材料收发存登账核销的管理规定_公司核销管理规定

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材料收发存登账核销的管理规定

（起草）目的

为了统一规范公司物资验收管理标准，明确物资进出的验收程序及验收要求，明确收发料登账核销的要求，以规范的验收、严格的发料程序，来确保进出场物资与施工要求相一致性；做好入库物资的合理储备和养护，减少库存损耗，做好物资盘点工作；加快物资周转，降低物耗，节约成本，发挥库存物资作用。3 适用范围

职责

织安排。

3.2 项目物资部门是项目工程物资验收、存储的管理部门，负责项目各种物资的验收、存储，发放管理。必须对库存物资和料场大宗材料应统筹安排，合理布局；分类存放，科学堆码，及时记帐、设卡，定期盘点，主要物资要每月至少盘点一次。

3.3 3.4 项目核算员和仓库保管必须设立物资收、发、存分类明细帐。

项目部仓库设明细帐，应根据有关统计规定按类别、顺序排列，总帐结余金额要与财务材料帐面结余金额相一致；入出库物资作帐时，必须以收、发凭证为依据，要求做到帐面、清晰、帐物相符、帐帐相符，记帐有凭证，调整有依据,盈亏有原因，损坏有报告。

3.5 仓库保管员对自己所管的物资全面负责，严格按物资验收要求和程序组织物资进出库，对物资进行有效保管、保养，确保仓库料场物资规格不乱、材质不混、数量准确、质量良好、堆放整齐整洁、物资性能安全。物资的入库验收

4.1 公司及项目部所有进场物资必须进行验收，物资部门对采购的所有工程材料组织验收。4.2

物资要在采购入库后发放或调拨，入库时必须由材料验收员和仓库保管员进行验收验证。4.3

物资验收验证的内容标准：

1、规格、名称；

2、数量及计量单位、单价及金额；

3、质量性能；

4、安全性能；

5、凭据；

6、其他合同约定要求。

4.4 物资入库的基本原则：物资入库必须凭采购计划、合同、质量证明书、发货凭证、发票，做到实物与发票相符；没有计划未经审批的物资拒绝入库。

4.5 核算员审核相关物资验收凭证，如核对订货合同、收料单、领料单、产品质量证明书、安全、环保证明以及合格证等。并收集汇总收料单，领料单交总部财务稽核。

4.6

物资验证过程 4.6.1 4.6.2 根据各种物资计量方式，进行逐一数量清点，并做好计量记录，填写好收料单据。

对各种物资进行外观验证，检查外形是否符合名称、规格、质量、安全、环保要求，表面有无水渍、潮湿、发霉、溶化、老化、变色等异状及尺寸偏差等缺陷，对金属材料还要查看表面裂纹、结疤、弯曲、划痕、翘曲、切斜等，并做好检查记录。

4.7 4.7.1 验证中发生问题的处理

凡物资外观质量和安全性能有欠缺，影响物资使用性能的；物资规格、型号不符错发的；送达时间

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适用于公司所有出入库的物资以及公司和项目对采购物资进行验收、存储、发放、盘点的管理活动。3.1

项目部负责对本项目物资验收、存储工作进行人员职责的明确，并针对验收、存储工作进行有效组

已经超期；手续不全；物资包装有严重残损的，均应隔离存放，做好标识，及时通知供货方，按照合同规定进行退还、更换和索赔。

4.7.2 4.7.3 因库存超期造成物资失效；物资储存时保养不好；包装损坏，配件缺少；无质量、安全、环保证明的物资均不能发放领用或对外调拨，确需发放的必须由项目经理批准后方可发放。

物资部门组织相关部门验证结束后，对于进场物资符合所有要求情况下开具收料单，作为合格、合理证明，收料单在内部签认结束后将相关附联分交财务管理部门和各相关部门。物资部门妥善保管验收相关证明性资料。物资贮存

耗，发挥库存物资作用，节约成本、降低物耗。

5.2 库存物资应按A、B、C分类管理办法，分库房、分库区储存保管。做到“四清”（类别清、数量清、规格清、价格清），“二齐”（摆放整齐、库容整齐），“四定”（定区、定排、定架、定位），“十不”（不锈、不潮、不冻、不霉、不腐、不变质、不挥发、不漏、不爆、不混）。

登账的规定 6.1

材料入库的登账

6.1.1

在材料验收合格后库管人员开具收料单，由材料验收员签字确认，共计四联，仓库留底一联，采购一联，其余二联给核算员（其中一联由核算员汇总后给公司总部）。

6.1.2

在开具完收料单之后，及时在金碟软件中按物料的各类登计入库，提交后由项目部核算员进行审核。

6.1.3

在登计入账时如已得知数量金额的则按实际收到的数量金额计账，如未单价的则按暂估同类物料的单价暂估入账，计入“原材料——暂估”

6.2

材料领料的登账

6.2.1

库管人员接到材料员开具并由预算员、项目经理、领料人签字的领料单后，按单据上内容发料，发多少填写实发数，但不可超过领料单上的数量，同时库管人员也必须在领料单上签字。

6.2.2

发完料之后及时按领料单上的材料及数据登记金碟账套中，项目核算员及时对金碟软件中的领料单进行审核。

核销的程序 7.1

票据的审核

7.1.1

核算员取得供应商开具的发票后，首先对发票的真伪进行辨认，如有疑问立即与采购部门或供应商联系。对于不合法的票据一律拒收。

7.1.2

其次对票据上开具的付款人（客户）名称、材料名称、数量、金额是否与收料单上的是否一致，发票章是否与合同上的供应商一致。

7.2

核销的规定

7.2.1

核算员在取得合法有效的票据后方可在金碟账套中对仓库录入的入库单进行核销，同时生成转账凭证。

7.2.2

总部财务接到项目部提交的发票核销单据后进行审核。7.2.3

采购部门依据已核销的凭证按合同中约定的付款方式申请付款。

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库管人员必须对入库物资进行合理储藏和养护，保持库房物资的使用价值，最大限度地减少库存损