9、内部稽核管理办法_内部稽核管理办法

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内部稽核管理办法

为建立健全内部审计稽核制度，根据《关于小额贷款公司试点的指导意见》(银监发〔2008〕23号)、《北京市小额贷款公司试点实施办法》（京政办发〔2009〕2号），特制定本管理办法。

第一条 财务部经理兼任监察稽核经理，独立进行监察稽核工作，对董事会和股东会负责，不受他人干涉。

第二条 监察稽核经理负责对本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表进行复核和经济合同、协议、项目的执行情况进行监督。对监察稽核中发现的违反法律、法规和公司制度的行为，监察稽核经理有权纠正。

第三条 监察稽核经理对不真实、不合法的原始凭证，不予受理，并及时向公司领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任。对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第四条 监察稽核经理发现账簿记录与实物、款项不符的应及时按国家规定处理，超越职权范围的，应立即向领导报告，请求查明原因，作出处理。

第五条 监察稽核经理必须每月定期核对银行存款、库存现金结余数；经常核对债权、债务往来账项；定期核实财产物资期末结余，以保证账账、账实相符。

第六条 监察稽核经理对收入款项存入银行进行监督，防止私设“小金库”、“账外账”。

第七条 稽核的方法内容包括:原始凭证是否合法真实；记账凭证是否附有合法完整的原始凭证；记账凭证与原始凭证、总账、明细账之间是否相符；会计报表与总账或明细账是否相符；固定资产、流动资产等实物与账面记录是否相符。

第八条 监察稽核经理、会计、出纳必须对财务收支情况、会计资料的合法性和真实性负责。

第九条 本管理办法自公司营业之日起实施。

北京资丰小额贷款股份有限公司

2012年1月21日