楚源集团财务线工作标准_财务部标准工作流程
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第四章财务线工作标准
第一节财务部工作标准
财务部部长工作标准
第一条在财务副总裁(总会计师)的直接领导下，负责财务部的全面工作。
第二条工作职责与要求
1、组织主持本部门的日常全面工作，编制本部门年、季、月度工作计划。
2、协助财务副总裁建立健全财务管理制度，严格财务管理，加强财务监督。
3、领导本部门会计、出纳、仓库材料会计开展工作，并明确合理分工。
4、负责对本部门方针目标的展开和检查、诊断、落实工作。
5、根据公司计划，具体编制相应期间的财务计划，包括成本、费用、利润、税金计划和资金要求计划。
6、负责处理与财务账薄、单据、凭证相关的一切工作。
7、严格按法律、法规、《保密管理规定》和其它有关规定做好本部门一切档案、资料的归档与保管、严格保密工作。
8、负责收入有关单据审核及账务处理；各项费用支付审核及账务处理；应收账款账务处理；总分类账、日记账等账簿处理；组织编制财务报表及会计科目明细表。
9、研究税务及税法，保证公司运作的合法、合理性。
10、负责全公司各项财产的登记、核对、抽查；按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源。
11、管理好各种单据、凭证与账薄，在授权范围内向内部人员和外部人员提供会计资料与信息。
12、完成领导交办的其他工作。
第三条职权
1、对公司内各项资金和费用的使用有监督权，有权根据公司生产经营情况发生的变化，对资金费用的使用提出调整方案。
2、依照法律，有权制止或纠正违反财经纪律和有可能在经济上造成损失、浪费的行为。
3、有权检查营业计划和财务计划的执行情况。
4、有权审查各种报账单据。
第四条责任
1、对未完成或未正确履行本部门的各项工作负责。
2、对资金调配不合理，影响正常生产经营负责。
3、对财务账目的正确性负责。
4、负责财务人员的业务指导，督促财务人员执行各项制度。
5、对本部门方针目标未及时展开、检查、诊断落实负责。
6、对所辖文件资料保管不善，造成丢失、损坏或泄密现象负责。
财务部会计工作标准
第一条本工作标准包括了会计部所有会计的职责。
第二条进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
第三条负责全公司各项财产的登记、核对、抽查，按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源。
第四条严格执行财经纪律和各项财务制度。
第五条负责原辅材料进出账务及成本处理，外协加工料进出账务处理及成本计算；各产品成本计算及损益决算，预估成本协助作业及差异分析。
第六条负责经营报告资料编制；单元成本、标准成本协助建立；效率奖金核算、年度预算资料汇总。
第七条负责收入有关单据审核及账务处理；各项费用支付审核及账务处理；应收账款账务处理；总分类账、日记账簿处理；编制财务报表及会计科目明细表。
第八条统一发票自动报缴工作；企业所得税核算及申报工作；印花税冲退工作及处理；资金预算工作；财务盘点工作。
第九条准确及时发放工资、奖金，协助劳资部门搞好建档登账。
第十条及时向领导提供准确可靠的数据和资料，以便领导决策。
第十一条 做好本公司的保密工作。
第十二条完成领导交办的其他工作。
出纳员工作标准
第一条在财务(会计)部部长的领导下，负责现金收付的相关工作。
第二条执行国家有关政策法规，严格按照《企业会计制度》、《企业会计准则》、《企业财务通则》规范财务行为。
第三条严格按照《现金管理条例》，办理现金日常收付业务。
第四条管理和登记现金日记账、银行日记账，记账字迹清楚，作到日清日结。
第五条按照财务制度，严格报销手续，费用原始单据与报销封面金额相符。办理现金收付后，要及时在费用报销凭证上加盖相应戳记。
第六条拒绝办理手续不完备、不合格、不合法的收付款业务。
第七条根据当日收付记账凭证，序时逐笔登记现金日记账，结出余额，并与库存现金相符，月底要与总账库存现金核对相符。
第八条库存现金不得超过开户银行规定的限额，不得坐支，不得任意挪用，不得白条抵库。
第九条严格管理各种银行凭证，按规定与银行核对账目(对账单)。当天业务当天结清，不拖不误，正确及时。对未达账项要及时查询，正确处理。
第十条要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不得将银行账户出租、借给任何单位和个人。
第十一条安全、妥善保管现金、空白票据、原始凭证及印签等，确保完整无损、安全可靠。
第十二条坚持原则，实事求是，秉公办事，不徇私情。
第十三条每日编制“资金收支日报表”，按时报送上级有关领导。
第十四条做好本公司的保密工作。
第十五条完成领导交办的其他工作。
机电仓库材料会计工作标准
第一条材料会计在财务(会计)部部长的领导下，负责机电仓库物资进出存的记账管理的全面工作。
第二条工作内容与要求
1、对于送达的各项单据必须严格检查，应严格符合相关规定。
2、按照经检查合格的入库通知单及时登记入账。
3、将合格的检验报告单与入库通知单找出一一对应，并检查两者的符合性，严格相符的打印入库凭单。
4、对出库的单据严格审核，审核内容包括物资名称与规格、单价与总金额、数量、票据审签是否规范、票据是否整洁等。
全部检查合格的，予以签字或盖章。
5、按照已经发货的领料单，对物资作下账处理。
6、不定期地按登记账目到仓库实地进行核对，检查账实是否相符，并做好检查记录。每月至少应抽查一次，每月抽查的总规格数量应不少于仓库总库存规格的25%，抽查金额不少于当月平均库存金额的35%。
7、做到进出单据登记入账的日清月结。
8、月底按照财务会计部门的要求编制各种费用、出入库统计报表，并报送相关部门。
9、月底应将出入库汇总表与仓库保管员准确核对无误。
10、必须将所有单据按相关规定以易查的方式归档保管。
11、保持和仓库保管员、机电采购部门、物资验质部门的工作联系。
12、参与机电仓库的集中性盘底工作。
第三条职权
1、对于检查不合格的单据应当拒收，并按要求处理规范接收。
2、对于一切单据、凭证中不相符，或内容有疑问的，有权向相关部门和人员查证核实。
3、对于不按规范操作的有关人员和部门，有权向管理部门和上级领导报告处理。
第二节融资统计部工作标准
融资统计部部长工作标准
第一条在财务副总裁的领导下，负责融资统计部的全面工作。
第二条工作内容与要求
1、组织主持本部门的日常全面工作，编制本部门年、季、月度工作计划。
2、领导本部门会计工作人员开展工作，并明确合理分工。
3、与会计部门密切联系和配合，掌握公司资金运作情况。
4、协助财务副总裁，按照全年生产、经营、项目开发计划，具体做好公司资金的筹、融、投资计划。
5、负责组织完成融资、投资、筹资活动的具体手续和工作。
6、保持和银行、保险、统计、审计、公司内部等相关部门的良好合作关系，积
极主动配合他们与公司的业务联系工作。
7、深入研究国家及地方的税收、经济金融方面的政策及动向，保证公司的经营活动合法、高效。
8、做好公司年、月、周的资金收付计划，按要求收集、统计、整理，并按规定报上级领导批准。
9、根据法律、法规，与会计部协调处理账务处理日常工作。
10、遵守《保密管理规定》，整理、归档本部门全部资料，未经制度允许和领导批准，不得向外泄漏、提供。
11、对公司内各项基金和费用的使用有监督权，有权根据公司生产经营情况发生的变化，对资金费用的使用提出调整方案。
12、依照法律，有权制止或纠正违反国家财经纪律和有可能在经济上造成损失、浪费的行为。
13、有权检查营业计划和财务计划的执行情况。
14、有权审查各种报账单据。
第三条职权
1、有权根据公司资金状况，提出公司短、中期的资金运作计划。
2、有权查阅各种会计资料、对涉及税务、审计方面的会计处理提出自己的意见与建议。
第四条责任
1、对未完成或未正确履行本部门的各项工作负责。
2、对资金统计、计划不周密，影响生产经营和项目开发负责。
3、负责对本部门会计人员的业务指导，督促执行各项制度。
4、对本部门方针目标未及时展开、检查、诊断落实负责。
5、对所辖文件资料保管不善，造成丢失、损坏或泄密现象负责。
融资统计部会计工作标准
第一条在融资统计部部长的领导下，负责融资统计日常动作的具体工作。
第二条负责资金计划的统计与上报审批工作。
第三条负责与银行、保险、统计、审计、公司内部等相关部门的具体联系工作。
第四条及时准备筹资、融资的具体资料。
第五条对每月高新生产、综合部门报送的需通过银行代发的工资，经过整理后报送到银行发放。负责每月集团合并报表的编制。负责高新公司运费的核对。
第六条负责每月5日前上报集团上月产、销、利税统计报表。对内对外及时、准确报送公司统计报表。负责每月12日前报送集团内部往来表，不定期对往来表提出调整意见。
第七条保存、归档部门资料，做好保密工作。
第八条积极配合银行、保险、统计、审计、公司内部等相关部门与公司的工作联系、准备相应的资料。
第九条保存、归档部门资料，做好保密工作。
第十条参与相关培训，自觉提高自身从业素质，维护公司利益。
