浅议农村信用社操作风险防控机制_农村信用社风险防控

浅议农村信用社操作风险防控机制由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“农村信用社风险防控”。

浅议农村信用社操作风险内控机制 近些年来，农村信用社业务发展较快，有力地支持了地方经济的发展，增强了盈利能力，提高了农信社的社会知名度。但是，随着农信社改革的不断深入，各种风险也日渐显现，各类案件层出不穷，特别是操作风险日益升高。操作风险是指由于不完善或失灵的内部控制、人为的错误、制度失灵以及外部事件给农村信用社带来直接或间接损失的可能性。操作风险大多是在信用社可控范围内的内生风险，如何加强内控管理，有效防范风险，已经成为农村信用社改革和发展的重中之重。

一、现状及存在的问题：

1、开销户、存取款、挂失、解挂及冻结、扣划和解冻等柜台业务操作环节。目前信用社均实行实名制制度，各项业务均要求客户提供相关证明证件。实际工作中，各营业网点的制度执行比较到位，做到了认真审核客户的有效证件，该留存的证明资料保存齐全。柜台业务操作中要求柜台人员精神高度集中，在日常到工作中由于疏忽大意而出现的错误时有发生，如身份证核查工作中的漏查现象，存取款业务中的金额差错现象，挂失及冻结业务中登记簿登记内容不齐全现象等。另外，业务操作要求柜员有高度的原则性，在办理各种业务的过程中要求严格按照规章制度办事，一旦失去原则，随意操作，则有可能造成操作事故甚至是违法事件的发生，产生较大的操作风险。

2、现金调拨和金库、尾箱管理及帐务管理方面。现金帐务方面是信用社日常案防控制的重要环节，各款项的调拨均要求认真填写社内往来凭证，加盖财务章及会计章，及时记账，责任到人。现金、尾箱实行严格的限额管理和查库制度，要求做到账、款相符，查库严格按时按质完成。社内对账制度要求日帐日清，与单位户的对账要求严格按照制度执行，记账与对账分开，责任

分明，及时发现和控制可能存在的风险。这些方面由于人员素质不高、责任心不强及内控监管不力而造成的操作风险比较大，近几年来信用社因现金及对账管理不严格而发生案件的现象比较多，金额比较大。

3、重要空白凭证、印章和柜员卡及密码管理方面。重要空白凭证实行专人管理，“印证分管，证押分管”，要求每日坚持执行账、证核对以及逐笔销号制度，重要空白凭证登记簿相关内容要求登记及时、要素齐全。信用社日常业务要求执行严格的授权制度，柜员卡及其密码必须严格按照规定进行管理。印章管理实行“谁使用，谁掌管，谁负责”的原则，业务用章领发、启用、交接、登记等程序必须严格按规定执行，印章每日随现金入库保管，停用、作废的印章按程序及时上缴、清理和销毁。随着信用社业务的增长，每天业务量的不断上升造成了柜台员工及管理人员精神懈怠，一时的疏忽极有可能让不法份子趁虚而入，有机可乘。

4、贷款管理方面。信用社经过多年的改革，已经逐步形成了严谨的工作氛围，各项规章制度的制定和执行都提升到了更高一个层次。但是仍然存在风险管理意识淡薄，担保抵押流于形式，信贷资产质量反映不够真实，贷款管理不严、内控制度乏力，信息反馈不及时、不准确等问题。部分农村信用社信贷发放未严格执行信贷发放操作程序，贷款发放把关不严。贷款占用形态调整不及时，贷前调查不够深入，一户多借贷、交叉借款、跨区域借款等违规借款时有发生，甚至存在假、冒名贷款及放贷收息等严重违纪现象。

5、内部监督方面。签订案防责任状，干部交流、岗位轮换，九种人排查等内部风险防范机制正逐步完善，目前信用社的各项基础工作正有条不紊的开展，但是如何进一步落实到位，防止流于形式以及弄虚作假、互相包庇则有待进行深入的思考

二、原因分析：

1，信用社员工的整体素质有待进一步提高。

部分员工在思想上不够重视，责任心不强，侥幸心理严重，没有真正认识到内控制度执行的重要性、紧迫性和现实性，一味追求便利而疏忽整体利益，忽视了规章的约束力。部分员工的法制观念淡薄，风险意识不强，对上级下发的法律、法规、规章制度不加强学习，对业务操作中容易发生风险的部位认识不到位、不够重视，有章不循，有令不行，从而造成不必要的责任事故和案件的发生。甚至个别员工的思维和作风存在严重问题，形成了各种违纪违法事件以及大案要案发生的根源。

2、对内控的认识不科学，不全面。

个别信用社在内控制度建设和执行上意识淡薄，没有形成共识，导致工作中对加强内控制度建设重视不够，将健全内控机制与发展业务和效益对立起来，存在着重业务拓展，轻风险防范管理的倾向。部分信用社把内部监督简单的理解为接受检查、应付检查，忽视了内控制度作为一种机制，是业务操作过程中环环相扣、互相监督的动态控制，从而造成在操作上，一些干部员工对内控制度重视不够，缺乏严格照章操作的意识。

3、内部控制制度不完善。

从内控体系上看，农村信用社的内控制度在一定程度上还缺乏系统性、整体性，离建立成灵敏高效的内控体系还有一定距离。重事后补救，事前预防性控制做得不够，只注重解决发生的某些问题，往往就是针对个别员工进行罚款处理或者要求限时整改而已，虽然信用社已经建立了风险预警制度，并成立了风险预警防控中心，但是监控的盲区仍然很多，监控的方式有待改进。

从内控对象上看，信用社现有制度的约束和监督对象大多为操作人员，对管理人员缺乏有效监督，甚至出现了“领导怎么说就怎么做，不论对错都按领导说的做”这样一种高风险行为。另外，内控制度在某些方面没有跟上银行新兴业务发展的需要，有的新业务的开展还没有完善的规章制度来约束，制度过于简单，操作性不强。

4、内部稽核职能作用的发挥有待进一步提高。

内部稽核工作往往采取抽查形式，对内控检查力度不够，而且往往只是日常性业务检查，从经营管理和内部控制的高度及业务的深层次进行稽核少。内部稽核工作存在重查轻罚的现象，有些信用社对稽核中发现的问题，抱着内部问题内部解决思想，对稽核检查发现的问题处罚力度不够，或者只检查不处罚，导致屡查屡犯现象比较普遍。

三、对策与建议：

1、加强政治思想教育，建立学习型企业文化。重视对员工进行业务培训和职业道德教育，从思想上筑起一道防线，通过向员工灌输遵规守纪意识，使员工树立正确的人生观、价值观、职业道德观，做到警种长鸣，严防思想道德风险。利用银行业案例开展警示教育，让员工从中吸取教训，提高法律意识，让每一位职工头脑中始终绷紧案件防范这根弦，增强职工按章办事自觉性，真正从源头上遏制各类案件的发生。在日常的工作中提倡主动学习，建立自主学习的良好氛围，让员工养成遇到问题首先向规章制度、向书本要答案的习惯，逐渐杜绝“只知道领导怎么说的，而不知道制度怎么规定的”等等诸如此类的现象。

2、更新观念，抓思想认识到位。内控制度是在农村信用社经营中的一种自律机制，是有效防范风险，保障业务经营稳健发展的前提。通过不断的宣传与组织学习，使广大干部员工转变观念，树立内控优先的思想。从建立现代金融企业运行机制的高度出发，认识加强内控管理的重要性，把它作为提高信用社管理水平以及建设优秀企业文化的重要工作来抓，做到业务经营和内控管理相结合。以抓基础、抓薄弱环节为重点，强化内控意识和自律意识，不断提高干部员工自我控制和自我约束的自觉性。

3、内部控制制度实现全方位、全系统管理。在业务职能相关部门之间建立权力制衡、程序约束的内控机制，加强部门之间、岗位之间以及干部、员工之间的相互监督制约。规章制度的制定以及风险预警的执行应以业务流程为中心，紧跟流程过程进行变革及业务创新，对原有过时、僵化、不完善的规定进行及时检查修改，做到灵活、标准、规范管理。内部稽核制度应体现稽核工作的独立性、权威性，从全局的高度上合理制定稽核检查的范围和项目，保证稽核检查能够科学的、全面的反映问题。从体制、职权、人员配备和管理机制上给稽核监察部门以保障，提高内部稽核人员的素质，设置科学的量化监督指标体系，逐步排除监督的盲区，对严重违规违纪的人和事，从严从重惩处，不姑息迁就，着力解决有制度不落实，只查不处等问题。

4、切实加强稽核队伍的管理。建立科学的督查考评机制，强化责任约束，实行程序化、规范化、责任化管理，将奖励与惩处结合起来进行绩效考核，以增强其工作责任感，提高审计和执法监察质量。强化稽核人员的学习和培训，加强业务知识及法律法规的学习，能够胜任各类审计检查，做到及时发现问题，找到根源并提出整改方案。加强思想政治学习，端正态度，坚定立场，在检查中做到不偏不倚，公正执法，严格按原则办事。不断更新思维模式，稽核人员应该是信用社上传下达的重要渠道，在检查过程中发现好的工作方式、思维模式等应该予以总结并适时的进行推广。通过与领导及员工的沟通，随时进行合规化宣传与教育，营造相互学习与独立学习相结合的良好氛围，推动信用社整体管理水平的进一步提高。

作者：郭真