国浩法律资讯财经版(01.2802.01)（推荐）_国浩新三板法律意见
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国浩法律资讯-财经版(01.28-02.01)
目录
财经政策与法规.....................................................................................2 2013年宏观经济政策七大取向.......................................................2 战略性新兴产业发展专项资金管理办法公布.................................4 科技部印发国家高新技术区“十二五”规划纲要..............................4 证监会明确IPO财务专项检查覆盖企业整个报告期.....................5 651项环资类项目获中央预算资金支持.........................................6 金融、证券、基金与投资......................................................................7 19个省今年投资增幅目标高于20%...............................................7 证监会筹建“中证监测”管理私募市场.............................................8 IPO排队企业欲掀境外上市小高潮..................................................9 中国消费前景乐观............................................................................9 产经贸易 公司治理 法制信息等........................................................10 统计局：工业经济“正向”发展不可低估三大压力........................10 财经政策与法规
2013年宏观经济政策七大取向
继中央经济工作会议之后，近期各部委相继召开工作会议，对2013年经济工作作出了明确安排，2013年我国宏观经济政策的基本取向也浮出水面。
改革 2013年经济社会发展的主线
在十八大报告强调全面深化经济体制改革之后，中央经济工作会议对改革的方向、路径做出新的表述，提出了一系列新要求。一是深入研究顶层设计和总体规划。二是鼓励基层创新与局部突破。三是坚持改革发展稳定的统一。
重质重效 政策目标指向的变化
过去的中央经济会议中，“快”一向是经济增长固定的前缀，无论是“又好又快”还是“平稳较快”，“快”的基调总是不变的。而此次中央经济工作会中，“快”字消失，“持续健康发展”成为经济增长的新目标。“质量”和“效益”在会议中也是首次被置于醒目的位置。这说明，决策层不刻意追求经济增长高速度的意图更加明显，更加重视经济增长的质量和效益，重视人民实际收入的增加，重视对资源、能源的高效利用，追求产业附加值的不断提高，追求人与自然、生态环境的和谐。
新型城镇化经济工作的重要抓手
鉴于城镇化的巨大潜力，预计将它成为2013年乃至未来一段时间宏观经济政策的重要抓手。可以预期，2013年会在以下几个方面推进城镇化：优化城市空间布局和规模结构，着力提升城镇化质量和水平，逐步实现城镇基本公共服务常住人口全覆盖；总结全国城镇发展改革试点经验，加快户籍制度改革，完善土地管理制度，抓紧研究制定有序推进农业转移人口市民化的政策措施；引导和规范新城、新区健康发展；加大投入力度，加强城镇供水、排水和供暖设施的建设与改造等。
结构性减税积极财政政策的体现
2013年相关部门将加快推进营业税改征增值税试点工作，抓紧研究交通运输业和部分现代服务业在全国试点的方案，适时将邮电通信、铁路运输、建筑安装等行业纳入试点范围。同时，落实好支持小微型企业发展的各项财税政策，对消费税税率结构、征收范围和征收环节进行合理调整。完善稳定出口政策，降低能源、资源、原材料等产品的进口关税，对先进技术设备和关键零部件实施较低的进口暂定关税。完善和落实促进战略性新兴产业、流通业等发展的税收优惠政策，研究支持实施创新驱动发展战略的税收政策，制定促进农业科技应用等税收政策，运用税收手段支持鼓励科技进步和自主创新。
2013年，将进一步优化支出结构，切实保障和改善民生。将完善强农惠农富农财税政策，拓宽农民增收渠道，增加农业水利的投入；严格落实财政教育经费法定增长要求，重点加强教育经费使用管理，支持农村学前教育加快发展；提高新农合和城镇居民医保财政补助标准，支持开展城乡居民大病保险试点；建立研究企业退休人员基本养老金正常调整机制，稳步推进机关事业单位养老保险制度改革，适当提高城乡居民最低生活保障标准；继续大力支持保障性安居工程建设等。
防风险 稳增长稳健货币政策的两面
2013年货币政策取向中性，以降低企业资金成本和稳定货币供给为重点。一是通过外汇占款、央票余额变化及公开市场操作，保持基础货币必要的增长，保持市场必要的流动性。二是保持人民币兑美元汇率在波动中的相对稳定。针对全球新一轮量化宽松货币政策，保持人民币实际有效汇率的相对稳定。三是更加注重优化信贷结构。适度增加信贷投放总量，把握好投放力度、节奏和投向，优化信贷结构。四是适当扩大社会融资总规模，扩大直接融资比重。
促进城镇健康发展土地政策的方向
预计2013年的土地政策将延续2012年的方向，在服务经济发展的大局，促进城镇化健康发展，促进城乡统筹等方面着力。首先，完善征地制度，提高农民在土地增值中的分配比例，规范政府的征地行为；其次，允许农民或集体经济组织在符合规划的前提下，参与城镇经营型项目的开发，制定集体建设用地流转收益分配办法，合理确定国家、地方政府、集体和个人的收益分配比例；第三，完善土地有偿使用制度，促进存量土地的盘活、再开发利用。
新增长点 流通体系促进消费的着力点
2013年，在促进消费增长、扩大内需等方面将有更大的举措和动作。具体会有两方面体现：一是积极培育新的消费增长点；二是加强流通体系的现代化建设。
新的消费增长点包括：一是引导热点消费，研究实施信用消费促进政策，重点带动家电、家居、汽车等耐用品消费；二是倡导绿色循环消费，加快废旧商品回收体系建设；三是提升便利消费，加快建立“一刻钟便民消费圈”，完善农产品零售终端网络，建设农贸市场、生鲜超市、社区连锁菜店和标准化菜市场；四是保障安全消费，加大打击侵权假冒力度。
同时，创新流通方式，推动形成更加合理的流通发展格局，优化流通企业结构，加强市场调控。比如，进一步加强城市流通的基础设施建设，加强城市商圈和商业街的布局，加强宽带网络等消费基础设施建设等，鼓励发展电子商务、网络购物等新型消费业态。研究实施信用消费促进政策，推动形成更加合理的流通发展格局，优化流通企业结构，加强市场调控。
中国证券报2013-1-28 战略性新兴产业发展专项资金管理办法公布
财政部28日出台《战略性新兴产业发展专项资金管理暂行办法》，将采取拨款补助、参股创业投资基金等方式，集中扶持关键领域，扶持引导薄弱环节，重点支持区域产业集聚和创业投资计划等，并做好其他财政、金融、产业等政策协调配合，促进战略性新兴产业发展。
专项资金支持范围包括：支持区域集聚发展，选择产业发展方向明确、相关配套不完整或需求不足的产业，支持地方政府加强资源统筹配置，引导上、中、下游产业自主跟进，推动创新要素向区域特色产业集聚；支持新兴产业创业投资计划，采取中央财政资金与地方财政资金、社会资金参股，共同发起设立或增资现有创业投资基金等方式，支持处于初创期、早中期的创新型企业发展；支持产学研协同创新，选择受关键技术严重制约，关联性、基础性、公益性强的产业或技术，加强产学研联合攻关、新一代技术储备、专利池集聚等，推动企业与科研院所等构建技术创新联盟；建立涵盖全产业链的开放性技术创新平台，加强重大共性关键技术研发及产业化。
对已通过中央基建投资、节能减排专项资金、可再生能源专项资金等中央财政资金支持的重点工作、工程或项目，专项资金原则上不再予以支持。
新华财经2013-1-29 科技部印发国家高新技术区“十二五”规划纲要
科技部网站28日公布了《国家高新技术产业开发区“十二五”发展规划纲要》，提出到2015年，国家高新区要显著提高自主创新能力，努力实现自主创新能力、产业竞争力、引领辐射力和国际影响力“四个提升”。
根据纲要，“十二五”期间，国家高新区要加强原始创新和知识产出，建立更为顺畅的产学研合作关系，加快推行股权激励机制，鼓励企业加大研发投入，加大平台建设力度，大力支持协同创新。
纲要提出，培育和发展战略性新兴产业是新时期国家高新区发展的核心任务在每个国家高新区选择确定1-3个战略性新兴产业集群作为发展重点，优化配置资源，创新组织方式，重点实施“创新型产业集群建设工程” 推广应用创新产品，在园区基础建设、重大科研开发项目中，要以政府采购、首购补贴等多种方式，推广应用园区企业在新能源汽车、绿色照明、太阳能光伏等领域内的创新产品充分发挥公共财政资金的杠杆作用，引导投资银行、风险投资机构共同出资，设立专门的产业投资基金。
纲要还提出，高新区要加快投融资业务改革创新的步伐，推动引导基金体系建设，构建投资引导、风险代偿、信贷担保、企业并购和上市奖励等相关科技金融政策实施的载体，深化代办股份转让系统的试点工作，引导国家高新区出台支持企业进入代办股份转让系统的优惠政策。
新华网2013-1-29 证监会明确IPO财务专项检查覆盖企业整个报告期
中国证监会昨日向各保荐机构及会计师事务所下发《关于首次公开发行股票公司2012年度财务报告专项检查工作相关问题的答复》（下称《答复》），对核查中所涉13方面具体事项予以明确。
按照《答复》，此次专项检查并非仅针对在审企业的2012年度报告，而须覆盖IPO在审企业的整个报告期（如2010年申报的，须核查2010年度至2012年度），因财务资料更新而不在报告期内的会计年度不纳入自查范围。同时，今年3月底前新申报的企业均纳入自查范围，其递交申报材料时须同时递交自查报告。
《答复》明确的13方面财务专项事项分别为：发行人义务、自查会计期间、自查企业范围、自查阶段可否延期、可否联合调查、自查报告与其他申报材料报送时间安排、自查人员构成、自查与以往工作衔接、自查报告撰写、自查结论表述、无法出具具体核查意见事项、签字事项、报告报送方式等。
目前，在审企业需补报2012年年报资料，《答复》要求中介机构同时申报自查报告和2012年年报补充资料，同时表示，发行人作为信息披露第一责任人，应按要求出具明确、具体的书面意见，并随自查报告一并提交。中介机构则应对自查事项形成明确、清晰的意见，并以积极方式提出结论。《答复》还要求中介机构在补充2012年年报和开展自查工作时，高度关注《会计监管风险提示》中提示事项，提高申报企业财务信息披露质量。
对于保荐机构和会计师事务所可否联合调查的问题，《答复》明确保荐机构和会计师事务所依法承担各自责任，应分别编制工作底稿，收集调查证据，发表自查意见，分别出具自查报告，且自查意见不得以其他中介机构意见为前提。
按照《答复》，确实在3月31日前无法提交自查报告，发行人和保荐机构可提出中止审查申请，待其提交自查报告并经审核后，监管部门仍将对该部分企业按比例组织抽查。规定时间内不提交自查报告，又未及时提出中止审查申请的，则将终止审查。
开展专项检查过程中，部分中介机构反映面临部分情况，如销售客户或供应商不接受访谈或核查、赴境外核查受到严重限制等，导致操作中无法出具明确核查意见。
对此，《答复》表示，若存在上述情况，中介机构应当在自查报告中如实反映已经实施的核查工作以及未能出具明确核查意见的原因，并请说明其对最终形成的专业意见是否具有重大影响。
在专项检查自查报告的签字上，《答复》也作出了严格要求，保荐机构出具的自查报告须经保荐机构法定代表人、保荐业务负责人、内核负责人、保荐业务部门负责人、自查组负责人、自查组其他成员签字。会计师事务所须由事务所负责人、事务所分管风险和质量控制的主管合伙人、自查组负责人、自查组其他成员签字。
上海证券报2013-1-30 651项环资类项目获中央预算资金支持
近日获悉，在日前发改委下发《2013年资源节约和环境保护项目复函》通知后，发改委已批准四批总计651项环资类项目，涉及节能减排、污染防治、环境监测等方面。这些项目将获得中央预算内资金支持。
从批复项目来看，在工业清洁生产领域，包括除尘设备、脱汞脱硫项目建设等；在农业清洁生产领域则涉及养殖业和种植业；在节能材料和技术领域，批复的项目则包括保温建材、节能照明、锅炉余热利用等。
在各省获得批复的项目中，湖北省获得74个项目批复，涉及45亿元投资额，其中中央预算内支持额度为4.5亿元，其它部分资金将由企业自筹和银行贷款解决。湖北省获批项目包括水稻种植、茶叶种植、养鸡场清洁生产、节能保温建筑材料和生物质发电利用等。浙江省有26个项目获得发改委批复，项目总投资额达24.8亿元，其中可获得中央预算内资金补助项目的资金额为1.8亿元。
《“十二五”节能环保产业发展规划》提出，到2015年，节能环保产业总产值达到4.5万亿元，增加值占国内生产总值的比重为2%左右，节能环保装备和产品质量、性能大幅度提高，高效节能产品市场占有率由目前的10%左右提高到30%以上，分别形成20个和50个左右年产值在10亿元以上的专业化合同能源管理公司和环保服务公司。
业内人士分析，随着规划的落实，各地申报的资源节约和环境保护类项目无论在数量上还是规模上，都将进一步提升，发改委在审批这类项目的速度上也将加快，获得批复的各地项目将进一步获得中央预算内资金的支持。
中国证券报2013-1-31
金融、证券、基金与投资
19个省今年投资增幅目标高于20% 随着这两个星期各地“两会”陆续召开，各省区市政府在其政府工作报告中公布了2013年生产总值和固定资产投资目标，后者普遍为两位数，且大多设定在20%以上。许多省市区为今年设定投资增速目标基本与去年增速持平或仅略作下调。青海等19个省区市将该目标设定在20%及以上，其中，新疆、甘肃、贵州和黑龙江4个省区设定在30%及以上。
2012年5月和9月，国家发改委曾以“西部经济发展的重大支撑项目”为名，密集批复多地交通基建项目。而铁道部2013年初公布的“今年铁路投资目标设定6500亿元”消息，又为地方的基建投资派送了“红包”。专家认为，2008年4万亿投资带来的产能过剩还未消化，需要警惕投资带来的新一轮产能过剩和重复建设，地方应严格评估投资回报率。
据不完全统计，2012年，山西、辽宁、黑龙江、河南、广西、贵州、云南、西藏、陕西、青海、宁夏等11个省区固定资产投资增速超过20%。尽管去年全国GDP增速回落到7.8%，为13年来最低值，同期全国中央财政收入增速也为5年来最低。但财政紧张似乎并未妨碍部分地方政府谋求以投资“稳增长”的步伐。
国务院发展研究中心宏观经济部部长余斌认为，过去很多年中国制造业投资增长能够保持在30%以上的高水平，原因有两个，一个是东部地区的大量制造业向中西部地区转移，由此带来中西部地区制造业投资的增长，二是面对低端劳动力成本的大幅上升，东部制造业有机械设备的改造增长。
但他同时指出，由于制造业领域严重的产能过剩引起过度竞争，制造业利润大幅滑坡，从去年9月份以来，制造业投资的增长出现明显的下降趋势。
一些财政宽裕的东部省份也希望维持投资对经济增长的稳健支撑。除广东设定为15%外，江苏、山东、天津设定的目标分别为18%、17%和13%。
余斌表示，要警惕投资中的重复建设，引起产能过剩等问题，投资项目应该被严格评估。多名专家亦指出，大量的基础设施建设对就业和整个产业结构的转型作用不大。无论是沿海还是中西部，上一波投资带来的后遗症至今仍未完全消化，地方高负债的风险仍未排除，而新一轮的地方投资冲动下，地方融资平台债务很可能进一步高速膨胀，在地方政府对土地出让金的依赖度越来越严重的情况下，楼市调控失效的风险也逐渐加大，企业和社会的生存成本也有不断抬高的风险。
第一财经日报2013-1-28 证监会筹建“中证监测”管理私募市场
为私募产品提供备案和产品监测的中证资本市场发展监测中心有限公司（下称“中证监测”）正在筹备设立。中国证券业协会网站消息显示，中证监测将组织开展私募市场监测和自律管理工作，组织建设机构间市场，服务于多层次资本市场建设和发展，推动证券公司发展私募股权、私募债券、资产管理和金融衍生品交易业务。
经营范围包括，提供私募产品和私募业务备案、营销材料审查服务；提供私募产品和私募业务监测、统计分析服务；提供首次公开发行股票（IPO）询价对象和询价业务监测、统计分析服务；建设、维护、运行私募市场信息监控系统；监控、评估私募市场运行状况，配合处置私募市场风险事件；私募市场和私募业务的研究、分析、调查与咨询；中国证券业协会授权的业务；经中国证监会依法批准的其他业务。
据了解，中证监测是经中国证监会批准筹建并授权中国证券业协会管理的证券类金融机构。中证监测注册地预计在北京，注册资本拟为20亿元，将由上海证券交易所、深圳证券交易所、上海期货交易所、中国证券登记结算有限责任公司和中国金融期货交易所股份有限公司共同出资设立。
另外，私募产品机构间报价转让系统开发项目，也已于近期进行公开招标。此前，中证资本市场运行统计监测中心有限责任公司（下称“统计监测中心”）在2012年9月于北京成立。统计监测中心的职责是负责收集和整理证券期货市场、其他金融市场及宏观经济运行等相关的数据信息。统计监测中心是由中国证监会批准成立和监督管理的公司制法人，由中国证券登记结算公司、中国期货保证金监控中心、上证所信息网络有限公司和深圳证券信息有限公司四家单位共同出资设立，其中结算公司为第一大股东。
东方早报2013-1-29 IPO排队企业欲掀境外上市小高潮
因取消“456”门槛，今年，境内企业谋求海外上市小高潮已初露端倪。近日，湖南省企业境外上市培训会上透露出消息，今年湖南将鼓励企业转向境外上市。
在政策的推动下，谋求境外上市似乎已经成为地方政府、部分企业以及券商等中介机构的一种共识。湖南省金融办人士表示，进入2013年，湖南省企业到境外上市正面临新的形势和机遇。一方面，目前在证监会排队候审的申请首发上市企业已不少；另一方面，证监会本月刚下发文件，要求放宽境内企业境外发行股票和上市的条件，简化审核程序，而境外市场具有上市申请时间较短、投资者相对成熟、再融资快捷方便等优势。
不过，境外上市门槛虽然相对较低，但对于企业的持续监管要求更严，企业为此付出的成本也可能更高。一旦企业出现不诚信，面对的惩罚也将更加严苛。2012年，中国概念股在美国遭遇的诚信危机已经给业界敲响了警钟。
随着“456”门槛的取消，未来中国企业境外上市的诉求将会越来越强烈。上海证券首席市场策略员叶尚志表示，内地A股2012年表现较欧美股市逊色，部分原因是内地上市公司数量增加，扩容压力加大。相信放宽内地企业到境外上市的新措施，可以纾缓大量公司等候上市的情况，有助A股表现。
清科研究中心预计，在进一步宽松流动性刺激下，美国经济继续领先回暖，2013年世界经济不确定因素将较2012年略有减少，欧洲、新兴经济体也将踏上缓慢复苏的道路，中国企业赴境外上市之路将会较2012年平坦。
证券日报2013-1-30 中国消费前景乐观
1月30日，尼尔森公司发布2012年第四季度中国消费者信心指数为108点，较上季度上升两点，与去年同比持平。
调查显示，除一线城市外，其他地区的消费者信心指数都出现了不同程度的上升。一线城市消费者信心受到个人经济情况、就业预期和消费意愿下滑的影响，四季度下降了8点。
尼尔森研究发现，四季度股市的震荡对一线城市的股票、基金投资者的信心产生了一定影响，股票、基金投资者的消费信心下降了13点。与此相反，四季度出口和制造业的回暖促使二线城市消费信心指数上升了9点。二线城市消费者就业预期和个人经济情况分别提升了7点和6点，而消费意愿与上期相比下降了1点。
调查显示，中国农村消费者仍旧是最为乐观的人群，消费者信心指数较上季度上升了1点至114点；二线、四线城市紧随其后，达到104点，三线城市消费者信心指数上升了4点，至102点。而除了东部地区（从114点降至110点），其他地区消费者信心指数四季度都有所提升。
特别值得关注的是，在一线城市，健康状况和收入已经占据了同等重要的地位，分别为28点和27点。二、三、四线城市及城镇地区消费者的关注重点仍为收入水平，健康状况次之。
综合来看，2012年，收入及健康状况仍然是消费者最为关注的问题，儿童教育和福利、食物价格上涨紧随其后。
中国经济时报2013-1-31
产经贸易 公司治理 法制信息等
统计局：工业经济“正向”发展不可低估三大压力
昨日，国家统计局公布了2012年全国规模以上工业企业实现利润，数据显示，2012年全国规模以上工业企业实现利润55578亿元，同比增长5.3%，其中12月实现利润8952亿元，同比增长17.3%。规模以上工业企业利润的持续增长给工业经济运行的企稳回升增添了强劲的推动力量。
具体来看，2012年在规模以上工业企业中，国有及国有控股企业实现利润14163亿元，同比下降5.1%；集体企业实现利润819亿元，同比增长7.5%；股份制企业实现利润32867亿元，同比增长7.2%；外商及港澳台商投资企业实现利润12688亿元，同比下降4.1%；私营企业实现利润18172亿元，同比增长20%。在41个工业大类行业中，29个行业利润同比增长，11个行业同比下降，1个行业由同期亏损转为盈利。
分析人士还表示，虽然目前我国的工业经济正处在发展的正方向上，但是工业经济今后的运行道路依然不能掉以轻心。从目前的工业企业发展瓶颈上看，产能过剩、税收负担、资金成本上升所导致的企业经营压力大的现象依然存在，工业企业的转型升级已经迫在眉睫。
对于行业出现的产能过剩问题，工业和信息化部党组成员、总工程师、新闻发言人朱宏任日前表示，造成产能过剩并非完全是市场因素所导致，还与体制机制、发展方式、管理方式等密切相关。由于能源、资源、土地等要素市场化改革还没有到位，市场配置资源的基础性作用还没有得到充分的发挥，企业作为投资主体的地位和作用也还不够明确。目前，投资审批制度还有待进一步完善，行业准入管理也不够健全。
而朱宏任也对如何化解企业产能过剩的问题表示，化解产能过剩矛盾是一项复杂艰巨的系统工程，工信部将按照中央经济工作会议提出的“尊重规律、分业施策、多管齐下、标本兼治”的总原则，以及“消化一批、转移一批、整合一批、淘汰一批”的总思路，加大工作力度，力争尽早取得实效。证券日报2013-1-28
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