的金融服务，中小企业新增贷款占公司贷款增量的55%，小企业贷款增幅达51%。积极贯彻国家扩大消费、拉动经济的政策导向，个人贷款增量占到全部贷款增量的40%。积极配合国家区域发展战略的实施，推行差异化的区域信贷政策，支持区域符合产业发展规划的重大项目和行业重点客户。通过抢抓机遇提升了各项业务竞争发展水平。密切关注和深入研究国际金融危机后银行业调整与发展的趋势，积极把握市场机遇和有利条件，在促进基础性业务稳定发展的同时，大力推动了资本节约型的中间业务和新兴业务的加速发展，业务发展均衡、元特征更趋明显。
2010年人民币客户存款增加1.33万亿元，已连续三年新增存款超万亿元，继续保持全球第一存款银行地位。在绝大多数新兴业务领域巩固和扩大了市场领先优势。其中信用卡发卡量达6,366 万中国工商银行股份有限公司2010 年度报告摘要(A 股)7张，成为全球第四大发卡行；电子银行交易额达249 万亿元，业务占比达59.1%，比上年又提高了9.0 个百分点，相当于全行近六成的业务量已通过电子渠道来完成。
通过深化改革创新激发了经营活力。本行把加快重点领域和关键环节的改革创新作为激发发展活力、破解发展难题的根本途径。一年来，在国内同业中率先建立了本外币资金全额集中管理体制，进一步提升了资金集约化经营水平。截至2010年全行产品总数达到2,815 个，增长19%，更好地满足了客户需求，也形成了新的竞争发展优势。2010年不良贷款余额和比例连续11 年双下降，其中不良率降至1.08%。本行坚持稳健的拨备提取政策，拨备保有水平不断提高，至年末拨备覆盖率提升到228.20%，同比提高63.79个百分点，抵御风险的能力进一步增强本行按照监管部门的统一部署，结合实际深入开展了内控案防制度执行年活动，切实加强对案件易发领域、违规多发环节的检查整治，案件数量多年保持了低发态势。
3．12 利息收入
（1）客户贷款及垫款利息收入
客户贷款及垫款利息收入3,161.26 亿元，增加389.87 亿元，增长14.1%，主要是由于客户贷款及垫款规模增长所致。规模增长因素使得利息收入增加506.88亿元，收益率下降22 个基点使得利息收入减少117.01 亿元，规模增长因素的影响大幅超过收益率下降因素。从季度环比看，第二季度以来，客户贷款及垫款平均收益率持续小幅回升。从期限结构上看，短期贷款平均余17,046.92 亿元，利息收入774.69 亿元，平均收益率4.54%；中长期贷款平均余额46,325.74 亿元，利息收入2,386.57 亿元，平均收益率5.15%。公司类贷款利息收入2,301.83 亿元，增长8.0%，占客户贷款及垫款利息收入的72.8%。利息收入的增长主要是由于公司贷款规模增长所致。平均收益率下降50 个基点，主要是由于收益率相对较高的存量贷款重定价在2009 年逐步完成，2010 年执行的重定价后的利率水平比2009 年降幅较大。票据贴现利息收入 74.51 亿元，下降29.9%。主要是由于报告期内本行压缩票据贴现规模以支持其他信贷业务，平均余额下降幅度较大。平均收益率上升139 个基点，主要是由于以SHIBOR 为基准的贴现市场利率升幅较大及全行加强议价定价能力。个人贷款利息收入 692.29 亿元，增长42.9%，主要是由于个人贷款规模增长所致。个人贷款平均收益率下降16 个基点，其中个人住房贷款和个人消费贷款等主要品种的平均收益率均有所下降。
（2）证券投资利息收入
证券投资利息收入1,066.11 亿元，增加103.81 亿元，增长10.8%。其中，非重组类证券投资利息收入931.97 亿元，增长23.8%，主要是由于本行适度加大对央行票据、政策性银行债券以及优质企业债券的投资力度，平均余额增长较快。非重组类证券投资平均收益率下降31 个基点，主要是由于市场利率仍处于低位，新增人民币债券投资收益率水平低于存量债券组合收益率。重组类证券投资利息收入 134.14 亿元，减少75.22 亿元，下降35.9%。
（3）存放中央银行款项的利息收入
本行存放中央银行款项主要包括法定存款准备金和超额存款准备金。存放中 央银行款项利息收入287.18 亿元，增加53.57 亿元，增长22.9%。（4）存放和拆放同业及其他金融机构款项的利息收入
存放和拆放同业及其他金融机构款项的利息收入113.07 亿元，增加21.59 亿元，增长23.6%，主要是由于2010 年国内货币市场利率平均水平升幅较大，本行积极把握有利市场时机，提高定价水平，使得存放和拆放同业及其他金融机构款项平均收益率上升78 个基点。
3.13 非利息收入
报告期实现非利息收入 770.72 亿元，比上年增加134.39 亿元，增长21.1%，占营业收入的比重为20.2%。手续费及佣金净收入728.40 亿元，比上年增加176.93 亿元，增长32.1%，占营业收入的19.13%，提高1.31 个百分点，收益结构进一步优化。其中，银行卡、对公理财和资产托管等业务收入实现较快增长；结算清算及现金管理、投资银行、个人理财及私人银行和担保及承诺业务收入稳步增长。报告期实现委托理财业务收入86.82 亿元，各项代理收入81.44 亿元。手续费及佣金净收入结算、清算及现金管理业务收入191.60 亿元，比上年增加45.73 亿元，增长31.3%，主要是人民币结算和贸易融资相关手续费收入持续增长，以及代客外汇买卖及结售汇业务收入回升所致。投资银行业务收入 155.06 亿元，增加29.67 亿元，增长23.7%，个人理财及私人银行业务收入 148.58 亿元，增加27.99 亿元，增长23.2%，主要是个人银行类理财和代理寿险等业务收入持续增长，以及私人银行及个人贵金属业务收入实现较快增长。银行卡业务收入 136.87 亿元，增加42.79 亿元，增长45.5%，主要是银行卡分期付款业务快速发展带动相关手续费收入大幅增加，以及银行卡消费额增长带动消费回佣和结算手续费收入增加。对公理财业务收入 68.86 亿元，增加24.44 亿元，增长55.0%，主要是对公理财产品销量增长带动产品推介费、投资管理费以及销售手续费收入大幅增加，代理贵金属业务收入也实现较快增长。资产托管业务收入33.85 亿元，增加11.73 亿元，增长53.0%，主要是收支账户托管业务收入快速增长。担保及承诺业务收入 30.29 亿元，增加6.33 亿元，增长26.4%，主要是承诺业务和对外担保业务发展带动相关业务收入增加。其他非利息收益42.32 亿元，比上年减少42.54 亿元，主要是投资收益减少66.29 亿元所致。
3.14 客户存款
客户存款是本行资金的主要来源。2010 年，国家继续实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，市场资金充裕，居民收入继续增长。本行充分发挥综合竞争优势，积极引导客户调整金融资产结构，促进存款业务稳定增长。2010 年末，客户存款余额111,455.57 亿元，比上年末增加13,742.80 亿元，增长14.1%。从客户结构上看，公司存款增加6,828.19 亿元，增长14.3%；个人存款增加5,832.25亿元，增长12.5%。从期限结构上看，定期存款增加4,385.24 亿元，增长9.8%；活期存款增加8,275.20 亿元，增长16.6%，占比上升1.1 个百分点，其中个人活期存款增加4,444.77 亿元，增长24.6%，占比上升1.7 个百分点，个人存款活期化趋势明显。
3.2 2010年民生银行业务回顾
3.21 公司业务
1、公司贷款
报告期内，本公司的公司信贷业务根据宏观经济政策及全行发展战略转型需要，以控总量、调结构、稳质量、增效益为工作目标，把握国民经济企稳向好带来的市场机会，合理控制信贷增量及投放节奏，调整优化信贷结构，重点支持民营企业和中小企业，业务规模稳步增长，整体收益水平上升，资产质量保持稳定。报告期末，本公司的公司贷款余额（含贴现）7,761.87亿元，比上年末增加580.65亿元，增幅8.09%；公司一般贷款余额7,505.01亿元，比上年末增加753.47亿元，增幅11.16%；报告期内，本公司的公司贷款平均利率为5.82%，比上年提高0.49个百分点；报告期末，本公司的公司贷款不良贷款率0.84%，比上年末下降0.07个百分点。报告期内，本公司累计向民企客户（含中小，下同）投放贷款3,474.15亿元；报告期末，本公司有余额民企贷款客户8,192户，一般贷款余额3,886.35亿元，分别比上年末增长92.80%和34.58%；对公业务板块中，有余额民企贷款客户数、民企一般贷款余额占比分别达到79.03%和51.78%。报告期末，本公司有余额的一般贷款客户数达到10,300余户，比上年末增加3,800余户，增长58.91%，户均一般贷款余额由上年末的1.05亿元下降至0.73亿元，客户结构日趋优化。报告期末，本公司的公司存款余额11,798.63亿元，比上年末增加2,494.65亿元，增26.81%；2010年公司存款平均成本率1.52%，比上年降低0.10个百分点。报告期内，本公司围绕建立可持续的负债业务增长机制，重点工作主要体现在以下两个方面：
2、公司存款
报告期末，本公司的公司存款余额11,798.63亿元，比上年末增加2,494.65亿元，增幅26.81%；2010年公司存款平均成本率1.52%，比上年降低0.10个百分点。报告期内，本公司新增存款客户58,700余户，带来新增存款1,999.06亿元，占对公存款增量的80.13%，新客户对负债业务增长贡献较大；期末有余额的对公存款客户数量达到17.55万户，比上年末增长21.71%。报告期内，本公司交易融资业务取得跨越式增长，交易融资业务累计发生额3,468.33亿元，各类融资余额1,351.26亿元，有效客户数4,096户，实现保证金及结算存款余额1,079.56亿元，累计发生额、有效客户数较上年同期分别增长166.79%、156.00%，更为重要的是，本公司交易融资业务已由客户单点营销开发转为批量化营销开发，在冶金、服装、白酒、焦炭、油品、汽车等产业链上初步形成区域及行业竞争优势。
3、公司非利息收入业务
报告期末，本公司托管（含保管）资产规模折合人民币2,081.44亿元，比上年末增长61.00%；实现托管业务收入1.92亿元，同比增长69.91%，实现了托管业务规模与效益的协调发展。报告本公司管理年金账户61,541户，比上年末增长49.77%，年金基金托管规模31.89亿元，比上年末增长112.32%。报告期内，本公司公司业务板块中间业务快速增长，实现手续费及佣金净收入52.85亿元，同比增长82.05%，占全行手续费及佣金净收入的67.08%。
4、事业部经营情况
报告期内，各事业部积极应对复杂多变的外部经营环境，强化风险防范意识，主动实施结构调整，探索新兴市场业务，努力推进经营模式转型，各项业务稳步增长，资产质量持续向好。在《北大商业评论》杂志社和中国管理案例研究中心联合举办的“大转型时代的管理创新---第四届中国管理学院奖颁奖大会”上，本公司因成功开展事业部改革所取得的优良业绩而被授予“综合金奖”。（1）地产金融事业部：报告期末，地产金融事业部存款余额534.96亿元，一般贷款余额1,005.50亿元，分别比上年末增长22.71%和36.45%；不良贷款率1.50%；实现中间业务收入8.40亿元，比上年同期增长138.64%。（2）能源金融事业部：报告期末，能源金融事业部存款余额421.69亿元，一般贷款余额931.33亿元，分别比上年末增长22.15%和0.96%；不良贷款率为0%；实现中间业务收入3.94亿元，比上年同期增长83.26%。（3）交通金融事业部：报告期末，交通金融事业部存款余额387.38亿元；一般贷款余额450.74亿元，比上年末增长5.39%；不良贷款率降为0%；实现中间业务收入4.84亿元，比上年同期增长58.69%。（4）冶金金融事业部：报告期末，冶金金融事业部存款余额419.33亿元，一般贷款余额391.35亿元，分别比上年末增长18.66%和14.53%；不良贷款率0.41%，比上年末下降0.07个百分点；实现中间业务收入5.81亿元，比上年同期增长115.19%。（5）中小企业金融事业部：报告期末，中小企业金融事业部各项贷款余额795.32亿元，较上年末增长132.69%，其中，短期贷款占95.68%；资产客户达到6,740户，较上年末增长154.34%；不良贷款率0.60%，保持在较低水平。（6）贸易金融事业部：报告期内业务量615.57亿元，业务笔数57,729笔；其中，国际双保理业务量9.23亿美元，位居国内同业第三；国际双保理业务笔数9,857笔，位居国内同业第一。报告期末，贸易融资业务人民币贷款余额76.61亿元，外币贷款余额18.99亿美元，新增贷款不良率为0%，实现中间业务收入16.91亿元。
3.22零售业务
1、零售贷款
本公司面向零售银行客户提供各类贷款产品。2010年，本公司以“商贷通”业务带动了零售贷款高速增长。截至报告期末，零售贷款总额（不含信用卡透支）达到2,614.53亿元，比上年末增加1,123.23亿，增幅75.32%。报告期内，本公司“商贷通”业务在2009年首战告捷的基础上，继续保持高速增长，“商贷通”贷款余额一举突破1,500亿元，客户规模及客户等级也均有较大提高。截至报告期末，本公司“商贷通”贷款余额1,589.86亿元，比上年末增加1,141.77亿元，增长254.81%。截至报告期末，本公司“商贷通”客户总数达到11万户，“商贷通”客户中贵宾客户占比达到20%以上，客户结构得到持续优化。
2、零售存款
本公司的零售客户储蓄存款主要包括活期存款、定期存款、通知存款等。零售客户储蓄存款是本公司重要的低成本来源之一。2010年，本公司零售客户储蓄存款有一定增长，但增速较上年放缓，零售客户储蓄存款为2,302.51亿元，较上年增长365.25亿元，增幅18.85%。
3、借记卡业务
截至报告期末，本公司累计发售借记卡2,502万张，当年新增发卡量221万张。
4、信用卡业务
截至报告期末，累计发卡量达到913万张，信用卡交易量1,076.46亿元，同比增长5.07%；年末应收帐款余额164.32亿元，较上年末增长15.18%。
5、代理业务
本公司为客户提供代理销售理财产品、基金及保险等服务。其中代销基金数量已达598只，代销数量继续处于同业领先地位；本公司已与25家保险公司达成合作关系，其中与市场占有率前5名的保险公司均已形成合作，本公司的代理保险销售平台进一步得到完善。
6、客户及相关活动
截至报告期末，本公司的零售客户总数为1,994万户，零售客户储蓄存款为2,302.51亿元，其中个人金融资产大于50万以上的客户为10.7万户，存款总额为1,305.85亿元，占本公司零售存款总额的56.71%。
7、私人银行业务
本公司为在本公司管理金融资产折合人民币1,000万元以上的个人或家庭提供私人银行专属服务。截至报告期末，本公司已在全国17家分行设立私人银行专营机构，中间业务收入达到1.37亿元，私人银行客户数量增长102.21%，管理金融资产规模增长58.82%。
3.23 资金业务
1、交易情况
报告期内，本公司人民币债券现券交易量27,803.61亿元人民币，较上年同期增长248.46%，市场排名第六位。外汇做市商交易累计交易量2,076.24亿美元，与上年同期基本持平；自营外汇买卖交易量达25.12亿美元，较上年同期增长106.58%；远期结售汇交易量21.92亿美元，较上年同期增长57.70%；结售汇掉期及外汇掉期交易量共计188.79亿美元，较上年大幅增长203.08%。此外，即期、远期外汇买卖交易量均较上年同期有所增长。
2、投资情况
报告期末，本公司投资余额1,840.42亿元，较上年末增长15.22%。报告期内，本公司债券资产规模稳步增长，依据对国内债券市场走势的准确判断，通过波段操作提高人民币债券投资的价差收益；同时，抓住国际债券市场价格走高的机会，及时减持本公司持有的部分外币债券，有效降低了潜在的投资风险。
3、理财业务情况
报告期内，本公司理财产品发行数量、发行规模均出现快速增长，其中新发行理财产品1,836款，销售规模3,395.58亿元。
4、票据及债券承销情况
报告期内，本公司共承销发行债务融资工具44只，发行规模共计386.80亿元。其中，承销发行短期融资券23只，发行规模共计173.00亿元；中期票据20只，规模共计212.20亿元；次级债券1只，规模1.60亿元，此外还分别为3只短期融资券提供了财务顾问服务。
5、黄金及其他贵金属交易情况
报告期内，本公司贵金属业务上海黄金交易所黄金交易量347.81吨，白银交易量11,730.08吨；上海期货交易所黄金交易量35.13吨；合计交易金额人民币1,596.33亿元，以场内交易金额计，本公司为交易所场内第四大交易商。
3.24 电子银行服务
报告期内，本公司电子银行业务发展迅猛，实现电子银行交易额81,788.03亿元。企业网银客户累计13万户，个人网银客户累计323万户，电话银行客户累计265万户，手机银行客户累计3万户，账户信息即时通客户累计194万户。95568受理来电2,682万通，接通率为98.13%，贵宾服务接通率为99.51%。通过以上对比得出工商银行和股份制的商业银行业务的区别
资产质素优于大型银行。整体而言，股份制银行的不良贷款比率远低于大型银行（重组前更是如此）。在剥离不良资产后，大型银行的不良贷款比率显着降低，但仍远高于股份制银行。
更依赖利息收入。从经营收入的构成来看，由于专注零售银行业务，非利息收入比重略低于大型银行。今年上半年，透过企业及零售银行业务之间的交叉销售，民生的净手续费收入实现大幅增长。
效率逊于大型银行。由于快速扩张及经济规模较小，股份制银行的效率整体而言不如国有银行。
贷存比率高，净息差较佳。由于贷存比率较高，股份制银行的利息收入具备更强的盈利能力。民生银行今年上半年的净息差达到高于同业的2.92%。我们将强大的议价能力归因于该行对微小企业（SME）的专注。由于微小企业的风险较大，故贷款利率通常较高。展望未来，由于监管层要求银行业将贷存比率严格控制在75%以下。
维持增持评级，但更青睐大型银行。概之，我们维持对中国银行业的增持评级，但在大型银行及股份制银行之间，我们仍较青睐前者，因他们的资本基础更雄厚及贷存比率较低。短期隐忧已在很大程度上得到缓解。民生银行在股份制银行中盈利能力强大及估值便宜。
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